关于财务支出管理规定
财务大额支出管理规定
财务大额支出管理规定财务大额支出管理规定导言1. 引入背景信息：财务大额支出在企业经营中具有重要意义，合理管理能够保证企业的财务稳定和有效运作。
2. 引出主题：本文将深入探讨财务大额支出管理规定，以帮助企业建立科学的财务支出管理体系。
一、财务大额支出的定义和范围1. 对财务大额支出的定义进行解释，并提及不同行业和企业对此的界定标准。
2. 介绍财务大额支出的范围，涵盖资本性支出和非资本性支出的区别。
二、财务大额支出管理的重要性1. 强调财务大额支出管理对企业的经营决策和财务风险控制的重要性。
2. 分析财务大额支出管理的优势，包括降低成本、提高效率和加强资金使用合规性。
三、财务大额支出管理规定的制定原则1. 介绍财务大额支出管理规定制定的原则，包括科学性、可操作性、公正性和灵活性。
2. 解释每个原则的作用，以及如何确保规定的有效执行和遵守。
四、财务大额支出管理规定的内容要点1. 提及财务大额支出管理规定的常见内容要点，如审批流程、决策权限、审计监督和风险控制等。
2. 分析每个要点的作用和影响，以及如何制定符合企业实际情况的管理规定。
五、财务大额支出管理规定的落地实施1. 介绍财务大额支出管理规定的具体实施步骤，包括内部培训、流程优化和监测控制等。
2. 强调沟通和宣传的重要性，确保全员的理解和合规执行。
六、财务大额支出管理规定的效果评估与优化1. 提及对财务大额支出管理规定效果进行评估的方法和指标。
2. 强调规定的优化和完善，以适应企业运营环境的变化和需求。
七、对财务大额支出管理规定的个人观点和理解1. 分享个人对财务大额支出管理规定的看法，包括其中的挑战和机遇。
2. 提出对财务大额支出管理规定的建议，以进一步提高其质量和实效性。
结束语1. 总结全文内容，强调财务大额支出管理规定的重要性和优势。
2. 鼓励读者根据实际情况制定符合自身企业特点的财务大额支出管理规定，并不断完善和优化。
个人观点和理解：在我看来，财务大额支出管理规定是企业财务管理体系的重要组成部分。
财务支出管理制度
财务支出管理制度
财务支出管理制度是企业或组织用于规范、管理和监督财务支出活动的一套规则和流程。
其主要目的是确保企业在进行各项支出活动时遵守相关法律法规和内部规定，防止资源的浪费和滥用，提高财务效益。
财务支出管理制度应包括以下内容：
1. 支出预算管理：制定和执行支出预算，包括设定支出额度、审批流程和预算执行控制等。
2. 支出审批流程：明确支出审批的层级和权限，确保各项支出经过审批程序和程序合规。
3. 支出申请和报销流程：规定支出申请的时间、方式和所需材料，以及报销的要求和流程。
4. 费用标准和限额：确定各项费用的标准和限额，包括差旅费、会议费、办公费等。
5. 票据管理：规定票据的保存和归档要求，确保票据的真实性和准确性。
6. 支出审计和监督：进行支出的内部审计和监督，发现并纠正不规范的支出行为。
7. 违规处理和追责机制：明确对违反支出管理规定的人员进行
处理和追责的措施和程序。
财务支出管理制度的实施可以帮助企业或组织建立健全的财务管理体系，提高资源利用的效率和透明度，防范财务风险。
同时，其适用于各类企业和组织，无论其规模大小，都可以通过建立和执行财务支出管理制度来保障财务的健康发展。
财务制度费用支出管理规定
财务制度费用支出管理规定第一章总则第一条为规范公司的财务管理，管理公司的费用支出，保障公司的财务安全，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部各部门、各单位的费用支出管理。
第三条公司各级财务部门是费用支出管理的主要部门，各部门负责人和员工有责任遵守本规定，自觉维护公司的财务利益。
第四条严格执行费用管理制度，杜绝浪费和滥用，确保公司的经济效益。
第五条本规定内容包括：费用支出管理的基本原则、费用支出管理的基本流程、各种费用支出的具体管理规定等。
第二章费用支出管理的基本原则第六条节约原则。
公司要尽量节约开支，降低成本，提高经济效益。
第七条合理原则。
费用支出必须符合公司的实际情况和财务预算，不得无谓浪费。
第八条税务合规原则。
费用支出必须符合国家税法相关规定，不得存在虚假、违法行为。
第九条审批制度原则。
对于大小额费用支出都必须按照公司规定的审批程序办理，确保程序合规。
第十条透明原则。
公司的费用支出必须做到透明公开，不得存在隐藏、夸大、虚假情况。
第三章费用支出管理的基本流程第十一条制定预算。
各部门在每年初制定费用支出预算，经财务部门审批后执行。
第十二条填制申请。
各部门在发生费用支出前，必须按照申请流程填写相应表格，经过审批后方可执行。
第十三条记账核算。
费用支出必须按照规定的账目进行核算，并及时录入财务系统。
第十四条质量审核。
公司内部设立财务审核部门，对公司的费用支出进行质量审核，确保支出符合政策规定。
第十五条追踪检查。
公司内部设立费用支出追踪检查部门，定期对公司的费用支出进行检查，发现问题及时整改。
第四章各种费用支出的具体管理规定第十六条差旅费支出。
公司员工出差期间的交通、食宿、通讯等费用支出，必须按照公司的规定报销。
第十七条办公用品支出。
公司各部门办公用品的采购必须按照公司规定的审批程序进行，不得擅自购买。
第十八条会议费支出。
公司举办会议的费用支出必须节约合理，不得存在虚报、浪费情况。
第十九条培训费支出。
公司对员工进行培训的费用支出必须符合公司培训计划，不得存在浪费情况。
规范公司财务开支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，维护公司利益，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及各部门，适用于公司所有财务开支活动。
第三条公司财务开支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务开支合法合规。
（二）合理性原则：合理编制财务预算，控制开支，提高资金使用效率。
（三）透明性原则：财务开支情况公开透明，接受监督。
（四）节约性原则：厉行节约，反对浪费。
第二章财务预算与审批第四条公司财务预算由财务部门编制，经总经理批准后执行。
第五条财务预算应包括以下内容：（一）收入预算：预计收入来源、收入规模。
（二）支出预算：预计支出项目、支出金额。
（三）资金筹措预算：预计资金来源、资金筹措方式。
第六条财务预算的审批程序：（一）财务部门编制预算草案，提交总经理审批。
（二）总经理审批通过后，提交董事会审议。
（三）董事会审议通过后，由财务部门组织实施。
第三章财务开支管理第七条公司财务开支分为以下类别：（一）日常开支：包括办公用品、差旅费、招待费等。
（二）业务开支：包括业务招待费、广告费、培训费等。
（三）投资支出：包括固定资产购置、无形资产购置等。
第八条日常开支管理：（一）办公用品采购：由行政部门根据实际需求提出采购计划，经财务部门审核后，由行政部门负责采购。
（二）差旅费：员工出差需填写《出差申请单》，经部门负责人批准后，由财务部门报销。
（三）招待费：按照公司规定，由部门负责人提出招待计划，经总经理批准后，由财务部门报销。
第九条业务开支管理：（一）业务招待费：按照公司规定，由部门负责人提出招待计划，经总经理批准后，由财务部门报销。
（二）广告费：由市场部门提出广告方案，经总经理批准后，由财务部门报销。
（三）培训费：由人力资源部门提出培训计划，经总经理批准后，由财务部门报销。
第十条投资支出管理：（一）固定资产购置：由行政部门提出购置计划，经总经理批准后，由财务部门组织实施。
财务日常支出管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理的规范性，确保资金使用合理、有效，提高资金使用效益，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务管理的基本规范，各部门和员工必须严格执行。
第三条公司财务支出管理遵循以下原则：1. 合法性原则：所有支出必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 经济性原则：合理控制支出，降低成本，提高资金使用效益。
3. 效率性原则：简化审批程序，提高资金使用效率。
4. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
第二章财务支出范围第四条公司财务支出范围包括：1. 办公费用：办公用品、低值易耗品、办公设备等。
2. 差旅费用：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用。
3. 会议费用：举办各类会议产生的场地租赁、设备租赁、餐饮、住宿等费用。
4. 业务招待费用：客户接待、业务洽谈等产生的餐饮、住宿、交通等费用。
5. 员工福利费用：员工工资、奖金、福利等。
6. 营销费用：广告宣传、市场调研、促销活动等费用。
7. 其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他合理支出。
第三章财务支出审批第五条财务支出实行分级审批制度，具体如下：1. 办公费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由财务部审批。
2. 差旅费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
3. 会议费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
4. 业务招待费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
5. 员工福利费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
6. 营销费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
7. 其他费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
第六条财务支出审批流程：1. 提出申请：部门负责人根据实际需要，填写《财务支出申请单》，并附相关证明材料。
财务制度银行支出操作规定
财务制度银行支出操作规定第一章总则第一条为规范银行的财务管理，加强对银行支出的监督和控制，提高银行经营效益，根据《中华人民共和国银行法》、《银行资产负债管理规定》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于银行在开展业务活动中的各项支出行为。
银行应当严格按照本规定的规定执行，并按照内部管理制度和程序要求进行操作。
第三条银行支出应当遵循合法、合规、合理的原则，保证资金使用合理、审慎，确保资金安全和有效利用。
第四条银行支出应当根据财务预算和业务需求进行安排，严格控制支出规模，避免不必要的浪费。
第五条银行支出应当按照审批制度和流程进行，确保有关人员的权限和责任清晰明确。
第六条银行应当建立健全审计、监督和评估机制，及时发现和纠正支出中存在的问题。
第七条银行支出应当进行记录和记账，确保账务真实、完整、准确。
第八条银行支出涉及重大事项应当经内部审批、风险评估和决策程序，确保风险可控，效益最大化。
第二章银行支出的分类和管理第九条银行支出按照用途和性质可分为业务支出、管理支出和其他支出。
第十条业务支出是指银行为开展业务活动而发生的支出，包括但不限于：人力成本、运营成本、技术服务费等。
第十一条管理支出是指银行为管理运营活动而发生的支出，包括但不限于：行政费用、信息化支出、培训费用等。
第十二条其他支出是指除业务支出和管理支出之外的支出，包括但不限于：资产购置、合同履行、赔偿费用等。
第十三条银行应当根据不同支出的特点和规模，制定相应的管理制度和预算控制措施。
第十四条银行应当建立健全成本核算和绩效评价机制，对各类支出进行及时监控和评估。
第十五条银行支出应当原则上按月计划和执行，确保资金使用的及时性和有效性。
第十六条银行应当对支出进行定期结算和分析，及时发现问题，采取相应措施加以解决。
第十七条银行支出应当严格遵守国家法律法规和内部规章制度，禁止违法违规行为的支出。
第十八条银行支出管理应当与风险管理和资产负债管理相互配合，确保收支平衡和风险可控。
餐厅财务支出管理制度
餐厅财务支出管理制度一、总则餐厅财务支出管理制度是为了规范餐厅财务支出管理行为，确保餐厅运营稳健、财务安全，提高餐厅经营效益而制定的管理规范。
二、管理范围本制度适用于餐厅所有的财务支出活动，包括但不限于采购、支付、费用报销等。
三、支出授权1. 餐厅财务支出必须经过授权才能进行，相关授权人包括财务经理、总经理等。
2. 餐厅财务支出应按照相关管理规定和程序进行，未经授权的支出行为将被追责。
四、支出审批1. 餐厅财务支出需要经过审批方可执行。
2. 各项支出需按照规定程序报备相关财务文件，由责任部门经理审批，经财务经理确认后方可支付。
五、支出备案1. 所有的财务支出均需备案，备案内容包括支出金额、支出事由、支出时间等。
2. 财务部门应定期对支出备案进行审核，并及时纠正异常情况。
六、支出支付1. 支出支付应按照相关流程进行，确保支付凭证的真实性和有效性。
2. 财务部门应及时支付各项支出，并保留支付记录和凭证备查。
七、费用控制1. 餐厅应定期对各项费用进行核对和分析，并根据实际情况合理调整费用支出计划。
2. 餐厅应根据经营情况设立费用预算，按照预算执行，确保费用支出在控制范围内。
八、审计监督1. 定期对餐厅财务支出进行审计，确保支出规范、合理、有效。
2. 对于发现的财务违规行为，应及时进行处理和整改，并追究相关责任人的责任。
九、违规处理1. 对于未经授权、无有效凭证的支出行为，将按照规定进行处理，追究相关责任人的责任。
2. 对于违反财务支出管理制度的行为，将视情节轻重给予相应的处罚，并进行必要的整改。
十、附则本制度的修订、解释权归餐厅总经理办公室所有，并于执行时公布。
以上为餐厅财务支出管理制度的具体内容，我们将以规范的管理制度来约束餐厅的财务支出行为，确保餐厅的财务安全和经营效益。
愿餐厅全体员工共同遵守，共同维护餐厅的良好经营秩序。
财务费用支出管理规定
财务费用支出管理规定 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。
一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。
2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。
3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。
专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。
二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。
所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。
三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。
经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。
3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。
数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。
借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。
四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。
2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。
财务支出管理暂行规定
财务支出管理暂行规定财务支出管理暂行规定第一章总则第一条为了规范财务支出管理，加强财务监督，提高财务效益，保障财务安全，制定本暂行规定。
第二条本规定适用于所有单位、企事业单位、机关事业单位等。
第三条财务支出管理是指单位按照财务制度，合理配置、有效利用资金，保障单位正常运转，实现财务目标的各项活动。
第四条财务支出管理的原则包括合法、合规、公开、公正、公平、透明的原则。
第二章财务预算管理第五条单位应当根据年度经营计划和财务状况，合理编制财务预算，并将财务预算报送相关部门审核。
第六条财务预算管理包括年度预算、月度预算、项目预算等。
预算编制应按照实际情况，科学合理、详细完整地编制。
第七条财务预算的执行应当按照预算编制的内容和要求进行，不得随意调整和挪用。
第三章财务审批管理第八条单位应当建立健全财务审批制度，确保每项支出符合预算和规定，必要时应提交上级审批。
第九条财务审批应当严格按照程序进行，审批环节不能跳过或者压缩。
审批人员应当依法行使审批权力，不得滥用职权或者利益输送。
第四章财务核算管理第十条单位应当按照会计制度和财务制度，准确、真实地进行财务核算，确保财务数据的准确性和可靠性。
第十一条财务核算应当及时进行，每月应当编制财务报表和财务分析报告。
第十二条单位应当建立审计制度，定期进行内部审计检查，发现问题及时整改，并报告有关部门。
第五章财务监督管理第十三条单位应当建立健全财务监督制度，加强对财务支出的监督管理。
第十四条财务监督可以通过财务审计、内部审计、财务报告公开等方式进行，对财务支出进行全面监督。
第六章附则第十五条本规定自发布之日起执行。
附件：1.财务预算编制表格2.财务审批流程图3.财务核算报表样本4.财务监督检查记录表法律名词及注释：1.财务制度：指国家规定的有关财务管理的制度和规范。
2.财务预算：指单位在一定时期内，预计的收入和支出的计划。
3.财务核算：指按照会计制度和财务规定，对单位的财务数据进行计算和记录。
财务支出制度
财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。
学校财务支出制度
学校财务支出制度
1 校园财务支出制度
为了更好地管理和控制学校的财务支出，本校根据国家和地方关于财务管理的规定拟制了本学校财务支出制度，以下是本校财务支出制度具体内容：
1 校园财务支出及审核
（1）学校财务支出有两类：一类是本着公共利益出发进行财务支出的公共财务支出，另一类是按照学校制定的采购书等法规进行财务支出的特定财务支出。
（2）学校财务支出以及支出的数量、性质及目的须提交经过审核意见的财务支出档案和审核程序，并由财政部门予以审核，形成审核结论。
（3）学校财务支出及审核结论，必须经过上级主管部门（总校）和财政部门同意才能正式执行，执行完毕后再做归档处理。
2 校园财务支出分类
（1）学校财务支出须根据政策准入、业务审查、监督检查及其他程序并参考财政绩效分类标准，采取拨款或直接支出的方式，分为固定费用、变动费用、资产折旧及其他支出四类。
（2）经财政机构联席会议等财政重点绩效项目审议后，按每月、每季或每半年等既定周期，将财务支出按照各类分类规定进行分类，并将财政支出数量和金额分别列入公财政支出分类表中。
3 校园财务支出控制
（1）校园财务支出工作必须按照国家法律法规的规定，坚持正确的财政思想和有效的财务管理理念，保证财政支出秩序。
（2）校园财务支出必须得到财政机关的同意才能正式实施，特别要求资金进出，必须在规定的时间内和金额精确清楚，完成报表备案及报批手续，实行精细化管控。
（3）学校财务支出工作要加强对各类经费的监管检查，认真落实经费使用证及票据使用等相关要求，督促和检查财政支出按照计划进行，落实资源和财务资金的正确使用。
本学校财务支出制度经过审批后正式实施，用于规范学校的财务支出，以确保财政稳定，提高财政管理水平。
小学财务开支管理规定范本
小学财务开支管理规定范本第一章：总则为规范小学财务开支管理，提高资金使用效益，保障学校经费使用合理、安全、透明，特制定本管理规定。
第二章：资金使用范围1. 学校经费包括公用经费和专款专用经费。
公用经费用于学校日常开支，专款专用经费用于特定项目的开支。
2. 学校经费主要用于以下方面：(1) 师生活动支出，如教师培训费用、学生活动经费等；(2) 教学用品购买，如教材、文具、实验器材等；(3) 学校设施维护和修缮费用；(4) 学生奖励、资助和助学金；(5) 其他与学校运作相关的开支。
第三章：资金使用管理1. 学校经费管理由校长负责，设立财务管理小组负责具体操作。
2. 学校经费使用需进行预算编制，根据实际需要，制定详细的资金使用计划，确保开支合理、经济。
3. 资金支付应采取现金支付为主，避免使用现金支付时的滞留和挪用。
4. 财务管理小组根据实际需要，可以设立经费监督小组，对学校经费的使用情况进行监督和检查。
第四章：经费审批和报销1. 学校经费支出需经过严格的审批程序。
校长负责审批经费预算和资金使用计划，财务管理小组负责内部审批，经费监督小组对审批程序进行监督。
2. 经费报销必须提供有效的证明文件和票据，报销申请须经过校长或其授权人员审批，财务管理小组负责具体操作。
3. 经费报销应在发生费用后的一周内进行，逾期报销不予受理。
第五章：节约用款和资金安全1. 学校经费的使用要秉持节俭原则，确保每一笔开支的合理性和必要性。
2. 学校经费存在银行账户中，财务管理小组要加强账户监管，确保资金安全。
3. 财务管理小组要加强对资金使用过程中的风险控制，防止经费挪用和浪费。
第六章：违规处理1. 对违反本规定的人员，一经核实将视情节轻重给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停职处理、追究法律责任等。
2. 经济损失的追究要按照法律法规进行，必要时可以移交相关部门处理。
第七章：附则1. 本规定自发布之日起执行，学校其他相关管理规定与之相悖的部分将被废止。
财务制度部门五项费用支出管理规定
部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则.第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准.第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等.第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外.业务招待费标准参见附表一.第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认.财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认.第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度.事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批.除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销.第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行.第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用.第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理.第十条行政中心设专人对办公用品进行管理.第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购.第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门.第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销.第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制.未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销.第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴.第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行.第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理.将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚.第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制.具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案.第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用.第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差.第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四.一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销.二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧.特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用.三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行.四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销.五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销.六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定.七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法.第二十三条国内临时出差实行事先申报制度.经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理.且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批.因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续.没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销.驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案.第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法.报批后报财务部备案.第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行.一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴.二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定.三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批.第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款.对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批.二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报.差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销.三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认.四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销.第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用.第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制.第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理.第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出.第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行.第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责.2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销.单据的规范要求见附件五.第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内.2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责.3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任.第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准.2、审查报销项目审批手续的完整性.第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责.第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销.预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销.每迟报一天按报销额的1%扣罚.第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门.第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目.第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案.第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核.第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款.第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款.第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款.第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用.一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除.第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理.第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款.第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任.第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任.按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还.第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任.第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同.第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件.第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准.永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭；2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制.附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等.7、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销.2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助.3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%.附件四异地驻外商务机构费用报销标准一览表附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七: 报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批.二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪.三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额.背面应有经办人签名.明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准.四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效.住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名.明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准.公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名.电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证.发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销.五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销.附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日申请人部门职务被接待主要人员情况说明我司陪同人员姓名职务备注共人接待事由说明：费用项目小计金额元总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办NO.xxxx款项支付申请单支票汇款部门负责人： 财务经理： 会计： 出纳: 报销人:费 用 报 销 审 批 单NO.xxx主管副总： 财务经理： 部门主管： 出纳： 借款人签收：借 款 单NO:年 月 日外 出 放 行 条年 月 日填第二联 差旅费结算联派车单核准：部门主管：申请人：。
公司开支财务管理制度
公司开支财务管理制度div一、基本原则/div为确保公司资金的合理使用和财务活动的透明性，我们坚持以下原则：合理性、必要性、节约性和审批性。
每一笔开支都应有明确的业务需求背景，严禁一切形式的浪费和不合理支出。
div二、开支分类/div公司开支按性质分为营运成本、投资支出和筹资成本三大类。
其中，营运成本包括日常办公费用、员工薪酬福利、市场推广费等；投资支出涉及设备购置、技术升级等领域；筹资成本则主要指贷款利息等。
div三、预算管理/div各部门应于每年度开始前制定详细的年度预算，并报财务部门审核。
预算一经批准，不得随意更改。
如有超预算开支需求，必须经过严格审批流程。
div四、审批流程/div所有开支均需提前申请，并明确开支的目的、金额、受益部门等信息。
小额开支可由部门负责人直接审批，大额或特殊性质的开支则需上报至财务部门甚至总经理室。
div五、报销制度/div报销人员须提供合规的发票及费用明细，按照公司规定的时间和程序提交报销申请。
财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并对不规范的报销行为进行纠正。
div六、资金支付管理/div资金支付应遵循“先审批后支付”的原则。
对于大额交易，应采用银行转账等安全方式进行，确保资金流向的清晰与安全。
div七、账务处理/div财务部门应及时准确地记录所有财务事项，保持账目的清晰和完整。
定期对账务进行内部审计，防止财务差错和舞弊行为的发生。
div八、财务报告/div定期生成各类财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，为管理层提供决策支持，并向股东和相关监管机构披露财务状况。
div九、监督与考核/div建立财务监督机制，确保各项财务活动均在制度框架内运行。
通过定期的财务分析评估各部门的预算执行情况，对节约成本、提高效率的部门给予奖励。
div十、持续改进/div公司将不断审视和更新财务管理制度，以适应不断变化的经营环境和法规要求。
鼓励全体员工提出财务管理的改进建议，共同推动公司的持续发展。
财务支出报账管理制度范文
财务支出报账管理制度范文财务支出报账管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司财务支出报账管理，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司各部门、各项目的财务支出报账管理。
第三条报账的定义报账是指公司内部人员使用自己的个人资金为公司支付费用后，按规定向公司申请报销的过程。
第二章报销申请第四条报销的名称和范围公司规定以下费用可以申请报销：1. 差旅费：包括交通费、食宿费、出差补贴等与出差相关的费用；2. 业务招待费：用于接待客户、合作伙伴等的费用；3. 办公费：包括办公用品、设备、维修等与办公室工作相关的费用；4. 会议费：包括会议场地、餐饮、材料等与会议相关的费用；5. 招聘费：包括招聘广告、面试费用等与人力资源招聘相关的费用；6. 其他费用：指公司管理层认可的其他支出。
第五条报销申请的流程1. 报销人员填写《财务支出报账申请表》，注明报销事由、金额和相关的费用明细；2. 报销人员提交《财务支出报账申请表》和原始票据给所属部门主管审核；3. 所属部门主管审核报销申请的合法性和合理性；4. 所属部门主管签署并确认报销申请，将申请表和原始票据转交给财务部门；5. 财务部门对报销申请进行审批和核对，同时录入财务系统；6. 财务部门将审批通过的报销申请交由相关职能部门办理；7. 报销人员领取报销款项并进行签字确认。
第六条报销申请的要求1. 报销申请表必须真实、准确地填写报销事由、金额和相关的费用明细；2. 报销申请表必须经所属部门主管审核并签署；3. 报销申请表必须附上原始票据；4. 报销申请表必须按规定的时间和程序提交给财务部门。
第三章费用报销第七条原始票据的要求1. 原始票据必须真实、有效、合法，并附有必要的审批和签字；2. 原始票据必须与报销申请相符，包括金额、时间、费用种类等；3. 原始票据必须包括发票、收据、支票、汇票等；4. 原始票据必须按照财务要求进行分类、编号和保存。
小学财务开支管理规定模版
小学财务开支管理规定模版一、背景介绍在小学，财务开支管理起着至关重要的作用。
良好的财务管理有助于保障学校的正常运转和发展，提高教育质量，为学生提供更好的学习环境和资源。
因此，本文将就小学财务开支管理中的一些重要规定进行详细介绍。
二、财务开支管理规定1. 财务预算学校每学年初应制定财务预算，明确预计收入和支出情况。
预算应综合考虑学校的实际情况和发展需求，合理调配各项经费，并经有关部门审核和批准。
2. 经费使用学校经费使用应遵循“公开、公平、公正”的原则，确保资金使用效益最大化。
具体要求如下：(1) 经费使用应符合学校教育教学和管理的需要，不得随意挪用。
(2) 经费使用应遵循合理、公正和高效的原则，如选购教师教学用品、维修学校设施等。
(3) 经费使用应建立起明确的程序和流程，确保资金使用的合法性和透明度。
3. 资金审计学校应定期进行资金审计，确保财务开支的准确性和规范性。
具体要求如下：(1) 审计应由专业的审计机构或人员进行，确保审计结果的客观性和公正性。
(2) 审计应对学校的资金流动、收入、支出等进行全面检查，发现问题及时纠正和处理。
(3) 审计结果应及时向学校管理层和有关部门报告，以便采取相应的改进措施。
4. 经费监管学校应设立专门的经费监管机构或岗位，对财务开支进行监督和管理。
具体要求如下：(1) 经费监管人员应具备一定的财务管理和审计知识，能有效地进行资金监督和控制。
(2) 经费监管应建立起明确的制度和规范，确保资金使用的安全、规范和合法性。
(3) 经费监管应及时对学校的经费使用情况进行定期检查和报告，发现问题及时采取相应的措施。
5. 效益评估学校应定期对财务开支的效益进行评估，及时发现和解决问题，并为未来的财务决策提供参考。
具体要求如下：(1) 效益评估应综合考虑学校的教育教学质量、资源利用率等方面的情况，客观、公正地评估财务开支的效果。
(2) 效益评估应定期进行，评估结果应及时向学校管理层和有关部门报告，以便采取相应的改进措施。
财务支出管理制度范本
财务支出管理制度范本一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务支出管理。
3、财务支出管理应当遵循合法性、合理性、效益性、预算控制、审批权限明确和责任追究的原则。
二、财务支出的分类1、按照支出性质，财务支出分为经营性支出、资本性支出和其他支出。
经营性支出是指公司为开展日常生产经营活动而发生的支出，如采购原材料、支付职工薪酬、支付水电费等。
资本性支出是指公司为购置固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的支出，如购置房屋、机器设备、专利技术等。
其他支出是指除经营性支出和资本性支出以外的支出，如捐赠支出、罚款支出等。
2、按照支出的用途，财务支出分为生产成本支出、销售费用支出、管理费用支出、财务费用支出等。
三、财务支出的预算管理1、公司实行全面预算管理，各部门应当根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的年度财务支出预算。
2、财务部门负责汇总、审核各部门的财务支出预算，并编制公司的年度财务支出预算草案，经公司管理层审议通过后，报董事会批准。
3、财务支出预算一经批准，各部门应当严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整的，应当按照规定的程序报批。
四、财务支出的审批权限1、公司的财务支出审批权限应当根据支出的金额和性质进行划分。
2、对于小额的日常经营性支出，由部门负责人审批；对于较大金额的支出，由分管领导审批；对于重大支出，由公司管理层集体审批。
3、资本性支出和其他支出应当按照公司的相关规定进行审批。
五、财务支出的审批流程1、经办人填写支出申请单，注明支出的用途、金额、支付方式等，并附上相关的原始凭证。
2、部门负责人审核支出申请单的真实性、合理性，并签字确认。
3、财务部门审核支出申请单的合规性、准确性，并签字确认。
4、根据审批权限，由相应的领导进行审批。
5、审批通过后，财务部门按照规定的支付方式办理支付手续。
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关于财务支出管理规定
为规范公司支出流程，保证费用控制与预算控制的有效性、合理性、准确性；准确核算每个项目、每个员工的工作绩效，有效实施内部控制，合理控制费用支出。
一、使用范围
北京乐学通教育科技公司全体员工。
二、内容
支出流程图：
经办人填写报销单
部门总监审批
财务审核
总裁审批
财务付款
经办人领款
三、支出流程各环节职责
（一）经办人
1、员工借支和报销的款项必须为因公业务发生，任何人不得借支和报销非公务性费用，一旦出现类似情况，公司将严格按照相关规定处理，并保留相关的法律权利；
2、保证所支出费用均因公发生，不得代替他人或跨部门报销，凡业务招待费报销，报销人为参与招待活动的最高级别员工；
3、保证业务及附件类型符合国家、行业相关法律、法规的规定；
4、保证费用发生过程以及支出内容遵循总公司采购、合同及其他有关管理规定；
5、费用报销应及时，原则上当月的费用应于当月报销；差旅费借款报销必须在出差人归来一周内办完，超期办理报销手续应附书面说明，并有部门负责人签字；
6、单次5000元以上的会议费、大型市场活动费、招待费、礼品费、培训费都需要事前填写<费用申报表>；差旅费需要事前填写<出差申请表>，按照公司<审批权限表>进行审批，并作为借款附件；
7、委托收款应在取得单据后，填写报销单，按照审批权限进行审批；
8、依照“费用支出单填制说明”正确填写支出单，粘贴票据及附件并按顺序号，准确计算支出金额。
（二）部门总监
1、审核费用的真实性（经办人报销的费用是因公务发生）；
2、审核金额的合理性（支出金额与业务内容配比合理）；
（三）财务
1、审核业务及附件类型是否符合国家、行业相关法律、法规的规定；
2、审核支出发生过程（指竞价、招投标、合同审核要求等）符合公司相关规定；所支出内容遵循各项管理规定，附件及审批手续完整；
3、审核发票金额是否与报销单填写金额一致；
4、各项目按照规定填写，费用类型与金额合理、准确；
5、审核支出类型逻辑推断合理，标准、采购价格与市场可比；
（四）总裁
依照《财务管理制度》和审批权限表相关细则，根据本人权限对于所管理机构或系统的预算内及
预算外支出做出审批。
（五）出纳
审核支出单审批签字是否完整，并按照核定金额准确及时支付报销款项。
四、费用支出单填制说明
1、经办人填写所属部门或业务项目、姓名、日期、大小写金额，所发生费用明细事由、说明事项在备注中填列，文字及金额不能涂改；
2、日期栏：应按支出日期填写；
3、内容栏：应详细注明支出的原因及内容，涉及多个项目时需要一一列明，并将款项分配到各项目、各部门；
4、金额栏：按原始单据的金额填写，合计大小写金额必须相符，并在小写金额前加货币符号“￥”，在大写金额的空白位数中注明“㊣”；
5、附件编号栏：按附件编写的顺序号填写；
6、付款方式栏：划钩注明，银行转账支付的应提供收款机构或个人银行账户的详细资料；
7、将原始单据整齐、均匀粘贴在报销单范围内，原始单据按顺序编号；
8、办理经济业务应取得合法有效发票，且与所办业务一致，提供由国家或地方税务局监制的发票或财政收据。
发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢、漏、错字；发票须盖有收款单位“发票专用章”或“财务专用章”，由税务局代开收款方为公司的发票，须有收款单位加盖收款单位“发票专用章”。
9、严格按照差旅费、住宿费报销标准执行，严格控制超标报销费用，出差天数的计算公式为“（返回时点—出发时点）/24”，取整数作为计算出差补助的基础；
10、固定资产采购款支出，以<采购申请表>、发票、<入库单>第二联作为附件，
11、业务招待费报销时，附<业务招待及礼品费明细表>；
12、市内交通及境内差旅费报销时，附<出差申请表>、<差旅费及市内交通费用明细表>作为附件；
13、装修改造及安装维修类支出报销时，需附包括但不限于<装修工程立项审批表>、<工程进度及付款进度报告>、<单位工程质量竣工验收记录>、<固定资产投入使用通知单>、<工程决算审核表>、<后勤维修申请单>作为附件；
15、涉及到实物出入的采购、印刷等业务，应有经办人和验收人签字及相关凭据。
说明：1、财务人员对不符合上述要求填写报销单及粘贴原始单据的，一律拒绝办理。
2、本制度从公布之日起执行。