14.1总账管理系统的初始数据录入 会计电算化教案2016-2017第二学期
15.3总账管理系统银行对账、期末处理 会计电算化教案2016-2017第二学期
(1)执行“总账→账簿查询→总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。
(2)输入查询科目“1403”。
(3)单击“确认”按钮，进入“总账”窗口。如图2-8所示。
图2-8查询总账
(4)单击本月合计行，单击“明细”按钮，查看明细账信息。
操作演示
参见“操作演示\2\2-7.htm”。
说明
查询账簿包括基本账簿查询和辅助账簿查询。
(1)执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。
(2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。如图2-6所示。
图2-6记账-选择凭证
(3)单击“下一步”按钮。
(4)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(5)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。如图2-7所示。
图2-7记账-期初试算平衡表
(6)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(7)单击“确定”，记账完毕。
操作演示
参见“操作演示\2\2-6.htm”。
说明
计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，这一工作由计算机自动完成。经过记账的凭证是不能修改的，也就是记账凭证数据库文件中的数据是不能修改的，由此形成了会计核算系统稳定的数据。
（2）当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。
（3）上月未结账，本月无法结账。
（4）每月只能结账一次，因此一般结账前应作数据备份。
会计电算化讲义初始资料的录入
会计电算化讲义初始资料的录入1. 介绍会计电算化是指通过计算机技术实现会计信息处理的方法。
在会计电算化系统中，初始资料的录入是非常重要的一环。
本文将介绍如何正确、高效地进行会计电算化讲义初始资料的录入。
2. 初始资料的准备在进行初始资料的录入之前，首先需要准备好相应的初始资料。
初始资料一般包括以下内容：•公司基本信息：包括公司名称、注册地址、法定代表人等信息。
•会计核算制度：包括会计核算政策、会计科目设置、会计凭证样式等信息。
•财务报表模板：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•历史会计数据：包括以往的会计凭证、财务报表等。
确保以上资料的准确性和完整性是非常重要的，这对后续的会计电算化工作有着至关重要的影响。
3. 初始资料的录入步骤初始资料的录入一般分为以下几个步骤：3.1 创建会计档案在进行初始资料的录入之前，首先需要创建会计档案。
会计档案包括公司基本信息、会计核算制度、财务报表模板等。
创建会计档案时，需要按照实际情况填写相关信息，并严格按照要求设置会计科目、会计凭证样式等。
这一步骤的准确性和完整性对于后续的会计电算化工作至关重要。
3.2 录入历史会计数据在创建会计档案之后，需要将历史会计数据录入系统。
历史会计数据一般包括以往的会计凭证、财务报表等。
在录入历史会计数据时，需要仔细核对原始数据的准确性，并按照会计档案中设定的会计科目进行分类和录入。
3.3 录入当前会计数据在完成历史会计数据的录入之后，需要进行当前会计数据的录入。
当前会计数据一般包括当期的会计凭证、财务报表等。
录入当前会计数据时，需要仔细核对凭证的准确性，并按照会计档案中设定的会计科目进行分类和录入。
3.4 核对数据准确性在完成初始资料的录入之后，需要对数据的准确性进行核对。
核对的内容包括会计科目的编码、会计凭证的录入、财务报表的生成等。
核对数据的准确性是确保会计电算化系统正常运行的重要步骤。
如果发现数据有误，应及时进行修正，以确保数据的准确性和完整性。
会计电算化课程教学教案
会计电算化课程教学教案一、课程简介1. 课程名称：会计电算化2. 课程性质：专业必修课3. 学时安排：共计75 学时，其中理论教学45 学时，实践教学30 学时。
4. 教学目标：使学生掌握会计电算化的基本理论、方法和技能，能够运用会计软件进行日常会计业务处理，提高会计工作效率。
二、教学内容1. 会计电算化的基本概念与发展历程2. 会计软件的分类及其功能3. 会计软件的实施与运行4. 会计科目设置与账户体系5. 日常会计业务处理操作流程三、教学方法1. 讲授法：通过讲解会计电算化的基本概念、原理和方法，使学生掌握相关理论知识。
2. 案例分析法：通过分析实际案例，使学生了解会计软件的应用和日常会计业务处理流程。
3. 上机操作法：安排实践教学环节，让学生在会计软件上进行实际操作，提高实际操作能力。
四、教学安排1. 授课时间：共计45 学时，每课时45 分钟。
2. 实践教学：安排30 学时，在计算机实验室进行。
3. 考核方式：期末考试（50%）、实践报告（30%）和课堂表现（20%）。
五、教学资源1. 教材：《会计电算化教程》2. 教学辅助材料：PPT、案例资料、实践指导书等。
3. 会计软件：财务软件、ERP 软件等。
4. 计算机实验室：为学生提供上机操作的环境。
六、教学活动设计1. 课堂讲授：通过PPT展示，详细讲解会计电算化的基本概念、原理和方法，引导学生理解会计电算化在现代企业管理中的重要性。
2. 案例分析：选取具有代表性的案例，组织学生进行分组讨论，分析会计软件的应用和日常会计业务处理流程。
3. 上机操作：安排学生在计算机实验室进行会计软件的操作练习，教师巡回指导，解答学生在操作过程中遇到的问题。
七、教学评价1. 期末考试：考察学生对会计电算化理论知识的掌握程度，占总评的50%。
2. 实践报告：评估学生在实践教学环节中的操作技能和创新能力，占总评的30%。
3. 课堂表现：评价学生在课堂讨论、提问等方面的积极参与度，占总评的20%。
《会计电算化》电子教案
《会计电算化》电子教案一、教学目标1、让学生了解会计电算化的概念、发展历程和重要意义。
2、使学生掌握会计电算化软件的基本操作流程和功能。
3、培养学生运用会计电算化解决实际会计问题的能力。
4、增强学生对会计信息系统的安全意识和风险防范能力。
二、教学重难点1、重点（1）会计电算化软件的操作流程，如账务处理、报表生成等。
（2）会计数据的输入、处理和输出的规范与要求。
2、难点（1）会计电算化系统的初始化设置和参数配置。
（2）如何根据企业实际需求定制会计报表和进行财务分析。
三、教学方法1、讲授法通过讲解理论知识，让学生对会计电算化有系统的认识。
2、演示法现场演示会计电算化软件的操作过程，使学生直观地了解操作步骤。
3、实践法安排学生进行实际操作练习，巩固所学知识和技能。
4、讨论法组织学生讨论实际操作中遇到的问题和解决方案，培养学生的思考和解决问题的能力。
四、教学过程1、课程导入（1）通过讲述传统手工会计的繁琐和局限性，引出会计电算化的必要性和优势。
（2）举例说明会计电算化在企业财务管理中的应用，激发学生的学习兴趣。
2、知识讲解（1）会计电算化的概念和发展历程解释会计电算化是指将电子计算机技术应用到会计业务处理中，实现会计数据的自动化处理和管理。
回顾会计电算化从简单的数值计算到集成化的信息系统的发展过程。
（2）会计电算化系统的构成和功能介绍会计电算化系统的硬件、软件、人员和数据等要素。
详细讲解会计电算化软件的账务处理、固定资产管理、工资管理、报表生成等主要功能模块。
（3）会计电算化的操作流程以常见的会计电算化软件为例，演示从系统初始化、凭证录入、审核记账、期末结账到报表生成的全过程。
强调每个环节的操作要点和注意事项。
（4）会计数据的安全与风险防范分析会计电算化环境下可能面临的数据丢失、泄露、篡改等风险。
介绍数据备份、加密、权限管理等安全措施和风险防范方法。
3、实践操作（1）学生分组，在计算机上安装会计电算化软件，并进行系统初始化设置。
会计电算化教案——总账系统初始化
总账系统初始化【教学重点、难点】总账系统初始化的内容总账系统初始化的方法，尤其是辅助账初始化。
【教学用具】多媒体【教学过程】导入——前面，我们学习并掌握了新建账套的方法……下面进入总账系统初始化阶段学习。
呈现新课——一、总账系统初始化的意义见教材，阅读理解二、总账系统初始化的操作（一）总账系统的启动和注册（二）设置总账业务控制参数（三）设置会计科目1.增加会计科目2.修改会计科目3.指定会计科目4.删除会计科目（四）设置凭证类别（五）设置结算方式（六）支票登记簿（七）设置外币及汇率（八）数据权限分配当需要对操作员（即用户）的操作权限做进一步细化，如希望制单权限控制到科目，凭证审核权控制到操作员、明细账查询控制到科目等时，首先应在设置选项中将上述选项作选中标识，再到“数据权限分配”功能中进行设置，其操作细节详见系统帮助。
注意事项：必须在系统管理中定义角色或用户，并进入“企业门户——控制台——基础信息——数据权限”的[数据权限控制设置]中选择需要控制的记录业务对象后才能在这里进行数据权限分配。
（九）设置分类定义1.客户分类2.供应商分类（十）设置部门档案信息（十一）设置职员档案信息（十二）设置客户档案信息（十三）设置供应商档案信息（十四）设置项目档案信息1.定义项目核算类会计科目2.定义项目大类3.指定核算科目4.项目分类定义5.定义项目目录（十五）录入期初余额一）年中建账和年初建账的区别二）录入基本科目期初余额三）录入有辅助核算的科目余额1．录入客户往来科目余额2．录入供应商往来科目余额3．录入个人往来科目余额4．录入有部门核算的科目余额5．录入项目核算期初四）录入科目明细五）负数的录入六）调整余额方向七）试算与对账1．试算2．对账思考题：总账系统初始化的主要内容有哪些?。
14.3总账管理系统的业填制凭证会计电算化教案2016-2017第二学期
广东省XXX学校文化理论课教案科目初级会计电算化章节与课题总账管理系统账套练习四总账管理系统的业填制凭证授课日期5月24 日课时 2班级16会计1班授课方式多媒体讲授作业题数拟用时间教学目的及要求掌握总账管理系统的业填制凭证；教学重点掌握总账管理系统的业填制凭证；教学难点掌握总账管理系统的业填制凭证；板书设计(内容)教学回顾上节课我们学习了总账管理系统的项目目录、凭证类别、指定科目。
参考资料教研组(室)审批教务科(处)审阅一、 课程导入上节课我们学习了总账管理系统的项目目录、凭证类别、指定科目，这节课我们一起来学习总账管理系统的业填制凭证。
管理系统的业填制凭证。
二、讲授新课 填制凭证例 2-2填制如下凭证。
填制如下凭证。
1月10日，管理部招待客户，消费3000元，以转账支票支付，票号ZP101ZP101。
摘要：招待客户摘要：招待客户付款凭证：付款凭证：借：管理费用借：管理费用--招待费招待费 3000 3000贷：银行存款贷：银行存款贷：银行存款--工行存款工行存款 3000 3000@ 操作步骤操作步骤(1)(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
(2)(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(3)(3)选择凭证类型“转账凭证”选择凭证类型“转账凭证”；输入制单日期“；输入制单日期“2010/01/102010/01/102010/01/10””。
(4)(4)输入摘要输入摘要“购办公用品”；输入借方科目“660203660203””，选择辅助核算部门“管理部”,输入借方金额“输入借方金额“300030003000””，回车；摘要自动带到下一行，，回车；摘要自动带到下一行，(5)(5)输入贷方科目“输入贷方科目“输入贷方科目“100201100201100201””，选择结算方式“转账支票”并输入票号“，选择结算方式“转账支票”并输入票号“ZP101ZP101ZP101””，输入贷方金额“贷方金额“300030003000”或按“”或按“”或按“==”键。
会计电算化系统 总账初始化
(2) 单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。
(3) 输入明细科目相关内容。
输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。
(4) 继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。
(5) 全部输完后，单击“关闭”按钮。
注意：•增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。
•科目一经使用，就不能再增设下级科目。
只能增加同级科目。
建立会计科目——修改会计科目(1) 在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001”。
(2) 单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目——修改”窗口。
(3) 单击“修改”按钮，选中“日记账”复选框，单击“确定”按钮。
(4) 按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按钮。
注意：•已有数据的科目不能修改科目性质。
•被封存的科目在制单时不可以使用。
•只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存建立会计科目——删除会计科目(1) 在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。
(2) 单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。
(3) 单击“确定”按钮，即可删除该科目。
注意：•如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。
•非末级会计科目不能删除。
•被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。
建立会计科目——指定会计科目(1) 在“会计科目”窗口中，执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。
(2) 单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。
(3) 单击“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。
(4) 单击“确认”按钮。
注意：•指定会计科目是指定出纳的专管科目。
只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。
会计电算化教案
会计电算化信息系统的结构
会计电算化信息系统
核算信息子系统
管理信息子系统
决策支持子系统
账务处理工子资系核统算固子定资系产统核存算子货系核统算成子本系核统算销子售系核统算子报系表统子成系本统管理财子务系分统析子系财统务预测 财务决策
1. 1. 3会计电算化
• 1. 会计电算化含义 • 会计电算化是指在会计工作中应用电
了条件
1. 2会计电算化的发展
• 1. 2. 1会计电算化产生的原因 • 1. 会计数据处理技术的发展 • 手工会计数据处理 • 在手工会计信息系统中，会计数据的收集
、会计数据的处理、会计信息报告的编制 都是人工完成的；会计数据存储在纸张上 ，其表现为数据处理工作量大、差错多、 效率低。
2. 会计电算化产生的原因
会计电算化教案
项目一 会计电算化理论及管理
【教学目的与要求】
• 掌握会计电算化的概念、内容和发 展方向
• 理解会计信息系统的基本功能 • 掌握会计电算化的实施过程 • 理解会计电算化的宏观管理 • 掌握单位电算化的工作组织
1. 1基本概念
1.1.1会计数据和会计信息
1. 会计数据 是记录下来的经济事实，它是产生会计 信息的源泉。在会计工作中。各种原始 资料，原始凭证及记账凭证等都属于会 计数据。
4. 会计电算化的意义
• （1）提高会计核算水平和质量 • A 减轻会计人员的劳动强度, 提高了工作效率 • B 缩短会计数据处理时间, 提高会计数据的实效性
。 • C 提高会计数据的准确性。 • （2）提高企业现代化管理水平 • A 为企业从经验管理向科学化管理转变创造了条
件 • B 为由事后管理向事前预测、事中控制转变创造
• 会计任务、会计方法和会计工作组织的发展变化, 会计数据处理技术面临 新的挑战；
会计电算化课程教学教案
《会计电算化》课程教学教案目录《会计电算化》课程教学教案 (1)第一章会计信息系统概述 (1)第二章系统服务 (14)第三章基础设置..................................... 错误!未定义书签。
第四章总账 . (29)第五章会计数据综合查询 (48)第六章 UFO表 (51)第七章工资 (56)第八章固定资产 (60)《会计电算化》课程教学教案【本课程性质与教学对象】《会计电算化》课程是我院的专业主干课程，也是为了培养和检验学生运用会计专业课程的基本理论、基础知识和基础方法进行各种财务软件操作与维护的一门综合性的技能课程之一。
我院学生在修完《基础会计》、《计算机基础》等课程以后即可开设此课程。
【本课程的学习目的与要求】使学生系统全面把握会计电算化的产生、发展，会计电算化信息系统的构成、初步培养学生掌握财务软件的维护方法与技巧，比较熟练地掌握财务软件的应用能力，特别是财务软件各个模块的使用方法与步骤.同时，也是培养学生职业岗位能力、社会适应能力和全面综合素质。
【本课程教学手段】多媒体教学为主，其他手段为辅。
第一章会计信息系统概述【本章的学习目的与要求】通过本章的学习,使学生了解数据、信息的基本概念、内容及之间关系，了解系统的定义及系统的基本功能与类型，进而认识会计数据、会计信息及会计信息系统的功能与作用。
使学生了解国内外会计电算化发展概况;电子计算机对会计信息系统的影响。
掌握手工会计与会计电算化的异同点;会计电算化信息系统的结构；实现会计电算化的意义及会计电算化工作内容。
重点掌握手工会计与会计电算化的异同点。
【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了会计基础知识、基本理论与基本方法，特别是掌握了手工会计的账务处理的基本原理与基本方法。
2、本章知识包括:会计数据与会计信息,会计信息系统的处理要求、流程与内容，会计电算化信息系统构成，会计电算化产生与发展、会计电算化的结构、手工会计与电算会计的异同、会计电算化的意义等，由此决定本次教学的顺序。
会计电算化教案——实训二 总账系统初始化
实训二总账系统初始化【教学重点、难点】设置会计科目，输入期初数据。
辅助核算项目与会计科目之间的关系处理，数据权限的分配。
【教学用具】多媒体【教学过程】一、实训内容设置总账业务控制参数，设置会计科目，进行数据权限的分配，设置凭证类别，设置结算方式，设置分类定义，设置档案信息，输入期初数据，试算和对账。
二、实训准备完成实训一三、实训要求针对001账套，根据以下提供的实训资料：在总账系统中设置该账套的业务控制参数；设置外币及汇率；设置会计科目及录入期初余额；指定“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目；进行数据权限的分配；设置凭证类别；设置结算方式并进行支票登记；设置分类定义并分别输入客户、供应商、部门、职员的档案信息；录入有辅助核算的科目余额；最后进行试算和对账。
四、实训资料（一）总账系统业务控制参数凭证制单时，采用序时控制；进行支票控制管理；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证由系统自动编号；自动填补凭证断号；批量审核凭证进行合法性校验；外币核算采用固定汇率方式，汇率为8.2。
账簿打印位数设置为每页打印行数按软件的标准设定；明细账查询权限控制到科目；制单、辅助账查询控制到辅助核算；明细账打印按年排页。
会计期间为1月1日～12月31日。
数量小数位和单价小数位为2。
部门、个人、项目按编码方式排序。
（二）会计科目及相关期初余额一览表（三）部门档案信息（四）职员档案信息（五）客户分类及客户档案 1．客户分类信息2．客户档案信息（六）供应商分类及供应商档案 1．供应商分类信息2．供应商档案信息（七）凭证类别信息（八）结算方式信息（九）“应收票据（1111）”辅助账期初余额表（十）“应收账款（1131）”辅助账期初余额表（十一）“其他应收款（1133）”辅助账期初余额表（十二）“应付账款(2121)”辅助账期初余额表（十三）支票登记簿初始信息五、实训步骤（一）启动和注册（二）设置账套参数（三）设置会计科目（四）指定会计科目（五）设置凭证类别（六）设置结算方式（七）设置数据权限（八）设置分类定义（九）设置部门档案信息（十）设置职员档案信息（十一）设置客户档案信息（十二）设置供应商档案信息（十三）录入期初余额（十四）支票登记簿六、常见问题产生原因及纠正（一）问题1：操作员非法。
会计电算化系统 总账初始化
实验三总帐初始化【实验目的】掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。
【实验内容】设置总账控制参数，增加、修改、删除、指定会计科目，设置凭证类别、设置项目目录，输入期初余额。
【实验资料】见教材P219总账初始化资料。
【实验要求】以账套主管“张红”的身份登录总账。
【操作指导】1. 启动与注册(1) 单击“开始”按钮，执行“程序”| “财务系统”|“总账”命令，打开“注册［总账］”对话框。
(2) 选择账套“001华北科技XX”；选择会计年度“2008”；输入操作日期“2008-01-01”；选择用户名“张红”；输入密码“1”，单击“确定”按钮。
2. 设置总账控制参数(1) 首次进入总账系统，打开“总账系统启用”参数设置对话框。
(2) 输入启用日期“2008-01-1”。
(3) 单击“确定”按钮，总账系统正式启用。
系统启用后，如果默认账套参数与实际不符，可以采用以下方法进行调整。
(1) 执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。
(2) 分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡，按照“实验资料”的要求进行相应的设置（实验资料未列出的项目采用系统默认值）。
(3) 设置完成后，单击“确定”按钮。
3. 设置基础数据建立会计科目——增加明细会计科目(1) 执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有按“新会计制度”预置的科目。
(2) 单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。
(3) 输入明细科目相关内容。
输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。
(4) 继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。
(5) 全部输完后，单击“关闭”按钮。
注意：•增加的会计科目编码长度与每段位数要符合编码规则。
•科目一经使用，就不能再增设下级科目。
13.3总账管理系统参数设置、科目设置 会计电算化教案2016-2017第二学期
例1-9
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
003
大华股份有限公司
大华公司
上海市浦东区成平路2号
操作步骤
(1)执行“基础档案→往来单位→供应商档案”命令，打开供应商档案”窗口。
(2)在“供应商档案”窗口中，单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对话框。
供应商档案信息分为基本、联系、信用、其他4个页签。
例1-10
币符：EUR；币名：欧元；1月份记账汇率为9.6。
操作步骤
(1)执行“基础档案→财务→外币设置”命令，打开“外币设置”窗口。
(2)在“外币设置”窗口中，输入数据。币符：EUR；币名：欧元。
(3)单击“确认”按钮。
(4)在“2011年1月的记账汇率”栏中输入9.6，敲回车确认。如图1-16所示。
图1-16设置外币种类及汇率
操作演示
参见“操作演示\1\1-10.htm”。
说明
如果企业业务结算涉及外币，那么在“填制凭证”中所用的外币及汇率应先在此进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。
例1-11
科目代码
科目名称
辅助核算
100203
中行存款
银行账、日记账、外币美元核算
操作步骤
(1)执行“基础设置→财务→会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度”预置的科目。
(4)单击“保存”按钮。
操作演示
参见“操作演示\1\1-8.htm”。
说明
企业如果需要进行往来管理，就必须建立客户档案。建立客户档案直接关系到企业对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。客户档案中包含了客户的基本信息、联系信息信用信息和其他信息。如果用户设置了客户分类，客户档案必须在末级客户分类中设置，如果未进行客户分类，客户档案则应在客户分类的“无分类”项下设置客户档案。
3.1总账管理系统期初余额录入 会计电算化教案2016-2017第二学期
3、制单科目权限设置
本功能是制单权限的一个补充。一般说来，凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证，但是有些时候，希望对制单权限作进一步细化，如只允许某操作员使用某些科目填制凭证。这种情况下，可以通过此功能进行设置。
科目
初级会计电算化
章节与
课题
总账管理系统3.2
总账管理系统期初余额录入
授课
日期
3月6日
课时
2
班级
16会计1班
授课
方式
多媒体讲授
作业题数
目余额
2、录入个人往来科目余额
3、录入项目科目余额
4、录入单位往来科目余额
5、调整余额方向
6、试算平衡
7、分配数据操作权限
教学重点
1、录入基本科目余额
在开始使用总账系统时，应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计发生额计算清楚，并输入到总账系统中。
如果是年初建账，可以直接录入年初余额；如果是在年中建账，则可录入启用当月（如4月）的期初余额及年初未用的月份（即1月至3月）的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。
3、录入项目科目余额
如果某科目涉及项目辅助核算，则需在系统打开的“项目参照”对话框中输入相关的信息。
4、录入单位往来科目余额
如果某科目涉及客户供应商辅助核算，则需在系统打开的“客户往来期初”或“供应商往来期初”对话框中输入相关的信息。
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一、课程导入
上节课我们学习了总账管理系统参数设置、科目设置，这节课我们一起来学习掌握总账管理系统的初始数据录入。
二、讲授新课
例1-13
1221其他应收款借4000
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2010-12-31
销售中心
刘会
出差借款
借
4000
2241其他应付款贷4000
操作步骤
期初余额的录入分两部分：无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入。
（1）无辅助核算科目期初余额录入
余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余额用负号输入。
(1)执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
(2)双击“其他应收款”的期初余额栏，输入其他应收款的明细余额信息。如图1-20所示。单击保存按钮。
图1-20输入期初余初余额4000。
(4)单击“试算”按钮，进行试算平衡。
操作演示
参见“操作演示\1\1-13.htm”。
科目_初级会计电算化_章节与
课题_总账管理系统账套练习二
总账管理系统的初始数据录入_授课
日期_5月22日_课时_2______班级_16会计1班__授课
方式_多媒体讲授_作业题数__拟用时间___教学目的及
要求_掌握总账管理系统的初始数据录入；__教学重点_掌握总账管理系统的初始数据录入；_教学难点_掌握总账管理系统的初始数据录入；__板书设计(内容)___教学回顾_上节课我们学习了总账管理系统参数设置、科目设置。__参考资料___教研组(室)审批__教务科(处)审阅__
（2）有辅助核算科目期初余额录入
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数。
期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。
三、课堂小结
提问学生进行小结。
四、课堂巩固练习
完成与本节课相关的课后练习题。
说明
在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，或不反映启用日期以前的发生额，则期初余额就是年初数；若企业是年中建账，而又希望查询结果全面反映全年的业务情况，则应先将各账户此时的余额和年初到此时的借贷方累计发生额计算清楚，作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额。若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。