公司应收账款管理规定

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公司应收账款管理制度

公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。

第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。

第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。

第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。

第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。

第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。

第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。

第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。

第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。

发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。

第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。

第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。

第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。

第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。

第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。

第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。

第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。

应收账款处罚管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了规范公司应收账款的管理，加强内部控制，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售合同、服务合同、工程合同等产生的应收账款。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行应收账款的管理；（二）真实性原则：应收账款数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时掌握应收账款动态，及时采取措施；（四）安全性原则：确保应收账款的安全，防止坏账损失。

第二章应收账款的管理职责第四条公司各部门应明确应收账款的管理职责，确保应收账款管理的有效性。

第五条销售部门：（一）负责销售合同的签订和履行；（二）及时向财务部门传递销售合同信息，包括合同金额、付款期限、收款方式等；（三）跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；（四）负责催收应收账款，确保账款及时收回。

第六条财务部门：（一）负责应收账款的核算、记录和报告；（二）对销售部门提供的应收账款信息进行审核，确保信息真实、准确；（三）定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；（四）负责应收账款的催收工作。

第七条客户服务部门：（一）负责与客户的沟通协调，解答客户疑问；（二）协助销售部门进行应收账款催收；（三）跟踪客户付款情况，确保账款及时收回。

第三章应收账款的管理流程第八条应收账款的管理流程如下：1. 销售部门与客户签订合同，明确付款条款；2. 销售部门将合同信息传递给财务部门；3. 财务部门对合同信息进行审核，确认应收账款金额、付款期限等；4. 财务部门将应收账款信息录入系统，进行核算和记录；5. 销售部门跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；6. 财务部门定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；7. 销售部门负责催收应收账款，确保账款及时收回；8. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息。

第九条应收账款催收流程如下：1. 销售部门根据合同约定，向客户发出付款通知；2. 客户服务部门协助销售部门进行沟通协调，解答客户疑问；3. 销售部门根据客户反馈，采取相应催收措施；4. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息；5. 如客户逾期未付款，销售部门可采取法律手段进行催收。

完整版)公司应收账款管理办法

完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。

对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。

负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。

参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。

负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。

负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。

参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。

负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。

合理的应收账款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。

第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。

第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。

第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。

第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。

应收账款管理制度规定

应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。

二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。

2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。

•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。

三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。

•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。

2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。

•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。

3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。

•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。

四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。

•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。

2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。

•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。

3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。

五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。

•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。

2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。

•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。

六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。

公司应收账款管理制度（3篇）

公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。

其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。

公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。

2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。

3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。

4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。

5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。

6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。

7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。

总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。

公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。

第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。

公司应收账款管理制度范文（4篇）

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

财务应收帐款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。

第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。

第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。

第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。

第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。

第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。

第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。

财务管理制度的应收账款管理规定

财务管理制度的应收账款管理规定随着企业的发展壮大，应收账款管理对于财务部门来说变得越来越重要。

良好的应收账款管理规定能够有助于保持企业的财务稳定和流动性，防止坏账的产生，并能够提高企业的现金流。

一、应收账款确认和计量规定按照财务会计准则的规定，应收账款是指企业为销售货物或提供服务所形成的债权。

在确认和计量应收账款时，应遵循以下规定：1. 应收账款的确认应具备合同或交易签订的证明文件，包括销售合同、服务协议等。

2. 应收账款应及时确认并计量，确认的应收账款金额应与交易金额一致。

3. 若应收账款发生违约或有风险减值的情况，应根据财务会计准则的规定及时计提坏账准备或进行风险减值测试。

二、应收账款的管理流程规定为了保证应收账款管理的有效性和规范性，企业应建立完善的应收账款管理流程，并明确各个环节的责任和权限。

一般的应收账款管理流程包括以下几个环节：1. 销售合同签订：确保销售合同明确约定应收账款金额、付款期限等关键信息，并与客户签署合同。

2. 发货和出具发票：根据销售合同执行发货，同时及时出具发票并将其寄送给客户。

3. 应收账款登记：在发货后，及时将应收账款登记入账款簿，并记录客户的支付情况。

4. 催收和跟进：若客户未按时支付应收账款，应及时进行催收，并跟进收款进展情况。

5. 坏账核销：对已确认无法收回的坏账应及时进行核销，并进行相应的会计处理。

三、应收账款的风险控制规定管理企业的应收账款风险是财务部门的一项重要职责。

为了确保企业的资金安全和财务稳定，应当建立适当的风险控制规定，包括：1. 客户信用评估：每当与新客户建立业务关系时，应进行客户信用评估，了解其信用状况和偿付能力以避免逾期付款风险。

2. 付款条件明确：制定明确的付款条件，包括付款期限、支付方式等，并在销售合同中明确约定，以避免付款延迟或纠纷。

3. 建立催收措施：当客户逾期未付款时，应及时采取催收措施，包括电话提醒、催款函等，并根据情况采取适当的法律手段追讨款项。

公司的应收账款管理制度

第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。

第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。

第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。

第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。

第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。

第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。

第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。

第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。

第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度

应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。

第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。

第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。

第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。

第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。

第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。

第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。

第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。

第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。

第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。

第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。

第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。

第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。

第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。

第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。

（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。

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公司对应收账款的管理制度

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。

第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。

第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。

第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。

第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。

第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。

第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。

第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。

第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。

第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。

第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。

第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。

第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起实施。

应收账款管理制度细则

应收账款管理制度细则第一章总则第一条为规范公司应收账款管理行为，加强资金管理，保障财务安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内应收账款管理工作，包括应收账款的确认、计提坏账准备、追收拖欠账款等相关工作。

第三条公司应收账款管理工作应遵循合法合规、规范高效的原则，保障公司的经济利益。

第四条公司应收账款管理工作由财务部门统一负责，并设立专职负责人进行具体操作。

第五条公司应收账款管理工作应根据相关法律法规，及时更新和完善，确保其及时有效性。

第六条公司应收账款管理工作应建立健全内部控制机制，预防和化解风险。

第七条公司应收账款管理工作应加强与市场部门的沟通合作，及时掌握客户的资信状况。

第八条公司应收账款管理工作应建立健全绩效考核机制，对相关人员的绩效进行考核。

第二章应收账款的确认第九条公司应实行单票单据制度，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。

第十条公司应收账款的确认应符合国家相关法律法规的规定，保障公司的合法权益。

第十一条公司应收账款的确认应与交易相一致，确保发生了交易并有确认的应收账款。

第十二条公司应收账款的确认应审慎、谨慎，并在交易发生后及时确认。

第十三条公司应收账款的确认应定期进行财务核对，确保账款的准确性和完整性。

第十四条公司应收账款的确认应及时录入系统，确保及时获得相关信息。

第十五条公司应收账款的确认工作由相关部门人员进行，应有相关授权和资格。

第十六条公司应收账款的确认工作应建立备案制度，确保相关单据的完整性和准确性。

第十七条公司应收账款的确认应审批人员应履行审批程序，确保审批的合规性和规范性。

第三章坏账准备的计提第十八条公司应根据应收账款的实际情况，合理计提坏账准备。

第十九条公司应对应收账款进行分类管理，分别计提坏账准备。

第二十条公司应对应收账款的坏账准备进行定期评估，根据实际情况进行调整。

第二十一条公司应建立坏账准备计提登记簿，记录坏账准备的计提情况。

第二十二条公司应建立坏账准备管理制度，明确计提、使用、调整和冲销的程序。

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度⼀、应收账款管理制度定义应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则第⼀条⽬的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

应收账款分级管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，保障公司财务稳健运行，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售、租赁、服务等各种形式的应收账款。

第三条应收账款分级管理应遵循以下原则：（一）风险控制原则：根据客户信用状况、交易金额、还款期限等因素，对应收账款进行分级，采取不同的管理措施。

（二）动态管理原则：根据客户信用状况变化和公司经营状况调整应收账款分级，确保管理措施的适时性和有效性。

（三）效益优先原则：在风险可控的前提下，追求应收账款回收的最大化。

第二章应收账款分级标准第四条应收账款分级标准如下：一、一级应收账款（优质客户）（一）客户信用等级为AAA级或AA级；（二）交易金额在100万元（含）以上；（三）还款期限在30天以内。

二、二级应收账款（良好客户）（一）客户信用等级为A+级或A级；（二）交易金额在50万元（含）以上；（三）还款期限在30-60天。

三、三级应收账款（一般客户）（一）客户信用等级为B级；（二）交易金额在10万元（含）以上；（三）还款期限在60-90天。

四、四级应收账款（风险客户）（一）客户信用等级为C级；（二）交易金额在5万元（含）以上；（三）还款期限在90天以上。

五、五级应收账款（坏账风险）（一）客户信用等级为D级；（二）交易金额在2万元（含）以上；（三）还款期限在90天以上。

第三章应收账款管理措施第五条一级应收账款管理措施：（一）加强客户信用管理，定期评估客户信用状况；（二）缩短还款期限，提高资金回笼效率；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款。

第六条二级应收账款管理措施：（一）定期评估客户信用状况，及时调整信用等级；（二）加强与客户的沟通，了解其还款能力；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款。

第七条三级应收账款管理措施：（一）定期评估客户信用状况，及时调整信用等级；（二）加强与客户的沟通，了解其还款能力；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款；（四）对逾期账款，可采取加收滞纳金、催收等措施。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。

特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。

对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。

2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。

2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。

应收账款管理_法律规定(3篇)

第1篇一、应收账款的概念及特征应收账款是指企业在销售商品、提供劳务等经营活动中，因销售行为产生的尚未收回的款项。

应收账款具有以下特征：1. 权利性：应收账款是企业的一项资产，具有可支配性。

2. 期限性：应收账款具有明确的期限，超过期限将形成坏账。

3. 信用性：应收账款的形成依赖于企业的信用销售。

4. 收益性：应收账款能够为企业带来一定的收益。

二、应收账款管理的法律规定1.《中华人民共和国合同法》《合同法》是我国应收账款管理的基础性法律，其中与应收账款管理相关的规定主要包括：（1）合同履行：合同当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。

（2）违约责任：当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

（3）信用销售：企业可以采取信用销售方式，但应当依法约定信用期限、违约责任等。

2.《中华人民共和国公司法》《公司法》规定，公司应当建立健全财务管理制度，加强应收账款管理。

具体包括：（1）财务报表披露：公司应当在财务报表中披露应收账款的情况，包括应收账款余额、账龄结构等。

（2）内部控制：公司应当建立健全内部控制制度，确保应收账款的真实性、完整性和准确性。

3.《中华人民共和国企业会计准则》《企业会计准则》对应收账款的管理提出了具体要求，主要包括：（1）会计核算：企业应当按照实际发生的应收账款进行会计核算，不得提前确认收入。

（2）坏账准备：企业应当根据应收账款的账龄和回收可能性，计提坏账准备。

（3）信息披露：企业应当在财务报表中披露应收账款的相关信息，包括坏账准备计提情况等。

4.《中华人民共和国担保法》《担保法》规定，企业可以通过设定担保方式保障应收账款的回收。

具体包括：（1）抵押：企业可以将应收账款设定为抵押物，以担保债务的履行。

（2）质押：企业可以将应收账款设定为质押物，以担保债务的履行。

（3）保证：企业可以要求债务人提供保证，以保障应收账款的回收。