应收账款信用期管理
应收账款管理制度与客户信用管理
应收账款管理制度与客户信用管理下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!应收账款管理制度与客户信用管理概述应收账款管理制度与客户信用管理是企业财务管理中至关重要的一部分。
企业信用政策与应收账款管理
包信用曜与企业为了提高竞争能力和生存能力，毋庸置疑地要提高企业的盈利能力。
如何提高盈利能力，首要目标就是要增加销售收入，扩大市场占有率，赢得更多的客户份额，其次就是要节约经营成本，降低库存成本。
如何提高销售收入，扩大市场占有率，势必要采取一定的措施，赊销作为一种营销手段，对企业来讲是一把“双刃剑”，它给企业带来销售增长的同时也会给企业带来一定的风险。
因此企业必须针对应收账款采取必要的措施，加强企业的信用政策和应收账款管理是企业今后日常生产经营活动中的重中之重。
一、企业信用政策与应收账款管理的关系（一）企业信用政策与应收账款管理两者相互联系、互相作用企业的经营目的首先是追求利润的最大化，通过减少库存，降低库存成本，提高销售收入，扩大市场占有率或开拓新市场等途径来实现企业预期的经济效益,就不可避免地会采取赊销手段，自然而然就会产生应收账款，应收账款会给企业带来风险，进而就要对应收账款进行管理。
应收账款是企业的一项资金投放，只有应收账款带来的利润的增加值大于应收账款的风险成本和资金成本时，这种投放才是可取的。
所以应收账款使用的好坏，受到信用政策的影响，过于宽松的信用政策可以导致增加应收账款坏账的可能性，而过于严苛的信用政策，又不能发挥应收账款真正的效用。
因此，企业要根据自身特点以及企业发展的目标，制定出符合企业本身的应收账款信用政策。
（二）企业的信用政策对企业应收账款管理起到积极的促进作用随着市场竞争日益激烈，赊销手段对企业来说越来越重要，但是其风险和成本也相伴而生，加强应收账款管理势在必行，而关键是企业信用政策。
完善的企业信用政策可以使应收账款所占用的资金尽快收回，增强企业资金周转速度，提高资金周转率，减少无效资金占用，充分利用资金上的时间价值获取更大的利益。
利用科学规范的信用政策为企业遴选出优质的客户资源进行投资，一方面可以保证信用政策强有力的执行，另一方面可以规避不必要的风险，从而实现真正意义上的双赢。
应收账款 账龄分类标准
应收账款账龄分类标准
应收账款的账龄分类标准主要包括以下四种：
正常应收账款：账龄在信用期内或超过信用期不足20天。
逾期应收账款：账龄超过信用期20天且在90天内。
呆滞应收账款：账龄超过信用期90天且在360天内。
呆账：账龄超过信用期360天以上。
此外，对于呆账的认定，还有以下五种可能：
债务人经法院宣告破产或进入破产程序。
债务人明示拒绝还款。
债务人虽然有还款意愿但其经营状况急剧恶化并从较长时期看没有好转的可能。
债务人遭受了巨大的自然灾害短期内难以恢复。
其他在公司年度应收账款管理政策中规定的情况。
财务部负责应收账款的分类，每月在进行账龄分析的同时进行应收账款的分类。
销售部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整。
公司要对逾期的应收账款和呆滞给予特别关注要采取各种方式努力清收。
公司要对呆账应收账款指定专人负责采取必要的手段清收，年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆账应收账款，
以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里。
具体扣除标准要由年度应收账款管理政策规定。
信用管理概论之应收账款管理
应收帐款管理目标（8）
• 应收账款产生的原因： • 激烈的市场竞争和降低库存费用。许多客户愿意
保留一段时间的支付期，以检验商品和复核单据。 （如果货款两清，则出现问题比较麻烦，即使能 够退货，需要产生很多费用） • 为什么不用库存来代替应收账款？ • 库存可以用来抵押；但流动性差，计算速动比率 的时候扣除库存；库存的成本也较高；不能产生 利润的可能性。
G
50000
H 合计
60000 470000
210000
比例（%）
100
44.68
31-60 天
10000 40000 20000
10000 80000 17.02
61-90 天
单位：元 91-180 天 180 天以上
40000
50000
90000 19.15
40000
20000 60000 12.76
信用管理概论 The Outline of Credit Management
吉林大学商学院 渠邕
第五讲 应收账款管理
Management of the Account Receivable
应收账款管理的作用不应该被过分强 调，因为当一个企业的信用政策类型 （或战略）确定的时候，应收账款的 规模及成本可以说已经大体确定了。 但作为赊销企业资产负债表中最大一 项“流动资产”的应收账款，它的实 际“流动性”对企业而言至关重要， 所以，相应而言应收账款管理也成为 信用管理中重要的一环。
应收账款监控（9）
应收账款账龄分析表（应收账款账龄报告）
Accounts Receivable Aged Trial Balance
报告日期：某年某月某日
客户
余 额 信用期内
应收账款管理制度
第1 条目的。
为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第2 条合用范围。
本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第3 条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。
第4 条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第5 条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第6 条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。
第7 条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律再也不发货和赊销。
第8 条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第9 条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。
第10 条销售业务员在与客户签订合同或者协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11 条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
第12 条清收账款由销售部统一安排路线和客户，并确定返回时间，销售业务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。
第13 条销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份，一份自留，三份交企业财务部。
应收账款信用政策制度模板
应收账款信用政策制度模板一、总则1.1 为了加强对应收账款的管理，降低坏账风险，保证公司资金的及时回笼，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本应收账款信用政策制度。
1.2 本制度适用于公司对客户提供的信用销售活动，对公司内部相关部门的信用管理工作具有指导作用。
二、信用标准2.1 信用标准的设定公司应根据客户的财务状况、信誉度、历史交易记录等因素，设定合理的信用标准。
信用标准过高会导致销售机会的丧失，过低则会增加坏账风险。
2.2 信用评价指标公司可采用5C信用评价系统、比率分析法等方法，对客户的信用状况进行评价。
评价指标包括但不限于：偿债能力、盈利能力、流动性、经营效率、信用历史等。
三、信用条件3.1 信用期限公司可根据行业惯例、客户类型、产品特性等因素，设定合理的信用期限。
信用期限过短会影响销售，过长则会增加回款风险。
3.2 折扣期限和现金折扣公司可设定折扣期限和现金折扣，以鼓励客户在规定时间内支付款项。
折扣期限和现金折扣的设置应考虑公司的现金流状况和盈利需求。
四、收账政策4.1 积极收账政策公司采取积极收账政策时，应加强应收账款的监控，定期发送催款通知，甚至采取法律手段追讨欠款。
这种政策可以减少应收账款投资，降低坏账损失，但会增加收账成本。
4.2 消极收账政策公司采取消极收账政策时，对欠款客户的催收工作不够积极，可能会导致应收账款投资增加，坏账损失上升，但可以降低收账成本。
五、信用政策的调整5.1 定期评估公司应定期对信用政策进行评估，根据市场环境、客户信用状况、公司资金状况等因素，适时调整信用标准、信用条件和收账政策。
5.2 特殊情况下的事后调整对于特殊客户或特殊情况，公司可根据实际情况，对信用政策进行事后调整。
六、违规处理6.1 对违反信用政策的行为，公司应追究相关责任人的法律责任，视情节轻重给予相应的处罚。
6.2 对于故意隐瞒客户信用状况、滥用信用政策等严重违规行为，公司应严肃处理，直至解除劳动合同。
应收款项信用管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司应收款项信用管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《合同法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条本制度旨在规范应收款项信用管理流程，明确各部门职责，加强信用评估，防范信用风险。
第二章信用评估与审批第四条信用评估1. 公司应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，包括信用等级、信用额度等。
2. 信用评估内容应包括：客户的基本信息、财务状况、信用历史、行业地位、经营状况等。
3. 信用评估结果作为应收款项审批的重要依据。
第五条信用审批1. 公司应设立信用审批流程，包括信用申请、信用评估、审批、批准等环节。
2. 信用审批权限应明确划分，由财务部门或授权部门负责审批。
3. 信用审批应遵循以下原则：a. 严格审查客户信用状况；b. 信用额度与客户信用等级相符；c. 审批过程公开、透明。
第三章应收款项管理第六条合同签订1. 在签订销售合同前，必须进行信用评估，确保客户具备良好的信用。
2. 合同中应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款。
第七条应收款项核算1. 财务部门负责应收款项的核算，确保核算准确、及时。
2. 应收款项核算应遵循以下原则：a. 核算依据合同约定；b. 核算内容真实、完整；c. 核算方法合规。
第八条应收款项催收1. 财务部门应定期对应收款项进行催收，采取多种方式，如电话、邮件、短信等。
2. 催收过程中，应保持沟通畅通，了解客户情况，及时调整催收策略。
第四章内部管理与监督第九条内部管理1. 各部门应按照本制度要求，加强应收款项信用管理。
2. 销售部门应定期向财务部门提供客户信用信息，确保信息真实、准确。
第十条监督检查1. 公司应设立信用管理部门，负责监督检查本制度的执行情况。
2. 监督检查内容包括：信用评估、信用审批、应收款项核算、催收等环节。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
应收账款管理制度
医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3 临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
应收账款信用管理
应收账款信用管理1. 概述应收账款信用管理是指企业在与客户进行商业活动过程中，对客户的信用状况进行评估和管理的过程。
通过科学的信用管理，企业可以降低坏账风险，提高现金流，维护与客户的长期合作关系。
2. 信用管理的意义有效的应收账款信用管理对企业具有重要的意义，其主要体现在以下几个方面：2.1 降低坏账风险通过对客户的信用进行评估和管理，企业可以更好地了解客户的还款能力和还款意愿，从而避免与潜在的不良客户进行交易，降低坏账风险。
2.2 提高现金流有效的信用管理可以帮助企业更好地控制应收账款的回收速度，缩短资金周转周期，提高现金流，保证企业正常的经营活动。
2.3 维护合作关系通过信用管理，企业可以及时发现客户的还款问题，并与客户进行积极的沟通和解决，维护与客户的良好合作关系，提升客户满意度。
2.4 提升竞争力良好的信用管理可以提升企业的声誉和信誉度，吸引更多的潜在客户与企业建立合作关系，从而提升企业的竞争力。
3. 信用管理的流程信用管理的流程可以简单概括为以下几个步骤：3.1 信用评估通过信用评估，企业可以对客户的信用状况进行全面的评估，包括客户的资产状况、还款记录、经营状况等。
评估结果可以为后续的信用决策提供参考。
3.2 信用决策在信用评估的基础上，企业需要进行信用决策，决定是否接受该客户的交易申请、授予何种额度的信用额度等。
决策的准确性直接影响到企业的风险控制和资金回收。
3.3 信用监控企业应建立健全的信用监控机制，定期对客户的信用状况进行监测和分析。
监控结果可以为企业提供及时的风险预警，减少账款逾期和坏账的发生。
3.4 催收与回款对于逾期账款，企业需要及时进行催收工作，采取不同的催收手段和措施，促使客户尽快进行还款。
同时，企业也应建立良好的回款机制，确保及时回收应收账款。
4. 信用管理的建议4.1 建立完善的信用管理制度企业应建立完善的信用管理制度，明确信用评估、决策、监控和催收等各个环节的具体工作流程和责任人，确保信用管理的规范性和有效性。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。
二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。
2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。
三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。
对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。
跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。
2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。
分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。
协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。
3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。
对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。
四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。
2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。
3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。
五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。
向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。
2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。
暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。
企业应如何有效管理信用风险和应收账款
企业应如何有效管理信用风险和应收账款在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的挑战，其中信用风险和应收账款的管理是至关重要的环节。
有效的信用风险管理和应收账款控制不仅能够保障企业的资金流稳定，还能增强企业的竞争力，促进企业的可持续发展。
然而，许多企业在这方面的管理还存在诸多不足，导致资金周转困难、坏账增加等问题。
那么，企业应如何有效管理信用风险和应收账款呢？一、建立完善的信用评估体系企业要想有效管理信用风险，首先需要建立一套完善的信用评估体系。
这包括对客户的信用状况进行全面、深入的调查和分析。
在与新客户开展业务之前，企业应收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等，并通过专业的信用评估机构或内部的信用评估团队对这些信息进行评估，确定客户的信用等级。
对于老客户，也要定期对其信用状况进行重新评估，因为客户的经营状况可能会发生变化。
信用评估体系应制定明确的信用标准和信用额度，根据客户的信用等级给予相应的信用额度和信用期限。
同时，要建立信用档案，对客户的信用记录进行跟踪和更新，为后续的信用决策提供依据。
二、制定合理的信用政策基于信用评估体系，企业应制定合理的信用政策。
信用政策包括信用标准、信用额度、信用期限和收款政策等方面。
信用标准的设定要权衡增加销售额和控制信用风险之间的关系，既不能过于严格导致失去潜在客户，也不能过于宽松增加信用风险。
信用额度的确定要综合考虑客户的偿债能力、信用状况和企业自身的风险承受能力。
信用期限的设定要根据行业惯例、客户特点和企业的资金状况来确定，过长的信用期限可能会增加资金占用成本和信用风险，过短的信用期限可能会影响客户的合作意愿。
收款政策要明确规定收款的方式、时间和流程，以及对逾期账款的处理措施。
例如，可以采用现金折扣、分期收款等方式鼓励客户按时付款，对于逾期账款要及时催收，并根据情况采取法律手段等。
三、加强合同管理合同是企业与客户之间权利义务的重要依据，也是管理信用风险和应收账款的重要手段。
应收账款管理制度
应收账款管理制度为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体制,加快收款的资金回笼,提高风险防范能力，加强对挂账单位的信用管理，避免呆、坏账发生,特制定本规定。
一、成立客户资信评定小组客户资信评定小组成员由总经理、管理部经理、营运部经理、餐饮部经理、客房部经理、前厅经理、财务部经理、财务部财务主管组成,由总经理担任组长,小组职责：１、每年第四季度对当年度所有协议挂账单位的资信情况进行重新评定,决定继续给予或拒绝客户信用,会议由总经理召集.2.审核销售部门提出新增的协议挂账单位的资信．协议的签订由销售部门提出书面申请，申请时须附该客户工商营业执照、税务登记证、法人身份证等有效证件复印件并加盖公章报审.3、汇总协议挂账单位，报经各级分管人员及总经理批准后由销售部门签订协议。
销售部应将已签订的协议原件送至财务部，由财务部发文通知各营业点。
4、判定对逾期超过三个月未收回的款项是否按照法律程序处理并提请批准.5、财务部应建立客户档案,进行有效的信用评估和跟踪记录，从开发新客户到维护老客户,销售员及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况,选择信用良好的客户给予授信。
除每年第四季度对年度协议单位的资信情况进行评级外,该小组将根据业务需要不定期举行会议.二、挂账单位信用等级的评估标准客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分析提供依据。
信用等级的评估,以客户的公司规模和财务状况为核心，根据客户上一年度的消费能力和付款记录进行评定，同时结合各单位的实际情况及潜在的风险进行分析。
信用等级为Ａ、B、C三个等级,A级为无须提供保证金，即可给予一定的授信额度,如政府、大型国企等；B级为需缴纳一定保证金或不缴纳保证金给予金额较小的授信额度,如信用好、消费能力高、有提升为A级潜质的外资企业、民营企业等；C级为不予授信.(一) 新协议单位的评估步骤:1、销售部收集客户的营业执照、法定代表人身份证、国地税税务登记证、组织机构代码证等相关资料的复印件并加盖公章。
信用及应收账款管理系统介绍
信用及应收账款管理系统RISKRAIDER简介RISKRAIDER系统是RiskRaiders公司结合丰富旳信用管理经验和先进旳管理理念，以切实满足客户旳信用及应收账款管理为最后目旳，通过充足而科学旳考证和测试开发出旳一套高效旳信用及应收账款管理工具。
RISKRAIDER结合更多量化旳指标来助您科学而客观地评估客户旳信用，并大大提高评估效率及一致性，使公司旳信用制度得到充足旳体现和遵守。
使用RISKRAIDER系统可觉得贵公司带来如下好处：•网络版本，没有顾客限制，节省成本•提高信用及应收账款管理效率•在全公司内贯彻高度一致旳信用及应收账款管理制度•大大减少营运成本•实现与既有管理系统旳信息共享，加强内部沟通•科学旳信用决策有效规避风险并支持销售迅速增长RISKRAIDER系统旳功能重要涉及：信用评估功能:1) 强大旳客户资料数据库：可以与贵公司所用旳ERP系统连接，实现信息共享。
此外RISKRAIDER还可以保存如下信息以形成对每个客户完整旳档案管理。
•新客户审批流程，与ERP系统一致旳独一无二旳客户编码，保证客户在系统中旳唯一性，避免潜在风险•客户信息在Riskraider与ERP之间实时自动上传，保证高效及精确性•客户旳财务报告、信用报告、账龄报表，并自动生成多种财务比率用作信用评估•记录过往旳交易记录、付款记录、账龄信息•保存各客户旳历史对账单记录。
•过往旳合同及订单管理及查询•客户旳营业执照复印件和税务登记证等文献•在线变更客户信息，并在系统中保存历史变更记录•营业执照到期或年检到期日前自动提示功能，以督促客户提供更新后旳营业执照复印件•关联公司旳设立管理，避免潜在风险•所有在办及已完毕多种审批旳进度查询•其他有必要旳客户信息2) 科学而高效旳信用评估功能：您可以根据客户类型或交易方式旳不同等设计多套信用评分卡，以便予以多种客户精确旳额度。
销售人员可以在线填写信用申请表，然后系统将根据预设旳审批流程自动评估客户并流转给有关审批人进行在线审批。
应收款项信用管理制度
应收款项信用管理制度一、总则为了规范公司的应收款项信用管理行为，保障公司的资金安全，维护公司的良好商誉，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有的应收款项信用管理活动。
三、应收款项信用管理目标1. 确保应收款项的及时性和完整性，减少公司的坏账亏损。
2. 优化与客户的信用风险管理，提高应收账款的回收率。
3. 加强内部控制，规范公司的应收款项管理流程。
4. 提升公司的整体信用形象，增强市场竞争力。
四、应收款项信用管理的基本原则1. 严格审核客户的信用风险，确保合作客户的信用可靠性。
2. 建立健全的应收款项管理流程，提高回款效率。
3. 加强内部控制，防范应收款项风险。
4. 鼓励与客户建立长期稳定的合作关系，积极开展应收款项的风险防范工作。
五、应收款项信用管理组织机构1. 设立应收款项管理部门，负责公司应收款项信用管理工作。
2. 确定应收款项信用管理负责人，统一管理公司的应收款项信用管理工作。
3. 配备专业的应收款项信用管理人员，具备一定的金融和信用管理背景。
六、应收款项信用审核流程1. 客户准入审核（1）客户资信调查：对新客户进行资信调查，了解其信用记录和经营状况。
（2）审核标准：根据客户的信用记录、经营规模、行业情况等因素，确定客户的信用额度和付款期限。
（3）合同订立：与客户签订信用销售合同，明确付款条件和付款期限。
2. 应收款项管理（1）应收账款登记：及时将销售产生的应收账款登记入账。
（2）催收管理：建立健全的催收流程，及时催收逾期账款，减少坏账损失。
（3）回款测算：定期对应收账款的回款情况进行测算，分析回款率和逾期率，及时调整催收策略。
3. 应收账款核销（1）坏账确认：对逾期账款进行坏账确认，及时核销坏账损失。
（2）回款核销：及时核销已回收的应收账款，更新账款余额。
七、应收款项信用管理制度1. 建立健全的客户信用档案，记录客户的信用评级、交易记录等信息。
2. 制定应收款项管理细则，明确各种应收款项所需的审核和管理流程。
应收账款信用期限
边际净收益= 信用期 原30天 现60天 70000 700000 420000 100000 180000
40000
增加
项目 赊销售量（件） 60000 销售收入（10元 600000 销售成本 变动成本（6/件） 360000 固定成本 毛利 100000 140000
边际收益=（70000－60000）×（10 －6）=40000 预计收账费用 6000 14000 8000 预计坏账损失 8000 15000 7000 幻灯片 4 机会成本
他初中毕业后在一座码头见到一堆垃圾这些垃圾来自日本全是丝绸因为海轮遭遇风暴结果染料浸染了丝绸数量足有1吨多商人不花一分钱就轻松拥有了这些垃圾他把这些垃圾制成迷彩服领带和帽子几乎一夜之间拥有了10万美元的财富有一次他在偏僻的郊区用10万美元买了一块地遭到他人的讥笑但一年后政府在此地建环城公路地价大增一位富豪找到他愿意出2000万美元购买建造别墅
A 信用期限 B 现金折扣 C 信用条件 D 数量折扣
一、信用期限
赊销时客户付清全部款项的期限 1、定义：
如 n/30, n/60
2、延长信用期限利弊：
利：刺激销售带来较高的收益 弊：丧失再投资利益，增加机会成本； 坏账损失风险加大
你作为一个企业决策者，如何判定是否延长信用期限？ 二、是否延长信用期限政策的办法
将信用期限内的边际收益和其边际成本比较，若前者大 于后者，则延长信用期限是合理的，反之不合理。
三、边际收益和边际成本 边际收益=销售收入－变动成本－固定成本
=销售量×（销售单价－单位变动成本） －固定成本
边际成本
：
1、构成：总成本=收账费用＋坏账损失＋机会成本 2、机会成本=日赊销收入×平均收账期× 变动成本率× 机会成本率
应收账款管理制度
应收账款管理制度（试运行）第一章总则一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转,提高资金的使用效率，特制定本制度。
二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。
1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作.对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。
2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。
同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用.3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。
第二章客户资信管理一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存,并提交一份至财务部备份。
销售部应及时更新客户信用档案。
客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新,报财务部备份,法务部可不定期抽查。
1.客户基本信息表：客户基本信息表包括:客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。
2.客户信用评分等级：客户信用评分等级包括:公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前景等。
二、客户的信用评级与授信:（一）客户信用评级与授信基本流程：由业务部各业务人员依《客户信用评级和授信流程表》进行客户评级、授信额度评审并填写《客户信用评级和授信表》及《客户信息登记表》并上报申请，并交由业务领导及财务部初审。
财务部及业务领导初审通过后,交由总经理审核后提出审核意见,若审核需调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信用评审，最后递交总经理复审.(二)客户的信用评级标准判定:1、A类客户评级标准：85分以上（含85分）具体可分为A、A+、A++。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
鉴于目前国内经济形势风险防控措施建议
鉴于国内银行信贷资金持续紧缩，钢铁行业经营形势不容乐观，根据我公司目前应收账款情况，截止10月末应收账款3891万元，账龄期间及具体明细（见附表）
为了便于财务人员实施管理，鉴于集团公司erp管理实施以业务驱动财务管理模式，建议不同客户采取如下措施管理：
1、从销售部门预测信用风险的来看,客户反映给销售人员的信息都是零散的、表面的。
虽然公司规定由销售部门完全承担收账责任,但却往往给企业带来更大的拖欠风险。
因此，如何获取客户信息，确定客户信用等级迫在眉睫。
我们应该在确定客户信用等级的基础上，确定信用期，信用额度迫切与收款政策结合起来单独认定考核，确定发货预警机制，同时，信用等级评定需要公司严格执行，建议销售部与财务部列表共同管理：
①、客户管理
②、合同管理
③、信用等级及额度管理
④、逾期应收款时限管理
⑤、收款政策
2、目前，已经有部分应收账款逾期，建议公司销售部门建立专门的清收小组，实施专门的清理，并建立台账考核，同时，建立严格的管理机制，严格执行信用政策管理，避免新的逾期应收账款产生。
3、为了避免坏账的发生，目前已经拖欠货款，希望公司制定额度，以便确定是否继续发货。
附件：
逾期应收账款清收表格表一客户名称逾期时间逾期额度清收额度收款政策收款完成情况
客户信用等级管理表格表二
确定是否发货客户名称合同管理信用等级信用额度收款完成情
况。