应收账款信用期管理

鉴于目前国内经济形势风险防控措施建议

鉴于国内银行信贷资金持续紧缩，钢铁行业经营形势不容乐观，根据我公司目前应收账款情况，截止10月末应收账款3891万元，账龄期间及具体明细（见附表）

为了便于财务人员实施管理，鉴于集团公司erp管理实施以业务驱动财务管理模式，建议不同客户采取如下措施管理：

1、从销售部门预测信用风险的来看,客户反映给销售人员的信息都是零散的、表面的。虽然公司规定由销售部门完全承担收账责任,但却往往给企业带来更大的拖欠风险。因此，如何获取客户信息，确定客户信用等级迫在眉睫。我们应该在确定客户信用等级的基础上，确定信用期，信用额度迫切与收款政策结合起来单独认定考核，确定发货预警机制，同时，信用等级评定需要公司严格执行，建议销售部与财务部列表共同管理：

①、客户管理

②、合同管理

③、信用等级及额度管理

④、逾期应收款时限管理

⑤、收款政策

2、目前，已经有部分应收账款逾期，建议公司销售部门建立专门的清收小组，实施专门的清理，并建立台账考核，同时，建立严格的管理机制，严格执行信用政策管理，避免新的逾期应收账款产生。

3、为了避免坏账的发生，目前已经拖欠货款，希望公司制定额度，以便确定是否继续发货。

附件：

逾期应收账款清收表格表一客户名称逾期时间逾期额度清收额度收款政策收款完成情况

客户信用等级管理表格表二

确定是否发货客户名称合同管理信用等级信用额度收款完成情

况