结构性减税政策有效性
如何理解我国经济面临的国内外各种风险挑战及应对措施1000字
如何理解我国经济面临的国内外各种风险挑战及应对措施1000字目录1. 引言1.1 背景和意义1.2 结构概述1.3 目的2. 国内风险挑战及应对措施2.1 经济增长放缓2.2债务问题2.3结构性改革压力3. 外部风险挑战及应对措施3.1国际贸易摩擦加剧3.2全球经济不确定性增加3.3地缘政治风险升高4. 应对措施分析与比较评价4.1宏观调控强化与消费拉动经济增长4.2积极应对债务风险4.3深化供给侧结构性改革5. 结论5.1 分析总结国内外风险挑战5.2 总结应对策略和展望引言1.1 背景和意义在当前全球化的背景下，我国经济面临着诸多国内外的风险挑战。
这些风险挑战不仅会对我国经济的稳定发展造成影响，也会对全球经济产生重要的影响。
因此，深入理解并有效应对各种风险挑战具有重大意义。
首先，在国内方面，随着经济增长进入"新常态"，我们正面临着经济增长放缓、债务问题以及结构性改革压力等一系列挑战。
这些问题如果得不到妥善处理，可能会导致经济的不稳定性和不可持续性。
其次，在外部环境方面，国际贸易摩擦加剧、全球经济不确定性增加以及地缘政治风险升高等因素也给我们带来了很大的压力。
特别是近年来贸易保护主义日益抬头，给我国出口企业带来了巨大的挑战。
1.2 结构概述本文将分为五个部分进行论述。
首先，引言部分将介绍本文的背景和意义。
然后，第二部分将详细阐述国内风险挑战及应对措施，包括经济增长放缓、债务问题以及结构性改革压力等方面。
接下来，第三部分将着重探讨外部风险挑战及应对措施，包括国际贸易摩擦加剧、全球经济不确定性增加以及地缘政治风险升高等方面。
紧接着，第四部分将进行应对措施的分析与比较评价，主要包括宏观调控强化与消费拉动经济增长、积极应对债务风险以及深化供给侧结构性改革等方面。
最后，在结论部分中将总结国内外风险挑战，并提出相应的应对策略和展望。
1.3 目的本文旨在通过对我国经济面临的各种国内外风险挑战进行系统研究和全面剖析，为制定相应的政策和决策提供参考依据。
结构性减税政策对居民消费的影响--基于PVAR模型的分析
结构性减税政策对居民消费的影响--基于PVAR模型的分析王玺;何帅【摘要】We analyze how the main taxes of our country affect Resident’s consumption through PVAR model. this paper use PVAR model which is designed to estimate the micro panel data. This article uses the data of residents’consumption, VAT,business tax,corporate income tax,personal income tax and other related data of 31 provinces,municipalities and autonomous regions during 1995 to 2014. The empirical results state that the high tax burden of Value-added tax, corporate income tax and personal income might have been a drag on the economy. At the end of this paper,based on empirical results, we proposed with the structural tax reduction policy which promote Resident’s consumption in our country.%我们基于PVAR模型分析了我国主要税种对居民消费的影响情况。
本文采用专门用于估计微观面板数据的PVAR模型，使用的数据样本为1995-2014年全国31个省、直辖市、自治区的居民消费、增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等相关数据。
结构性减税降费概念
结构性减税降费概念结构性减税降费是指将重点减轻负担类型的税收，以及对社会各界群体减轻社会税费和社会支出等负担，以实现改善相关群体经济状况、释放社会消费潜力、促进经济稳定发展、提高效率等目的。
结构性减费是经济体发展过程中十分重要的一种经济政策手段，在一定程度上反映了政府推进改革的决心和力度。
结构性减税降费的包括税收减轻、社会支出减轻两个层面。
其中税收减轻又包括增值税、企业所得税、个人所得税、营业税等多项税种的减轻，重点满足企业和个人的实际需求，瞄准改善经济体劳动力耕地状况。
社会支出减轻主要是涉及到医疗教育等支出减少，重点改善面板和低收入家庭的财政负担，促进民众生产要素的充分配置。
结构性减税降费是一种运用市场机制来实现政府经济政策目标的重要手段，它涵盖了国家政策、法律、约束力等层面，而这些层面规定了政府在经济运行过程中的行为准则，对于维护社会经济秩序、改善宏观管理方式具有重要意义。
结构性减税降费的推行也是一个系统工程，要达到预期效果，必须充分考虑政策设计、社会效应及国家财政效益等多方面因素，并以积极有效的实施措施，才能达到预期的效果。
推行结构性减税降费需要充分考虑政策设计，比如发放的政府补贴，有效地激发企业及个人消费支出，尤其是以低收入家庭为主的政府补贴项目，有助于促进投资前驱效应的产生。
另外，还有关于政策的实施深度和广度，通过政策及其支持性措施，可以有效激励和引导企业加快投资增长，促进经济增长，提高投资效率。
同时，推行结构性减税降费也要考虑社会效应及国家财政效益，打造稳定的税收环境，改善宏观经济的管理模式，以及制定可操作性的金融改革政策，及时纠正和纳入社会发展趋势，促进经济发展和社会进步。
更重要的是，确保政策实施的科学性。
建立可操作性的政策形式，准确计算减税降费范围，并针对税收减轻及社会支出减轻提出灵活的办法，能够有效地实现政策的实施。
结构性减税降费是激发投资活力、改善市场结构，促进经济发展的重要手段，是政府推动经济转型升级的重要举措。
我国减税降费政策及成效分析
我国减税降费政策及成效分析摘要：减税降费执行至今取得了成效显著，是国家的一项重要战略决策。
减税降费是推进供给侧结构性改革、加速经济增长、激发市场活力的重要工具。
本文从减税降费的概念入手，概述近年来我国减税降费的主要政策，分析成效、发现问题，提出优化减税降费政策的建议。
关键词：减税降费；政策实施；效果评估一、减税降费的概述（一）减税降费的概念减税降费是指在法律允许的范围下，通过优惠政策，调节收入分配比例，使不同层级的纳税人享受到红利政策，是提升企业经济活力的重要方式，包括税收减免和非税减征两个部分[1]。
减税降费的主要目的是推动供给侧结构性改革，刺激经济增长和活力，通过反周期调整，促进经济高质量增长，使中国的宏观经济运行保持在合理范围内[2]。
（二）税收激励理论税收激励是指国家利用税收，通过调整税收政策，促进资本增值，对经济活动和经济行为进行激励，推动企业发展的一种经济调节行为。
税收激励的特性包括目的性、导向性、多样性和实效性四种，是指国家短期内期望通过一定的税收激励政策，综合利用多项举措，来达到特定的激励目的，进而引导社会资源的流向，以体现政府的意图。
一般而言，税收激励的手段主要包括五种，分别为税收豁免、税收扣除、税收抵免、税率优惠、税收饶让。
二、我国减税降费的主要政策及实施效果（一）我国减税降费政策我国的减税政策开始于2008年的企业所得税法改革，显著的减轻了企业的纳税负担，增加了企业的利润，是企业有充足的资金进行创新转型，切实提高了企业的竞争力。
到了2012年，开始营业税改革，逐渐将营业税向增值税转换，直到2016年实现了政策全覆盖，营业税全部转变为增值税的征收方式，改善税制结构，解除了双重纳税的缺点，切实减轻了企业的纳税负担[4]。
2018年，将17%的增值税应税销售行为调整为16%、进口货物税率调减一个百分点至10%、出口退税率整体调增1-3个百分点。
2019年，又将制造业等行业销售行为增值税税率在16%的基础上下调三个百分点，将交通运输业和建筑业的销售行为税率在10%的基础上下调一个百分点。
关于减免税的情况说明
关于减免税的情况说明减免税是指企业或个人减少或免除应缴纳的税款。
减免税的目的是鼓励经济发展，促进产业结构调整，支持创新创业，促进就业，提高民生福祉等。
通常情况下，减免税政策是由政府制定和实施的。
本文将从减免税的目的、减免税政策的种类、减免税的效果等方面进行详细说明。
首先，减免税的目的主要有以下几个方面。
首先，通过减免税，可以促进国民经济的发展。
减免税可以降低企业和个人的负担，鼓励他们增加投资和消费，从而推动经济增长。
其次，减免税可以促进产业结构调整。
通过减免税，可以鼓励企业改善产业结构，增加高新技术产业和绿色产业的投资和经营，推动经济由传统产业向现代化产业转型。
此外，减免税可以支持创新创业。
通过减免税，可以鼓励企业和个人进行创新创业活动，促进科技创新和创业精神的培养。
最后，减免税还可以促进就业和提高民生福祉。
通过减免税，可以降低企业用工成本，鼓励企业扩大就业规模，同时也可以减轻个人的税负，提高人民的收入水平，改善民生。
减免税政策的种类多种多样，根据具体的目的和对象，可以分为企业减免税和个人减免税两大类。
企业减免税的政策主要包括优惠税率政策、税收抵免政策、暂免税政策等。
其中，优惠税率政策是指对特定行业或区域的企业给予税率上的优惠，以鼓励其发展。
税收抵免政策是指允许企业将一部分税款用于抵减其它费用或税款。
暂免税政策是指对新设立或者变更项目的企业，在一定期限内暂时免除一定税款。
个人减免税的政策主要包括个人所得税的起征点调整、家庭教育支出和住房贷款利息等专项扣除、免税收入等。
减免税的效果是多方面的。
首先，减免税可以刺激企业的投资和消费，拉动经济增长。
通过减免税，企业可以节约一部分资金，用于扩大生产规模、改善生产设备或提高员工待遇等，从而推动经济的发展。
其次，减免税可以促进产业结构优化。
通过减免税，可以鼓励企业加大对高新技术产业和绿色产业的投资和经营，推动经济由传统产业向现代化产业转型。
此外，减免税也可以提高人民的收入水平，改善民生福祉。
减免税的政策效应分析
减免税的政策效应分析
减免税的政策效应分析可以从以下几个方面进行考虑：
1. 促进经济增长：减免税政策能够降低企业和个人的税负，增加企业和个人可支配收入，从而促进消费和投资。
这对于经济增长具有积极的影响，可以刺激市场需求，提高生产活动水平，增加就业率，促进经济的整体发展。
2. 优化资源配置：减免税政策能够降低企业的生产成本，提高企业竞争力，有助于企业优化资源配置，提高生产效率。
此外，减免税还能够鼓励创新和研发投入，促进科技进步，推动经济结构转型升级。
3. 提高国际竞争力：减免税政策有助于提升国内企业的竞争力，吸引外资和外国企业来华投资。
减税减负可以提高外商投资的回报率，增加投资项目的吸引力，进一步促进对外开放和国际经济合作。
4. 促进社会公平：减免税政策可以通过减轻中低收入群体的税负，提高他们的可支配收入，缩小贫富差距，促进社会公平和社会稳定。
同时，对于弱势群体，减免税政策还可以提供一定的社会保障和福利，改善民生。
需要注意的是，减免税的具体政策设计和执行方式非常重要，是否能够达到预期效果取决于政策的合理性和有效性。
政府需要充分考虑到财政可持续性、税收公平性等因素，制定出符合国情和市场需求的减免税政策。
减税降费的财政风险与实施路径探索
减税降费的财政风险与实施路径探索马艳梅江苏省地质矿产局第五地质大队摘要：随着时代的进步与发展我国的各项政策在不断的完善，减税降税的政策当下在不断的完善，使得当下的企业在一定的程度上有了增加。
虽然各项制度如雨后春笋般不断的颁发，但是不难发现当下还有着诸多的问题存在，常见的就是收支压力过大以及企业想要享受政策上的优惠门槛比较的高等。
根据目标的导向不同可以将减税的政策进行有效的划分，其中有宏观调节式的操作以及供给管理税制优化操作等。
笔者发现，我国近几年的减税降费的政策分别是遵循的扩内需、降成本等操作，当下新一轮将会更大规模的进行减税，这个过程中更多的是注重需求导向以及实体导向等。
关键词：减税降费；财政风险；供给侧改革随着一系列政策的颁布，当下的减税降费政策在加速的推进，增值税的免征范围在不断的扩大，公共交通运输业以及生活服务业等增值税全免，使得企业更好的进行复工复产。
一、何为减税降费减税降费是两个意识，一是进行减税，二是降费。
相对于减税而言，最直接的体现就是减少企业或者个人需要缴纳的税收，这既是减税降费的最直观的含义。
若是更深层次的来说，减税不仅仅可以降低市场主体的税费负担，还可以在很大的程度上提升政府的税收整体效率，降低税费成本。
不难发现降费所体现出的就是对政府进行违规收费以及一些不必要的行政收费进行整治，其主要在于减少纳税人的整体负担。
政府通过减税降费等政策的改革也可以更好的倒逼财政体制进行改革，使得整体的经济结构更加的优化，减税降费政策无疑将是以后发展的重点环节，有效的实行减税降费将会极大的有利于我国整体的发展期不仅仅有利于降低税收负担还可以降低非税收入。
二、我国当下减税降费不同政策的概述与风险(一)惠普性与结构性的减税降费减税降费的有效实施可以使得我国取得更好的发展，使得我国制定的宏观调控计划能够更好的进行实施，通过科学的减税降费政策的实施可以降低特定人的税费负担，降低整体上的成本，从而有效的降低了纳税人实际税费的系统性的操作。
2024年中国经济政策走向：减税降费与财政可持续性的平衡
2024年，中国经济面临着新的发展机遇和挑战。
为了促进经济增长，中国政府将继续实施积极的减税降费政策，同时也需要保持财政可持续性的平衡。
本文将探讨中国经济政策在减税降费和财政可持续性之间的平衡，并分析其对中国经济的影响。
首先，减税降费政策是中国政府稳定经济增长的重要手段之一。
通过减少企业税负和个人所得税，可以有效释放市场活力，激发投资和消费需求。
减税降费政策可以帮助企业降低成本，提高竞争力，进一步推动产业结构升级和创新发展。
同时，减税降费也有助于增加居民收入，提高消费能力，促进内需扩大。
这将为中国经济增加稳定的增长动力。
然而，在实施减税降费政策的同时，中国政府也需要关注财政可持续性的平衡。
减税降费会直接减少财政收入，对于财政压力较大的地方政府来说，可能会影响公共服务和基础设施投资。
因此，政府需要制定合理的财政预算，确保社会保障和基本公共服务得到充分保障。
同时，还需要加强财政监管和风险防控，避免出现财政风险和债务问题。
只有保持财政可持续性，才能为经济发展提供稳定的支持。
为了实现减税降费与财政可持续性的平衡，中国政府可以采取以下措施。
首先，要加强财政收入的多元化，通过深化税制改革，优化税收结构，增加非税收入等手段，提高财政收入水平。
其次，要加强财政支出的调控，注重财政资源的合理配置和利用效益。
通过精简行政开支，优化政府采购和项目审批等流程，减少不必要的开支，提高财政支出效率。
第三，要加强财政监管和风险防控，加强对地方政府债务的管理和控制，防止出现财政风险。
减税降费政策对中国经济的影响是积极的。
通过减轻企业和个人税负，可以促进经济增长和消费升级。
减税降费还可以提高市场竞争力，推动产业结构升级和创新发展。
此外，减税降费政策还可以增加民众收入，改善民生福祉，促进社会公平与可持续发展。
这些都将为中国经济的长期稳定发展奠定基础。
在减税降费政策的实施过程中，中国政府需要做好政策的精细化调控和风险防范。
要根据经济形势和市场需求的变化，及时调整和优化减税降费政策，确保政策的针对性和有效性。
浅谈支持供给侧结构性改革的积极财政政策
浅谈支持供给侧结构性改革的积极财政政策随着中国经济进入新常态，供给侧结构性改革逐渐成为经济调整和转型升级的重要方向。
为了推动这一重大改革，积极的财政政策起着至关重要的作用。
下文将浅谈支持供给侧结构性改革的积极财政政策。
一、供给侧结构性改革的意义供给侧结构性改革是指通过完善经济体制机制，优化资源配置，提高全要素生产率，以促进经济持续健康发展的一系列政策和措施。
这一改革的出发点是为了解决当前经济增长面临的瓶颈问题，而不是简单地依靠需求扩张来提振经济。
通过供给侧结构性改革，我们可以逐步解决产能过剩、产业结构不合理等问题，提高经济增长的质量和效益，实现经济增长由规模型向质量型的转变。
改革还有助于促进技术创新、提高企业竞争力，推动经济向高质量发展。
供给侧结构性改革并非一蹴而就之事，需要经过长期的努力和持续不断的政策支持。
在这个过程中，积极的财政政策不可或缺。
1. 财政政策可以加大对结构调整的财政支持。
作为经济调整和转型升级的主要政策工具之一，财政政策可以通过加大对新兴产业、高技术产业的财政扶持，推动产业升级和结构调整。
财政政策还可以通过投资、补贴等手段，推动研发创新，促进新技术、新产品的研发和推广应用，实现转型升级。
2. 财政政策可以通过减税降费来优化资源配置。
在供给侧结构性改革过程中，减轻企业负担，降低企业生产成本，提高企业盈利能力是至关重要的。
财政政策可以通过减税降费，优化税收政策，减轻企业负担，释放市场活力，提升全要素生产率。
3. 财政政策可以加大对重点领域的财政投入。
在支持供给侧结构性改革的过程中，我们需要更加重视技术创新、人力资源、环境保护等领域。
通过加大对这些领域的财政投入，可以推动科技创新，提高人力资源素质，改善环境质量，为产业升级和结构调整提供有力支撑。
4. 财政政策可以通过优化财政支出结构，提高其效率和效益。
在推进供给侧结构性改革的过程中，财政支出的效益尤为重要。
财政政策可以通过优化财政支出结构，提高其效率和效益，确保财政资金用于最需要的地方，真正发挥财政支出对结构调整的支持作用。
什么是结构性减税政策-实施结构性减税政策
什么是结构性减税政策:实施结构性减税政策去年底召开的中央经济工作会议提出，财政政策要继续完善结构性减税政策。
结构性减税作为今年实施积极财政政策的一个重要载体，引起理论界和实际经济工作者的高度关注。
那么，什么是结构性减税政策？它是怎么来的？如何继续完善结构性减税政策？这篇文章对这些问题作了探讨。
——编者结构性减税在我国是一个新生事物，在理论和实践上都还处于探索阶段。
20xx年以来结构性减税政策成为我国积极财政政策的重头戏，在巩固和扩大应对国际金融危机冲击成果、促进国民经济平稳较快发展中发挥了重要作用。
中央决定今年继续完善结构性减税政策，再次引起国内外高度关注。
那么，什么是结构性减税政策？它是怎么来的？如何继续完善结构性减税政策？结构性减税政策的基本内涵（一）什么是结构性减税政策所谓结构性减税政策，是政府在实施积极财政政策中通过调整优化税种及其构成要素减轻居民和企业税负，以激发市场活力、增强发展动力，推动国民经济又好又快发展的宏观调控手段。
可以从以下四个方面来理解结构性减税政策。
结构性减税作为积极财政政策的重要组成部分，本质上是政府的一种宏观调控手段。
它通过调整税种、税目、税率和税式支出等可控变量，有选择性地减轻市场主体的税收负担，引导其在追求自身利益最大化的同时按照宏观调控预期目标进行生产经营活动，从而更好地发挥市场在资源配置中的基础性作用，促进经济长期平稳较快发展。
可见，结构性减税是一种市场导向的发挥税收作用的间接调控手段。
结构性减税通过各种政策工具的优化组合建立科学有效的内在机制，发挥组合拳的最佳效应。
结构性减税是一个多元税收政策工具的组合体，税种的选择、税目的增减、税率的调整以及税式支出的变化都是政策工具，需要通盘考虑、统筹使用，建立各种政策工具科学组合、优势互补、有机衔接、协调联动的内在机制，力争用最小的政策资源和代价取得最大的宏观调控效应。
结构性减税通过减轻企业和居民税收负担的传导机制，实现总量上的扩张效应和结构上的激励调节。
税收优惠政策的效果评估与改进
税收优惠政策的效果评估与改进税收优惠政策一直是各国政府为促进经济发展和产业升级而采取的重要手段之一。
通过减税、抵扣和减免等方式，税收优惠政策可以降低企业税负，鼓励投资和创新，推动市场活力，促进经济增长。
然而，税收优惠政策所带来的效果往往需要进行评估，并及时进行改进，以确保其实施的目标能够准确达到。
本文将对税收优惠政策的效果进行评估，并提出相关改进措施。
一、税收优惠政策的效果评估税收优惠政策的效果评估是确保该政策能够有效发挥作用的重要环节。
下面从经济增长、产业升级和税收收入三个方面，对税收优惠政策的效果进行评估。
1. 经济增长方面税收优惠政策对于经济增长有着积极的影响。
通过优惠措施，可以降低企业成本，增加企业盈利能力，从而促进企业投资和创新。
此外，税收优惠政策还能够提高消费者的购买力，拉动内需，促进市场的繁荣。
因此，从经济增长的角度来看，税收优惠政策在一定程度上取得了良好的效果。
2. 产业升级方面税收优惠政策对于促进产业升级也起到了积极的推动作用。
通过给予优惠税收待遇，政府鼓励企业加大研发投入，提高创新能力，推动科技进步和产业升级。
同时，税收优惠政策还能够吸引外商直接投资，引进先进技术和管理经验，促进产业结构的调整和优化。
因此，从产业升级的角度来看，税收优惠政策对于推动产业发展起到了积极的作用。
3. 税收收入方面税收优惠政策在促进经济增长和产业升级的同时，也导致了税收收入的减少。
优惠政策的实施意味着减少了企业和个人的税负，这对政府财政收入造成了一定的压力。
因此，评估税收优惠政策的效果时，也需要考虑到税收收入的变化情况，并权衡税收减少和经济增长之间的关系。
二、税收优惠政策的改进在评估税收优惠政策的效果后，需要根据评估的结果进行相应的改进措施，以进一步提高优惠政策的效果。
1. 完善政策规定税收优惠政策需要针对不同的产业和企业进行具体规定，以确保政策的实施能够更好地满足实际需求。
政府可以通过细化政策指标，明确优惠对象和条件，降低企业申请和享受优惠的门槛，提高政策的可操作性和透明度。
结合实际,谈谈我国实行积极财政政策的原因、效果及存在的问题
对我国实施积极财政政策的反思与展望一、积极财政政策的反思（一）积极财政政策取得的效果几年来，我国实行了发行长期建设国债，以及停征固定资产投资方向调节税，免征房地产税，投资抵免所得税，提高出口退税率等一系列税收优惠政策为主的积极财政政策。
透过各项经济指标来看，积极的财政政策取得了明显的效果。
根据国家统计局的分析和统计，1998年通过增发国债，扩大政府的投资规模，拉动GDP增长1.5个百分点，1999年达到2个百分点，2000年达到1.7个百分点。
到2000年底，财政共累计发行长期建设国债3600亿元，连同配套资金的投入，约完成1.5万亿元的投资量。
利用国债资金进行重点建设，有力地拉动了经济的增长，加快了结构调整的步伐，增强了经济发展的后劲。
2001年GDP增长7.3个百分点，2002年上半年增长7.8个百分点。
从物价指数来看，到2000年4月，连续32个月的居民消费价格指数下跌已经全面止跌，并首次出现正增长，2000年消费价格指数比1999年上升0.4%，2001年同比增长0.7%。
社会消费品零售总额2000年同比增长9.8%，2001年6月同比增长10.3%，2002年上半年同比增长8.6%。
从固定资产投资增长率来看，1998年下半年，投资需求增幅明显上升，投资对经济增长的拉动力明显增强，全年全社会固定资产投资比上年增长15%，增幅比上年提高了6个百分点。
2000年固定资产投资额比上年同期增长9.7%，增幅比上年提高3.4个百分点；2001年固定资产投资额比上年同期增长12.1%。
可见，积极财政政策确实取得了不可忽视的效果。
（二）实施积极财政政策过程中存在的问题虽然积极财政政策取得明显的效果，但是没有预期的那样理想，对经济发展产生的乘数效应较小，经济形势依然严峻。
1.对消费需求的拉动作用还不明显。
在实施积极财政政策的过程中，没有有效的措施来改革分配不公、贫富差距过大的问题，没有具体有效的措施来增加农民收入，没有有效地解决农村劳动力过剩、企业下岗职工问题。
实施组合式减税降费,提高减税降费精准度
实施组合式减税降费，提高减税降费精准度一、减税降费的重要性减税降费是促进经济发展的重要手段之一，不仅可以促进企业的投资和创新，提升市场活力，而且可以放松企业的负担，提高其竞争力，从而推动经济发展。
同时，减税降费也是党中央加强民生保障、改善社会福利的重要措施，可释放民众消费潜力，提升民生福利，推动社会和睦稳定。
但是，减税降费并非一刀切的治理方式，需要精准的施策和差异化的措施，以保证减税降费覆盖面的广泛性和有效性。
本文将围绕怎样实施组合式减税降费，提高减税降费的精准度进行探讨。
二、减税降费覆盖范围减税降费的覆盖范围非常广泛，包括企业所得税、市场准入税收、个人所得税、消费税等。
但是，应该针对不同的领域来施行差异化的减税降费。
1.企业所得税减税降费涉及到企业所得税的话，可以增加税前扣除项，扩大加速折旧政策，提高创新型企业和高新技术企业的税收优惠政策。
另外，可以在有条件的地区或行业实行小规模纳税人免征企业所得税政策。
2.市场准入税收在市场准入税收方面，可以加大对新的制造业、服务业和高技术产业减税优惠政策力度，以促进技术创新、促进产业升级。
另外，可以将一些关键的产业和项目列入政策优惠范围内，鼓励投资者投资发展。
3.个人所得税减税降费的另一个重要组成部分是个人所得税，可以降低个人所得税税率，适当提高起征点，压缩税制层次，在保持公平合理的前提下展开工作。
针对市民基本生活支出，可以增加专项扣除，较大幅度降低市民税负。
4.消费税在消费税方面，可以减少产品调节类消费税，或将其逐步转化为增值税。
例如，可以将汽车税调降，并适时财政有效果。
由此可见，不同领域的减税降费要采取差异化的措施，以保障减税降费的精准性和有效性。
三、减税降费实施问题减税降费是一项复杂的任务，实施中存在很多问题，如减税降费涉及到各个领域，需要很多政策衔接，但实际情况下政策衔接并不够紧密，缺乏统筹规划的位次；另外，减税降费还存在着操作难度大，监管力度不够等问题。
供给侧结构性改革中财税政策的探讨
供给侧结构性改革中财税政策的探讨供给侧结构性改革是指通过改善供给侧的结构来提高经济发展质量和效益的一系列政策措施。
在实施供给侧结构性改革的过程中，财税政策起着重要的作用。
本文将探讨财税政策在供给侧结构性改革中的作用与策略。
一、财税政策的作用1. 优化资源配置财税政策可以通过调整税制结构和减免企业税费等措施，引导资源向效率更高的产业和企业配置，进一步提高全要素生产率。
通过改革个人所得税制度，提高中低收入群体的消费能力，进一步促进消费升级，拉动经济增长。
2. 支持创新创业财税政策可以通过降低创业者的税负和增加创新创业的财务支持等措施，提高创业创新的积极性和成本效益，推动企业的技术改造和转型升级。
3. 促进产业升级财税政策可以通过加大对战略性新兴产业和高技术产业的支持力度，引导资源向高附加值产业和新兴产业集聚，推动产业结构的升级。
4. 促进经济平稳发展财税政策可以通过适当的财政支出和税收调节，平稳推进经济结构调整，降低经济增长的波动性，保持经济的稳定和可持续发展。
二、财税政策的改革策略1. 减税降费减税降费是当前财税政策改革的重要方向之一。
应当进一步降低企业税负，提高税制的稳定性和公平性，鼓励企业增加研发投入和技术改造，提升企业创新能力。
降低个人所得税税率，提高中低收入群体的可支配收入，促进消费升级。
2. 完善税制结构应当进一步完善税制结构，减少对劳动力成本的税收负担，提高中小企业创新创业的能力。
加大对资源环境税的征收力度，引导企业采取节能减排的措施，推动绿色发展。
3. 加大对创新创业的支持力度应当通过税收优惠和财务支持等措施，促进创新创业的活动。
建立健全科技创新基金和风险投资基金的运作机制，加大对创新企业和中小企业的资金支持。
4. 引导产业升级应当加大对战略性新兴产业和高技术产业的支持力度，鼓励企业增加研发投入，提高技术含量和附加值。
通过税收递延和差别化税收政策等方式，引导企业进行技术改造和转型升级。
财政压力下结构性减税如何减
财跋压力下结构性减税如何减
●本 刊记 者 吴 明 华
“ 面‘ 菜’ 多了， 方 ‘ 上 点 点 地 买单 ’ 就可 能买 不起 。特 别现 在税 收 下 降的情况 下 ， 方 ‘ 单 ’ 地 买 的能力也 下 降了。 所以 中央各个 部 门 ‘ 点菜 ’ 的时候 ， 就得 考虑地 方 的承受 能力 。”
得。 前些年我们改革的 目标之一 ， 就是让 过分增长 的财政收入增幅降一点。现在 降下来了 ，反而觉得不对 了 ，这是个 问 题， 需要大家认真考虑 。 从某种意义上讲 ，今年一季度财政
对结构性 减税政策执行产生影响 。 目 前 我们正在 密切观察 ， 现在要看绝对数 ， 因
为下滑相对于今年财政预算支 出来说并
纷 、 议不断 。 争 然而政策还未全面落地 ，效果却 已
经显现 。今年 一季度全国财政收入增长
１ ． 比去年同期 回落 ｌ ． 百分 点 ， ４７ ％， ８ ４个 其 中税收增幅仅 １ ． 回落 了 ２ ． 个 ０３ ％， ２１ 百分点 。 地方上更不容乐观 ， 北京 、 上海 、 广东等经济发达地 区普遍财政收入增速
概念 。 结构性减税不是普惠性的 ， 受惠的
可能是区域性的 、 行业性的和分类性 的，
它的实质是改变税负的分布 ，使税收变
得更 加公平 。 刘恒 ： ２ １ 年 ９月份 开始 ， 从 ０１ 以挽 救温 州中小企业危局为 契机 ，结构性减
要转变发展方式 。我们国家对增值税依
赖程度太高 ， 这跟二产比重过大有关系 ，
面影响。
刘 恒 ： 地 方 上 讲核 心 的 问题 ， 是 从 还
所以， 结构性 减税在不同的年份 ， 有
不同的具体 内容 、 方式 ， 不是一个笼统的
不同时期财税政策对中国宏观税负水平的影响
CENTRAL ISSUE热 点区域治理不同时期财税政策对中国宏观税负水平的影响西北大学经济管理学院 王思迪一、引言从改革开放到“十二五”之前，中国经济虽处于高速增长时期，但财政收入增长率连年超过GDP的增长率。
为缓解税负压力，现阶段我国财税体制改革以“减税”为主，并取得了显著效果。
随着经济发展进入新常态，财税体制改革要适应新阶段的要求，本文通过回顾改革开放40年来我国财税体制经历的不同时期，分析政策变动对宏观税负水平的影响，为进一步深化财税体制改革，减轻宏观税负压力提供建议。
对于我国宏观税负水平的衡量口径主要分为三种：大口径宏观税负是指政府全部收入占GDP的比重；中口径宏观税负是指财政收入占GDP比重；小口径宏观税负是指税收收入占GDP比重[1]。
理论上看，政府收入所包括的指标越完善，越能更真实地反映中国宏观税负水平。
然而，我国制度外收入和预算外收入较为复杂，统计上存在一定难度。
考虑到数据的可得性和科学性，本文采用中口径统计指标来衡量中国宏观税负水平。
二、改革开放以来中国财税体制改革（一）改革开放初期的探索自中华人民共和国成立以来，我国一直以“统收统支”的计划经济体制为主，我国的经济体制由计划经济向“双轨制”转变。
“统收统支”下权力过于集中，缺点逐渐显现。
因此，在改革开放初期财税体制改革的主旋律就是打破“统收统支”，主要方式是通过“放权让利”调整政府与企业的分配关系。
首先是开始试实行基金制。
1978年11月，经国务院批准开始对实行独立核算的基本建设单位、国营企业等实行企业基金制。
该基金主要被用于职工福利，作为“放权让利”扩大企业自主权的第一步，使企业自主财力有所提升。
之后，1979年5月25日开始进行国企改革，以京津沪的8个企业为试点，实行利润留成制，进一步扩大企业自主权。
通过企业基金制和利润留成制虽然在一定程度上提高了企业的积极性，激发了其经济创造力。
（二）从“分灶吃饭”到“大包干”目前我国以财政体制改革为经济体制改革的主要突破口。
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浅析结构性减税政策有效性
摘要：自2008年以来国家实施了一系列结构性减税政策，刺激生产和消费，促进经济发展，但企业和个人依然觉得税负很重，那我们不禁要深思，到底结构性减税对我国产业结构优化有无作用，这一政策在产业结构领域到底发挥着什么样的作用？本文通过实
证分析来探讨这一问题.最后，结果表明结构性减税政策效果不显著，在此基础上分析相关原因并提出了政策建议，以期为政府相关部门和企业提供参考。
关键词：结构性减税；三大产业；税收
一、引言
从2003年开始，我国的税收增长速度一直保持在较高的水平上，平均每年的增长速度比国内生产总值的增长速度高出10个百分点。
例如2011年，当年的税收总额比2010年增长了接近228%，由于税收增长速度高于国内生产总值的增长速度，我国财政收入总额占国内生产总值的比重，由十年前的157%增长到现在的23%。
而在现代社会中，税收是国家参与社会产品分配的最重要的手段，具有筹集收入、调节经济和促进社会公平三大职能，税制的改革和调整要以有利于三大职能的改善为目标。
2008年金融危机席卷全球，为了应对国际金融危机的影响，我国中央政府确定2009年的宏观调控目标是“保增长、扩内需、调结构”。
为此，中央政府实施了积极的财政政策。
但企业和个人依然觉得税负很重，这些结构性减税政策
对三大产业的减税作用到底如何，本文将实证对比结构性减税政策实施前后三大产业的税负水平探讨这些减税政策的有效性。
二、基于产业税收角度的实证研究
从税收的角度来看，三次产业对我国的税收增长的贡献程度是不一样的，与第二产业、第三产业相比，农业对税收增长的贡献力度较小，因而，第一产业所占在国民经济比重的高低，将严重影响到整体的国家税收水平。
因此，第二产业和三产业在产业结构中所达到的比重越大，整个国民经济的总体税收负担水平也就相应的会越高。
通过对第一、二、三产业gdp与税收收入的相关性来分析结构性减税政策实施后对各产业税收贡献程度的影响，以2009年作为实施结构性减税的转折点引入虚拟变量模型dt，参考相关文献可得出如下模型：
其中x1、x2和x3为自变量，分别代表第一、二、三产业的国内生产总值（gdp），以y代表同期的税收收入，33702、1490034、131340分别为2008年三产业的gdp，利用1994年至2011年的年度数据来建立回归模型，在消除了多重共线性剔除了一些变量等后，得到了相应的模型：
三、结论分析
有以上分析结果可得，在三大产业中，第二产业的产值对于税收收入的增长影响最大，第三产业次之，第一产业产值的增长对于
税收增长的贡献则相对有限。
在实施结构性减税后第三产业的产值对税收收入的增长影响不变，说明结构性减税对该产业基本无影响，第二产业对税收增长的贡献加大了209倍，对第一产业的减税作用尤为明显。
分析其原因可能有以下几点：
（一）目前我们采取的结构性减税政策对第三产业的结构调整及优化所起的作用不明显，缺乏对第三产业一些具体具有针对性的政策倾斜力度。
比如应该具体制定降低第三产业税负水平的减税政策并加以执行。
（二）税制结构设计不合理，体现在税收方面就是我国的税制结构则是以间接税为主，个人所得税仅占税收的7%左右，加之我国城乡特有的二元结构，占人口大多数的农民基本上不缴纳个人所得税，因此我国的结构性减税政策对消费的刺激作用有限。
（三）政策的时滞性。
结构性减税政策对于产业的调整作用是一个循序渐进的过程，不可能一蹴而就，只能慢慢的改善，虽一时效果不明显但其长期效果是有待进一步考察的。
四、政策建议
鉴于目前的结构性减税政策对于第二、第三产业的减税作用不明显，应加大政策的执行力度，提高其对产业的调整作用，具体可以从以下几个方面考虑：
（一）加大执行力度，进行增值税改革。
增值税改革不是一朝一夕的事情，我们不能操之过急应该将其循序渐进的推行。
首先，
将增值税扩围改革在试点地区做好，并总结出相关经验，进而将营业税改增值税推向全国。
在这一过程中要坚持分项目、分情况推行。
（二）减税应能够事先设定一个数量目标或者税收增速不高于gdp增速，从而可以使得各项减税政策的落实更加有效，通过这样的方式达到减税的目的，可以对我国的生产力起到巨大的推动作用。
（三）按照建立健全有利于科学发展的财税制度要求，将营业税改征增值税，完善税制，消除重复征税；进一步推动营业税改增值税，促进服务业的发展。
在新的历史时期政府应努力将这一政策加以推广，力争将营业税改增值税推广到全国，促进服务业的大繁荣大发展，推动产业结构的升级。
（作者单位：西南财经大学财税学院）
参考文献：
[1]袁玉荣.我国结构性减税政策促进产业升级与转型的效果分析.产业观察，2010（19）.
[2]潘立君.我国经济增长与税收增长关联性的结构分析.硕士
论文，2009（5）
[3]向静.我国税收收入与gdp关系的实证分析.经济纵横，2011（7）
[4]刘建党.中国经济增长与产业结构变化.当代经济，2010（9）。