关于进一步完善结构性减税政策的提案
优惠政策及改进建议
优惠政策及改进建议摘要本文旨在探讨优惠政策及改进建议，以促进经济发展和社会进步。
通过制定和实施有助于提升企业竞争力和刺激市场需求的优惠政策，可以推动经济增长。
同时，我们还提出了一些可行的改进建议，以进一步完善优惠政策的执行效果。
1. 现行优惠政策分析我们首先对现行的优惠政策进行了分析。
通过研究相关法律法规和政策文件，我们发现现行的优惠政策在推动经济发展和促进产业升级方面取得了一定的成效。
然而，我们也注意到在实施过程中存在一些问题和不足之处，例如执行复杂、透明度不高、执行力度不够等。
2. 优惠政策改进建议为了更好地发挥优惠政策的促进作用，我们提出以下改进建议：2.1 简化程序现行优惠政策的执行过程繁琐复杂，增加了企业和个人的办事成本。
建议简化程序，缩短审批时间，提高执行效率，让更多的企业和个人能够从优惠政策中受益。
2.2 加强传播和宣传现行优惠政策的宣传力度不够，导致许多企业和个人对其存在不了解。
建议加强优惠政策的传播和宣传工作，通过多种渠道将政策信息传递给广大企业和个人，提高政策的知晓率和有效利用率。
2.3 增加资金支持有些企业在享受优惠政策时面临资金短缺的问题，影响了其发展和创新能力。
建议增加资金支持，设立专项基金，为符合条件的企业提供贷款和资金补贴，帮助其更好地发展壮大。
2.4 强化监管和执法优惠政策的执行需要有强有力的监管和执法支持。
建议加大对违规行为的惩处力度，提高执行效果和执行公平性，确保优惠政策的公正性和有效性。
结论优惠政策对于促进经济发展和推动社会进步具有重要意义。
通过改进执行方法和政策效果，可以进一步提升优惠政策的作用和效果。
我们相信，通过我们提出的改进建议，优惠政策将更好地发挥促进作用，为经济增长和社会发展做出更大贡献。
> 注意：本文所提出的建议仅供参考，具体实施时需根据实际需要和法律法规的要求进行调整。
十四五完善税制结构的目标
十四五时期完善税制结构的目标一、引言税制是国家财政的重要组成部分，它直接影响着资源配置、经济发展和社会公平。
在中国经济发展的新时期，税制结构的优化和完善对于促进经济增长、改善民生、实现可持续发展至关重要。
为此，中国在“十四五”规划中设定了完善税制结构的目标，在此篇文章中，我们将详细阐述这一目标并探讨如何实现。
二、完善税制结构的意义完善税制结构对于中国经济的可持续发展具有重要的意义。
一方面，税制的合理调整可以促进资源的高效配置和经济的创新发展。
另一方面，税制的改革还能够推动经济结构的升级，提高劳动生产率，促进经济增长。
三、完善税制结构的主要目标1. 降低企业税负在完善税制结构的过程中，降低企业税负是一个重要的目标。
通过降低企业税负，可以激发企业的内生动力，提高企业的投资意愿和创新能力，促进企业的发展。
具体措施包括减少税种数量，降低税率水平，简化征收程序等。
2. 优化个人所得税制优化个人所得税制是完善税制结构的另一个重要目标。
当前个人所得税制存在的问题包括税率过高、税基过窄、税收逃避现象严重等。
通过优化个人所得税制，可以完善税收调节和分配功能，提高纳税人的税收意识和遵从度，推动公平税负分配。
3. 加强财政收入管理完善税制结构还需要加强财政收入的管理。
通过加强财政收入管理，可以提高税收征管效能，减少税收挤出和浪费现象，确保财政收入的合理利用，实现财政收入的可持续增长。
4. 推进地方税制改革推进地方税制改革是完善税制结构的又一个重要目标。
当前地方税制存在的问题包括税制结构不合理、税收开源能力不足、负担过重等。
通过推进地方税制改革，可以促进地方财政收入的稳定增长，提高地方财政的可持续性。
四、实现目标的对策和措施1. 加强税收改革统筹和协调实现完善税制结构的目标需要加强税收改革的统筹和协调。
在税收改革中，各个税种的改革不能孤立地进行，应该进行整体设计和协调推进，确保各项改革措施相互配套和相互支持。
2. 拓宽税收征管渠道拓宽税收征管渠道是实现目标的重要措施之一。
“两会”财会热门提案精选
··2013.3“两会”财会热门提案精选提高个税起征点◆全国政协委员、星牌体育用品集团董事长甘连舫建议，把个人所得税起征点调至5000元,提高个税起征点主要是为中等收入群体考虑的,他们是消费的主力，如果他们没有钱，对扩大内需来说是个损失。
◆全国政协委员、吉利汽车董事长李书福的3个提案，建议再次上调个税起征点。
建议调整个人所得税起征点，各省市自治区可根据本辖区财政实际情况最多上下浮动1000元，并且允许纳税人选择按个人或按家庭申报纳税，考虑实际家庭负担。
他还建议，每两年依据宏观经济形势、物价水平、居民收入变动等各种因素，对起征点进行调整，并形成制度化的操作规则。
◆全国政协委员、财政部财政科学研究所所长贾康在提交的《关于优化收入分配、加强再分配调节的提案》中指出，我国目前的突出问题之一是收入分配。
具体表现为收入差距应缩小，整体格局仍偏于“金字塔形”亟需向“橄榄形”转变，收入分配秩序的紊乱和不公尤其引起民众不满必须得到克服。
贾康分析，在我国现行的11个分类征收个人所得税框架下，单纯提高起征点而不提高收入，对工薪阶层来说是没有意义的。
个税改革应重视推进“综合与分类相结合”的配套改革，将现行的九级超额累进税率减至五级超额累进税率。
◆全国政协委员、复星集团董事长的郭广昌在《关于设立家庭教育支出抵税额度的提案》中指出，中国目前工资薪金个人所得税费用扣除标准统一为每月3500元，按照个人所得税的定税原则，这3500元是作为维持居民基本生计的费用，未考虑纳税人的婚姻、家庭、子女负担和所在地区经济发展水平差异等情况。
因此，郭广昌建议国家对纳税家庭的教育支出实行免税政策，降低纳税人税负，增加收入，间接提高教育经费支出占GDP 比重。
◆全国人民代表大会代表、娃哈哈集团董事长宗庆后建议，免征工薪阶层个人所得税，以抵消生活成本的增加。
宗庆后称，根据统计公布的2012年全国各大城市平均工资数据显示，深圳为6200元/月、上海为5800元/月、北京为5600元/月，其他大城市为2000～5000元/月不等。
打印整理版_【浙江公务员考试】 申论必备之【2024年浙江省政府工作报告】
【浙江公务员考试】申论必备之【2024年浙江省政府工作报告】2010年1月26日在浙江省第十一届人民代表大会第三次会议上浙江省省长吕祖善浙江省省长吕祖善各位代表：现在，我代表省人民政府向大会作政府工作报告，请予审议，并请省政协委员和其他列席人员提出看法。
一、2024年主要工作2024年，是新世纪以来浙江经济发展最为困难的一年。
在党中心、国务院和中共浙江省委的正确领导下，全省人民团结一心、奋力拼搏，全力应对国际金融危机冲击，快速扭转了经济增速过快下滑的势头，经济回升向好，社会和谐稳定，省十一届人大二次会议确定的主要预期目标和为民办实事十个方面任务全面完成。
全省生产总值22832亿元，比上年增长8.9%；地方财政收入按可比口径增长7.2%；探讨与试验发展经费支出占生产总值比例1.7%；单位生产总值能耗下降5.6%，化学需氧量排放量下降4.6%，二氧化硫排放量下降5.3%；城镇居民人均可支配收入24611元，农村居民人均纯收入10007元，实际增长9.7%和9.5%；居民消费价格总水平下降1.5%；城镇新增就业81.9万人，城镇登记失业率3.26%；人口自然增长率4.63％。
一年来，省政府以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深化实行科学发展观，深化实施“八八战略”和“创业富民、创新强省”总战略，大力推动“全面小康六大行动支配”，坚持标本兼治、保稳促调，坚持民生为本、企业为基，坚持改革创新、克难攻坚，狠抓中心应对国际金融危机一揽子支配和政策措施的实行，统筹做好保增长、抓转型、重民生、促稳定的各项工作。
努力保持经济平稳较快增长。
坚持抓早、抓实、抓主动，针对一季度经济增速快速下滑的严峻形势，刚好出台一系列政策措施，先后两次召开有万人参与的经济工作电视电话会议，动员全省人民坚决信念，迎难而上，打好“保稳促调”攻坚战，着力稳定一产、主攻二产、提升三产，着力增加内需对经济的拉动作用，着力支持企业拓展国内外市场。
2023 克服财政困难 提案
尊敬的各位领导：随着时代的发展和变化，各国面临的经济问题也日益凸显。
2023年，我国也将面临克服财政困难的重大挑战。
在这个关键时刻，我提出以下几点建议，希望能够为我国的财政困难提供一些参考和解决思路。
一、优化财政支出结构，精准施策1. 合理调整财政支出重点领域。
对于教育、医疗、社会保障等民生领域，加大投入力度，确保基本民生需求。
对于一些高耗能、高污染行业，可以逐步降低财政支出，鼓励企业转型升级，推动经济结构调整。
2. 加强对重大项目的资金监管。
对于一些基建项目和重大投资项目，加强审计和监督，确保资金使用合理高效，防止浪费和滥用。
二、增加财政收入，拓宽财政来源1. 扩大税收范围，提高税收效率。
通过改革税收制度，减少税收优惠，加大对高收入者和大企业的税收征收力度，提高财政收入。
2. 多渠道增加非税收入。
鼓励土地出让、资源开发等方式，增加政府非税收入，为国家财政提供更多来源。
三、深化财税体制改革，增强宏观调控能力1. 完善财政体制。
加强中央和地方财政事权划分，形成合理的财政体制，保证中央财政有足够的支出和地方财政有足够的自主权。
2. 设立财政稳定基金。
建立一定规模的财政稳定基金，用于应对财政困难时期的支出和债务偿还，增强财政的稳定性和抗风险能力。
四、提高财政管理水平，加强风险防范1. 加强财政监督检查。
建立健全的财政监督制度，加强对财政资金的监督检查，提高财政资金使用的透明度和规范性。
2. 完善风险评估机制。
建立风险评估体系，对于财政支出和投资进行风险评估和防范，避免财政资金的损失和浪费。
以上是我对2023年克服财政困难的一些建议，希望能够得到各位领导的重视和支持。
财政问题是国家经济稳定和社会发展的基础，希望通过我们的共同努力，能够为我国的财政困难找到一条可行的解决之道。
谨以此函，敬请批示。
此致敬礼经过前期的努力，我们已经提出了一些可行的措施和建议来克服财政困难，接下来我将继续探讨一些深层次的问题和解决方法，希望能够为我国的财政困难提供更多的思路和参考。
优化税收结构壮大地方财力试点工作实施方案范文
优化税收结构壮大地方财力试点工作实施方案范文优化税收结构壮大地方财力试点工作实施方案范文为进一步加快经济结构调整，优化税收结构，涵养地方税源，壮大地方财力，服务企业发展，促进经济又好又快发展，特制定本实施方案。
一、目标任务按照转变发展方式的工作要求，确定这次优化税收结构壮大地方财力工作的总体要求是:“存量结构调整,增量结构优化，扩大地方税基，壮大地方财力，实现又好又快发展”。
通过优化税收结构，努力提高税收占地方财政收入的比例、地方财政收入占财政总收入的比例和财政收入占gdp的比例，加快转变财税增长方式，促进第三产业特别是服务业的发展，为全县经济和社会各项事业又好又快发展提供强有力的资金保障。
二、主要内容(一)存量结构调整，扩大地方税基。
在大力发展新兴税源，靠增量优化税收结构的同时，加大对存量税源结构调整力度，实现对现有资源的有效组合，达到扩大地方税基、壮大地方财力的目的。
1、将目前拥有运输力量不需要承借外力运输的'大企业的运输、仓储、包装、配送等物流业务与主业相对分离，成立独立核算的物流、运输、仓储公司等。
对其闲置的资产和剩余劳动力，考虑组建相应的租赁、物业管理和劳务服务公司。
2、对工业企业的运输、仓储、包装、配送等业务由企业以外的物流企业和个体运输力量承担的企业，根据企业货运吞吐量和产品类别情况，由县交通部门组织成立运输协会，各乡镇协调成立独资或多家企业合伙性质的物流公司，统一管理运输车辆，实行集中配运，集中结算。
3、针对招商引资企业厂房等建设项目较多的实际，支持企业设立建筑、安装公司，承揽内部和外部的建筑、安装工程；将企业存有经营性质的餐饮、娱乐等子公司独立出来，成立专门公司。
4、支持县域企业将其他可从主业中剥离出来、有利于服务业发展、有利于增加地方财政收入的业务项目予以剥离，成立新的公司。
鼓励新剥离组建的公司，单独进行工商注册、税务登记，实行独立核算，方便纳税管理。
同时，为提高企业业务剥离的积极性，按照相关优惠政策的规定，对新剥离组建的公司实行税收优惠政策。
税费优惠政策落实意见建议和建议
税费优惠政策落实意见建议和建议
税费优惠政策是指政府为促进经济发展、支持特定行业或群体而制定的减免税费的政策。
以下是关于税费优惠政策落实的意见建议和建议：
1. 完善政策设计：税费优惠政策应当根据不同行业、企业规模和地区特点进行分类制定，确保政策的针对性和有效性。
政府部门应加强与相关行业和企业的沟通，了解其实际需求，制定更加精准的优惠政策。
2. 简化申请程序：税费优惠政策的申请程序应当简化和透明化，减少企业的申请成本和时间。
政府部门可以建立一站式服务平台，提供在线申请和审批流程，方便企业申请和享受优惠政策。
3. 加强监管和执法：税费优惠政策的落实需要加强监管和执法力度，防止虚假申报和滥用优惠政策的现象发生。
政府部门可以建立专门的监督机构或加强现有机构的职能，加大对企业的监督和检查力度，确保优惠政策的合规性和公平性。
4. 提供培训和指导：为了帮助企业更好地理解和应用税费优惠政策，政府部门可以提供相关的培训和指导。
可以组织专门的培训班或研讨会，邀请税务专家和行业代表分享经验和案例，帮助企业了解如何合理利用优惠政策。
5. 加强宣传和推广：政府部门应当加强对税费优惠政策的宣传和推广工作，提高企业和公众的知晓度和认同度。
可
以通过多种渠道，如媒体、宣传册、网站等，向企业和公众传达优惠政策的内容和好处，鼓励更多的企业申请和享受优惠政策。
总之，税费优惠政策的落实需要政府和企业共同努力，政府部门应当加强政策设计和监管执法，提供更好的服务和指导，企业则应合规申报和合理利用优惠政策，共同促进经济发展和社会进步。
税务建言献策合理化建议内容
税务建言献策合理化建议内容税收是国家的重要财政收入来源之一，同时也是调整经济和社会发展的利器。
然而，在长期实践中，税收征管中的许多问题，如税收征管效率不高、征纳人不公平、减税降费政策执行难度大等问题，给社会经济发展带来了困难和障碍。
为此，针对当前税收征管领域存在的问题，从合理化建议的角度出发，提出一系列措施，助力税收征管体系的改进与完善。
1、加强对税收征管流程的优化和创新税收征管流程涉及到所有的纳税人，对于降低税费负担、促进经济社会稳定都具有重要意义。
为此，税务部门需要持续关注各个纳税领域的发展动态和相关法律法规的变化，加强对税收征管流程的优化和创新。
具体措施如下：（1）加快推进电子化管理，推广互联网+税务服务，实现税费自助申报、自助查询、自助缴纳等多项自助服务，提高征纳效率。
（2）加强绩效管理，优化稽查资源配置，加快税收征管流程的转型与升级。
（3）加强信息公开，完善纳税人权益保障制度，提高税收征管公平性。
（4）提高税务主管部门的专业能力，建立完善权责清晰、监督严格的税收管理机制，加强征纳互动，提高纳税信用度，打击非法逃税和偷税漏税行为。
2、探索科技手段助力税收征管税收征管存在的问题主要源于信息不对称、征纳精度低、稽查难度大等问题。
如何探索科技手段，提高税收征管效率，已成为税务部门亟需解决的问题。
（1）建立完备性数据平台数据平台是现代税务征管的重要手段之一，能够为税务部门提供全面数据支持，对税收征管的稽查、管理等方面起到至关重要的作用。
要建立起完备性的数据平台，包括纳税人家庭、资产、税收记录等全方位数据。
（2）依托大数据技术，提高征纳精度大数据技术是未来税收征管发展的重要方向，其利用海量数据进行精准匹配，可大幅提高征纳精度。
税务部门可以通过大数据技术，进行消费者、供应商、进出口等多方面的关联分析，从而降低征纳漏洞，实现能源资源优化配置。
3、优化税费负担结构，完善税法法规税费负担结构要合理，通过完善税收法规体系，优化税负结构，从而达到减轻纳税人税费负担的目的。
个人所得税改革的优劣和建议(精选5篇)
个人所得税改革的优劣和建议(精选5篇)【篇一】个人所得税改革的优劣和建议摘要：我国自改革开放之后，便推出了个人所得税法，以期与市场化经济发展需求更好地适应。
个人所得税征收作为社会收入调整及二次分配的重要工具，对个人可支配造成了极大程度的影响，个人所得税的合理缴纳，不但可实现收入分配间差距的改善，同时也能在一定程度上推动国民经济持续、稳定发展的实现。
本文首先评析了个人所得税改革效果，指出我国个人所得税征收工作当前存在的不足，并提出了针对性改进建议，以供参考。
关键词：个人所得税;改革;效果评析;建议个人所得税征收，有利于国家财政收入的增加及社会贫富差距的调节，推动社会公平发展的实现。
而施行个人所得税制度，则能将社会发展中的差异性缩小，为社会经济发展提供重要推动力。
现下，个人所得税征收工作中依旧有一定缺点与不足存在，这也对政府及纳税人提出了需要在实践中共同完善的要求。
一、个人所得税改革效果评析(一)围绕公平思维评析个税改革效果(二)围绕制度保障评析个税改革效果我国现有衡量个人所得税制度的标准主要为结构性减税，立足于居民角度来看，因收入偏低所以抗拒个人所得税缴纳。
我国经济发展速度较快，但是个人收入却未能得到显著加速，加之不健全的社会保障制度，更是使得居民承担了更重的生存压力。
结构性减税模式下，个人所得税不但需将居民税收负担进一步减轻，同时还应当依托制度保障、规范体系，将逃税漏税及重复收税避免。
经济全球化背景下，我国社会经济变化十分显著，有关个人所得税改革方面也暴露出更多的问题，所以在结构制度中也会有一定差异出现，应当合理予以调整。
二、我国个人所得税征收工作现存问题(二)尚未充分发挥调节收入分配作用(三)扣费标准缺乏科学性我国在征收税务期间，在扣除费用时基本以定额扣除为主，此类方式对于各个纳税人不同的纳税能力未予以充分考虑，即并未结合各个纳税人家庭经济情况等对扣费标准合理进行调整，而是以相同的扣费标准来面对所有纳税人。
减税降费工作意见建议
减税降费工作意见建议
减税降费是近年来中国政府实施的一项重要经济政策，旨在通过降低企业和个人的税收负担，促进经济增长和增加就业。
以下是一些关于减税降费的建议：
1. 进一步加大减税力度。
政府可以通过加大对企业和个人所得税的减税力度，降低企业和个人的税收负担，促进经济增长和增加就业。
2. 扩大减税范围。
政府可以将更多的税种纳入减税范围，例如消费税、增值税等，以降低商品和服务的价格，提高消费者购买力。
3. 提高税收优惠政策的效果。
政府可以针对特定行业或企业制定更具体的税收优惠政策，以鼓励其发展壮大，促进产业结构升级。
4. 优化税收征管方式。
政府可以通过优化税收征管方式，提高税收征收效率，减少企业和个人的纳税成本。
5. 加强宣传教育。
政府可以通过加强宣传教育，提高企业和个人的纳税意识和遵从度，减少逃税和避税行为的发生。
总之，减税降费是一项重要的经济政策，政府应该采取措施进一步加大减税力度、扩大减税范围、提高税收优惠政策的效果、优化税收征管方式和加强宣传教育等措施，以促进经济增长和增加就业。
税务建言献策合理化建议内容
税务建言献策合理化建议内容税收是国家财政收入的重要来源，也是国家宏观调控的重要手段之一。
税收体系的合理化和优化对于促进经济发展、保障社会公平、提高人民群众的生活水平具有重要意义。
为此，我提出以下税务建言献策合理化建议内容，以期为税收体系的完善和优化做出贡献。
一、深化税收制度改革随着我国经济的发展和税收制度改革的不断推进，税收制度已经逐步趋于完善。
但是，仍然存在一些问题，如税种过多、税率过高、税收征管不够规范等。
因此，我们应该继续深化税收制度改革，做到以下几点：1. 税种精简。
应该将税种进行精简，避免重复征税和交叉征税，减轻企业和个人的税收负担。
2. 税率调整。
应该适当降低税率，增加税收的公平性和可行性，同时也能够刺激经济增长，提高人民群众的生活水平。
3. 征管规范。
应该加强税收征管，建立完善的税收征管机制，遏制税收逃漏和偷税行为，保障国家财政收入的稳定性和可持续性。
二、加强税收宣传教育税收宣传教育是税收工作的重要组成部分，也是提高人民群众税收意识和自觉性的重要途径。
为此，我们应该加强税收宣传教育，做到以下几点：1. 加强税收政策宣传。
应该对税收政策进行全面、准确、深入的宣传，让人民群众了解税收政策的意义和作用，提高纳税意识和自觉性。
2. 加强税收知识普及。
应该开展税收知识普及活动，让人民群众了解税收知识的基本概念和操作方法，提高纳税人的税收技能。
3. 加强税收服务。
应该建立完善的税收服务机制，提供优质的税收服务，让人民群众感受到税收工作的公正、透明和便捷。
三、完善税收征管机制税收征管是税收工作的重要环节，也是保障税收收入的稳定性和可持续性的重要途径。
为此，我们应该完善税收征管机制，做到以下几点：1. 建立健全的税收征管体系。
应该建立健全的税收征管体系，包括税收征管制度、税收征管机构和税收征管人员等，保证税收征管的规范化和科学化。
2. 加强税收征管监督。
应该建立完善的税收征管监督机制，加强对税收征管工作的监督和管理，及时发现和纠正税收征管中存在的问题。
减税降费政策落地实施进展及存在的突出问题及意见建议
减税降费政策落地实施进展及存在的突出问题及意见建议减税降费政策的实施是促进经济发展的重要举措。
为了确保政策落地，各级政府和税务部门采取了一系列措施。
首先，加强减税降费政策的宣传。
政府通过各种媒体向企业宣传解读税费优惠政策，帮助企业准确理解政策，进一步增强政策的针对性和精准性，促进政策的落实，助力复工复产和经济发展。
其次，全面推行税收顾问制度。
政府成立了5个税收政策顾问团队，为企业提供“一对一”政策顾问服务，进行“点对点”风险防范，开展“面对面”良性互动。
此外，政府还开展了“千名干部进万企、税企同心战疫情”专项行动。
政府成立走访小组，注重工作方式方法，对于走访企业，做到应访尽访。
针对疫情防控税费优惠政策落实工作中的个性问题，政府开展深入分析，积极整改落实。
对于疫情防控税费优惠政策落实工作中的共性问题及时做好归纳梳理，对于需要上级解决的问题，及时请示汇报，确保共性问题及时解决。
政府还针对开发区内规模以上企业生产能源成本增加进行补贴，切实缓解了企业资金压力，帮助企业尽快实现复工复产。
然而，政策实施过程中也存在一些困难问题。
首先，部分行业难以享受到减税降费红利。
今年以来，部分行业如租赁和商务服务业、住宿餐饮业、批发和零售业、文化体育娱乐业等，在疫情期间全面停业，停业期间因无营业收入，没有产生税款，自然无税可减。
政府应该加大对这类企业的扶持力度，以解决资金周转、人员就业等企业生存问题。
其次，企业运行成本上涨。
经济下行压力加大，很多生产经营企业与去年同期相比销售额大幅下降，如此一来，电价、厂房租金、用工成本给企业造成负担较重。
政府应该采取更有力的措施，帮助企业降低运营成本，提高生产效率。
小微企业对优惠政策了解不充分，这影响了政策的执行效果。
由于小微企业通常采用家庭式经营，管理方式简单粗放，加上减税降费政策频繁出台，政策涉及的税种多、变化快，部分政策出台日期晚于执行日期，情况较为复杂。
这导致部分企业对税收优惠政策了解不够充分，容易落入政策实施盲区，从而影响政策执行效果。
关于进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面的建议
关于进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面的建议1500字近年来，我国税收改革取得了巨大成绩，其中增值税税制改革也是“税费改革”的重要组成部分。
随着中国经济的不断发展和进步，各行各业对税收的依赖度也越来越高。
而随着税制的日益完善，会发现在税收优惠方面还有一些需要改进和扩大的地方。
本文将从进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面这一方面出发，提出一些可行性建议。
一、优化增值税税收优惠政策体系进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面，需要优化增值税税收优惠政策体系。
目前，我国的增值税税收优惠政策种类繁多、覆盖面广泛，但还存在一些政策不完善、不合理的问题。
因此，应该加强政策的统筹协调，协同各地区、各部门出台更加系统、切实可行的优惠政策。
二、加大税收减免力度增值税中应加大税收减免力度。
减免应分为多角度的适用场景，例如：适用区域范围广泛的，适用行业范围宽广的，适用纳税人的规模较小或者利润过低的；此外，在税收减免力度的选择上还应以促销售额、扩大市场、降低负担为出发点，积极倾斜于小型微企业或新开创业的企业，逐渐适应市场的需求，给予适当的税收减免，以促进民营企业、私营企业创业创新的发展。
三、简化税收征收流程税收征收的流程冗长，较为繁琐，可能会增加企业自身的成本负担。
因此，采取措施，简化税收征收过程是必要的。
首先要进一步改进征管工作，加快税收与电网、电子政务交互发展，依托多样化平台设置产品化服务，引入第三方评估机构，实现科技和税收协同发展，标准化发展征缴环节，尽量减少企业的征税工作量。
其次，应建立完善的纳税申报系统，为企业提供便捷服务，优化纳税申报程序，提高审批速度，提高工作效率。
四、完善税收优惠的中介服务机构当前，我国税收优惠的中介服务机构尚未得到充分发挥。
对于部分企业而言，对税收政策的了解不够，对税收优惠的申请程序和流程等也不够熟悉，这就需要税收优惠的中介服务机构来提供相应的咨询、指导与服务。
因此，应该建立多元化、快速响应和有竞争力的税收优惠中介服务机构体系，覆盖更多的行业和地域，为企业提供更加专业、便捷的服务。
什么是结构性减税政策-实施结构性减税政策
什么是结构性减税政策:实施结构性减税政策去年底召开的中央经济工作会议提出，财政政策要继续完善结构性减税政策。
结构性减税作为今年实施积极财政政策的一个重要载体，引起理论界和实际经济工作者的高度关注。
那么，什么是结构性减税政策？它是怎么来的？如何继续完善结构性减税政策？这篇文章对这些问题作了探讨。
——编者结构性减税在我国是一个新生事物，在理论和实践上都还处于探索阶段。
20xx年以来结构性减税政策成为我国积极财政政策的重头戏，在巩固和扩大应对国际金融危机冲击成果、促进国民经济平稳较快发展中发挥了重要作用。
中央决定今年继续完善结构性减税政策，再次引起国内外高度关注。
那么，什么是结构性减税政策？它是怎么来的？如何继续完善结构性减税政策？结构性减税政策的基本内涵（一）什么是结构性减税政策所谓结构性减税政策，是政府在实施积极财政政策中通过调整优化税种及其构成要素减轻居民和企业税负，以激发市场活力、增强发展动力，推动国民经济又好又快发展的宏观调控手段。
可以从以下四个方面来理解结构性减税政策。
结构性减税作为积极财政政策的重要组成部分，本质上是政府的一种宏观调控手段。
它通过调整税种、税目、税率和税式支出等可控变量，有选择性地减轻市场主体的税收负担，引导其在追求自身利益最大化的同时按照宏观调控预期目标进行生产经营活动，从而更好地发挥市场在资源配置中的基础性作用，促进经济长期平稳较快发展。
可见，结构性减税是一种市场导向的发挥税收作用的间接调控手段。
结构性减税通过各种政策工具的优化组合建立科学有效的内在机制，发挥组合拳的最佳效应。
结构性减税是一个多元税收政策工具的组合体，税种的选择、税目的增减、税率的调整以及税式支出的变化都是政策工具，需要通盘考虑、统筹使用，建立各种政策工具科学组合、优势互补、有机衔接、协调联动的内在机制，力争用最小的政策资源和代价取得最大的宏观调控效应。
结构性减税通过减轻企业和居民税收负担的传导机制，实现总量上的扩张效应和结构上的激励调节。
减税降费问题及建议
减税降费问题及建议近年来，减税降费政策在我国经济发展中起到了积极的促进作用。
然而，在实施过程中，仍然存在一些问题。
本文将重点探讨减税降费问题，并提出相关建议。
首先，减税降费政策存在着税收优惠对象的不合理分配问题。
目前，我国的减税降费政策主要面向小微企业和个体工商户等民营经济主体。
虽然这些主体在经济发展中发挥着重要作用，但国有企业等其他经济主体同样面临着税收负担的问题。
因此，政府在制定减税降费政策时应注重公平性，避免造成资源的不合理流失。
其次，减税降费政策的落地执行存在一定问题。
尽管政府大力推进减税降费政策，但在实际操作中，税务部门的执行力度不够，导致政策效果不明显。
为解决这个问题，政府应加大对税收部门的监督力度，确保减税降费政策能够真正惠及广大企业和个人。
再次，减税降费政策的财政支持存在不足的问题。
减税降费政策需要财政资金的支持，但目前我国的财政压力较大，无法满足广大企业和个人减税降费的需求。
因此，政府应加大财政支持力度，提高财政资金的使用效益，确保减税降费政策能够得到有效落实。
最后，减税降费政策的长效机制尚未完善。
目前，减税降费政策主要是以临时性减税降费为主，缺乏长效机制的支撑。
为解决这个问题，政府应加大对减税降费政策长效机制的研究与改进，确保减税降费政策能够持续发挥促进经济发展的作用。
针对以上问题，笔者提出以下建议。
首先，政府应建立健全的税收优惠分配机制，确保减税降费政策的公平性和可持续性。
其次，政府应加强对税务部门的监督力度，确保减税降费政策能够有效执行。
第三，政府应加大财政支持力度，提高减税降费政策的财政资金支持。
最后，政府应加大对减税降费政策长效机制的研究与改进，确保减税降费政策能够持续发挥作用。
总之，减税降费政策在我国经济发展中起到了重要作用。
然而，仍然存在税收优惠对象的不合理分配、减税降费政策执行不力、财政支持不足以及长效机制不完善等问题。
政府应根据以上问题提出的建议，进一步优化减税降费政策，以促进我国经济发展的持续健康。
审计署关于政协十三届全国委员会第二次会议第2569号（财税金融类225号）提案答复的函
审计署关于政协十三届全国委员会第二次会议第2569号（财税金融类225号）提案答复的函文章属性•【制定机关】审计署•【公布日期】2019.08.19•【文号】审函〔2019〕72号•【施行日期】2019.08.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文关于政协十三届全国委员会第二次会议第2569号（财税金融类225号）提案答复的函审函〔2019〕72号王欣委员：您提出的《关于把有效缓解融资难融资贵落到实处的提案》收悉，现答复如下：审计署一直以来高度关注民营、小微等薄弱领域融资问题，针对提案中指出的企业融资难融资贵的主要现象和意见建议，审计署立即部署并组织开展民营企业融资情况专项调研，2019年4月至5月，审计组选取22家商业银行和391家企业，通过入户调研和发放问卷等方式从金融产品供需两端了解民营企业经营现状、困难和诉求，并对监管部门支持民营企业融资等政策工具的实施效果进行了审计。
抽查商业银行占全国银行业总资产的70%,抽查企业覆盖11个重点行业和23个省份。
期间，审计组赴吉林等地实地走访调查企业营商环境和金融支持情况，并向您详细了解民营企业在信贷准入、抵质押担保办理、融资成本等各环节存在的困难、政策"梗阻"以及相关意见建议，将您提出的企业"续贷难"、"抵押难"等现象，列入专项审计调研的重点内容。
从调查情况看，相关金融机构对民营企业支持力度有所增强，授信覆盖面有所拓展。
但审计也发现，民营企业融资问题在部分领域体制性、结构性矛盾依旧突出，政策实施过程中出现一些新情况新问题，如部分政策工具"高开低走"、配套机制不够完善等。
审计署已将上述情况以专题信息形式上报国务院，并建议相关部门予以高度关注。
2019年6月，胡泽君审计长向全国人大常委会所作的审计工作报告中，对民营、小微企业融资难融资贵相关情况进行了重点阐述。
减税降费问题及建议
减税降费问题及建议
减税降费是指国家政府通过减少企业和个人的税负以及其他负担，以促进经济发展和提高市民生活水平。
以下是减税降费问题和建议：
问题：
1. 税收负担过重：部分企业和个人税收负担过重，导致他们无法承担高额税款，影响了生产经营和消费能力。
2. 中小微企业缺乏竞争力：中小微企业往往面临资金短缺和成本高昂的问题，税负过重使得企业难以生存和发展。
3. 营商环境不良：税负过重和繁琐的税收规定会导致企业营商环境不良，不利于吸引国内外投资和创新创业。
建议：
1. 降低企业所得税率：通过降低企业所得税率，减轻企业负担，促进企业发展和投资。
2. 减免中小微企业税收：针对中小微企业，减免一定比例的税款，帮助他们渡过困境，增强竞争力。
3. 简化税收流程：优化税收流程，简化税收审核和申报过程，减少企业的行政负担，提高效率。
4. 减免创新创业税费：对于创新创业企业，可减免一定比例的税款，鼓励企业进行技术研发和创新。
5. 加强税收监管和打击逃税行为：加大对逃税行为的打击力度，保障公平竞争和税收公平。
总之，减税降费是一个政府提高营商环境、促进经济发展的重
要手段。
通过减轻企业和个人税收负担，优化税收政策和流程，可促进创新创业和企业发展，提高市民生活水平。
优化增值税税负结构的实用建议
优化增值税税负结构的实用建议一、背景介绍增值税作为我国主要税种之一，在税收体系中具有重要作用。
然而，由于税率调整、税制变化等因素，使得增值税税负结构不尽合理。
为此，本文提出了优化增值税税负结构的实用建议，以提高税收效益，促进经济发展。
二、减少税负的建议1. 提高增值税起征点根据现行政策，小规模纳税人在销售额未达到一定标准时免征增值税。
建议进一步提高这一起征点，减轻小微企业的税负压力，促进其发展。
2. 减少税率差异对于不同行业的增值税税率存在较大差异，这导致了企业税收负担的不均衡。
应当适当调整税率，缩小不同行业之间的差距，促进公平竞争。
3. 优化税收优惠政策针对绿色能源、高新技术等对环境和科技有积极贡献的企业，可以给予一定的税收优惠政策，鼓励其发展，同时落实税收优惠政策的执行力度，确保企业真正受益。
三、提高税收征管水平的建议1. 健全税收监管体系加强税务局的信息化建设，提高税收征管的效率和准确度。
通过增强对纳税人的信息追踪和核实能力，有效减少偷税漏税现象。
2. 优化纳税申报流程简化纳税申报程序，提供更加便捷的在线申报平台。
同时，加强对纳税人申报信息的审核和核实，减少申报错误和欺诈行为。
3. 鼓励自律诚信加强对纳税人的诚信宣传和培养，提高纳税人的自觉性和遵纳纳税法规的意识。
同时，建立健全的信用体系，对纳税人的信用状况进行评价和公示，激励纳税人自觉守法纳税。
四、加强政策评估与调整的建议1. 增加政策评估频次定期评估现行税收政策的实施效果，并根据评估结果及时调整税收政策。
评估频次的提高将能更好地及时发现问题，减少税负结构不合理的情况。
2. 引入专业机构意见吸纳专业机构的意见和建议，包括经济学家、税务专家等，形成多方参与的决策机制，确保税收政策的科学性和可行性。
3. 预防性调控及时对国内外经济形势进行预测和分析，在经济形势下行时及早采取调控措施，避免出现较大幅度的税负波动。
五、总结优化增值税税负结构是一个复杂而关键的问题，需要综合运用税率调整、税收优惠、税收征管等多种手段。
优化税收制度的政策建议
优化税收制度的政策建议近年来，随着经济发展和社会变革的加速，税收制度的优化已经成为实现经济可持续发展的重要课题之一。
为了推动经济增长、促进社会公平和提高财政效益，以下是我对优化税收制度的政策建议：一、降低税率，鼓励经济发展降低税率是优化税收制度的重要手段之一。
通过适度降低企业所得税和个人所得税等税率，可以鼓励企业投资，提高劳动者的收入水平，刺激经济增长。
同时，降低税率还可以减少企业的斩刀税收负担，促进企业创新和发展，从而推动整个经济体系的升级转型。
二、加强税收执法，打击逃税行为在税收制度优化的过程中，必须加强税收执法力度，打击逃税行为。
通过建立全面、高效的税收信息系统，实现税务机关与其他部门的信息共享，加强对纳税人的监管和税收征管，可以有效遏制逃税行为的发生。
同时，对于逃税者的追缴和处罚力度也应加大，以确保税收制度的公平公正。
三、推动税收体系的简化和透明当前税收制度繁琐复杂，给纳税人造成了很大的负担，也容易诱发违法行为。
因此，政府应大力推动税收体系的简化和透明，减少税种和税率，整合税收征管和缴纳程序，提高纳税人的便利程度。
通过建立简化、透明的税收制度，可以有效提高税收合规性，降低税收风险，促进经济的稳定健康发展。
四、推进区域税收协调和合作税收制度的优化不应仅限于国家层面，还应加强区域间的税收协调和合作。
通过加强沟通和协商，建立区域税收协调机制，推动税收政策的协同和衔接，可以减少地方保护主义，促进资源配置的优化和市场统一。
同时，还可以避免因地方税收政策的差异对企业和个人的影响，形成统一的发展环境，提高税收制度的整体效果。
综上所述，优化税收制度是实现经济可持续发展的重要一环。
通过降低税率、加强税收执法、推动税收体系的简化和透明，以及推进区域税收协调和合作，可以进一步提高税收制度的公平性、公正性和效率性。
相信在政府的积极推动和各方的共同努力下，我国的税收制度将更加完善，为经济发展和社会进步提供有力支持。
供给侧结构性改革中财税政策的探讨
供给侧结构性改革中财税政策的探讨供给侧结构性改革是指通过改善供给侧的结构来提高经济发展质量和效益的一系列政策措施。
在实施供给侧结构性改革的过程中，财税政策起着重要的作用。
本文将探讨财税政策在供给侧结构性改革中的作用与策略。
一、财税政策的作用1. 优化资源配置财税政策可以通过调整税制结构和减免企业税费等措施，引导资源向效率更高的产业和企业配置，进一步提高全要素生产率。
通过改革个人所得税制度，提高中低收入群体的消费能力，进一步促进消费升级，拉动经济增长。
2. 支持创新创业财税政策可以通过降低创业者的税负和增加创新创业的财务支持等措施，提高创业创新的积极性和成本效益，推动企业的技术改造和转型升级。
3. 促进产业升级财税政策可以通过加大对战略性新兴产业和高技术产业的支持力度，引导资源向高附加值产业和新兴产业集聚，推动产业结构的升级。
4. 促进经济平稳发展财税政策可以通过适当的财政支出和税收调节，平稳推进经济结构调整，降低经济增长的波动性，保持经济的稳定和可持续发展。
二、财税政策的改革策略1. 减税降费减税降费是当前财税政策改革的重要方向之一。
应当进一步降低企业税负，提高税制的稳定性和公平性，鼓励企业增加研发投入和技术改造，提升企业创新能力。
降低个人所得税税率，提高中低收入群体的可支配收入，促进消费升级。
2. 完善税制结构应当进一步完善税制结构，减少对劳动力成本的税收负担，提高中小企业创新创业的能力。
加大对资源环境税的征收力度，引导企业采取节能减排的措施，推动绿色发展。
3. 加大对创新创业的支持力度应当通过税收优惠和财务支持等措施，促进创新创业的活动。
建立健全科技创新基金和风险投资基金的运作机制，加大对创新企业和中小企业的资金支持。
4. 引导产业升级应当加大对战略性新兴产业和高技术产业的支持力度，鼓励企业增加研发投入，提高技术含量和附加值。
通过税收递延和差别化税收政策等方式，引导企业进行技术改造和转型升级。
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关于进一步完善结构性减税政策的提案
摘要：全国政协十二届一次会议提案第0010号
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案由:关于进一步完善结构性减税政策的提案
审查意见：建议国务院交由主办单位财政部会同国家税务总局办理
提案人：致公党中央
主题词：财税体制,政策
提案形式：党派提案
内容：
我国出台了一系列结构性减税政策，降低了企业税负、减轻了居民税收负担、推动了企业的转型升级，为支持我国经济回升向好发挥了积极作用。
一、结构减税政策中需要完善的问题
（一）未体现明确的政策导向。
对投资、出口关注多，对消费关注少;对劳动性收入、初次分配关注多，对资产性收入、再分配关注少;对节约资源、保护环境等正向激励关注多，对浪费资源、破坏环境等反向惩戒较少。
（二）未体现制度体系的保障作用。
一方面，结构性减税缺乏中央地方财权税权调整的制度性安排；另一方面，结构性减税缺乏规范有效的纳税人意见和建议搜集、处理和反馈机制。
（三）未体现政策调控的协调配合。
结构性减税政策应以最小的政策资源和代价取得最好的调控效果。
但现有政策关注消费的买方多，关注消费卖方少；关注低收入者减负多，利用税收杠杆加大对高收入者的调节少。
此外，税收政策也需要与产业、价格、货币和财政政策建立联动机制，才能最好地实现政策的目标。
二、借鉴世界各国的有益经验
自国际金融危机发生以来，世界上许多国家均通过相应的税收政策调整应对危机。
虽然各国在具体政策上存在一定的差异，但也体现出一些共同的特征。
一是公司所得税税率下降趋势十分明显；二是个人所得税更加注重对结构的调整，提高了对高收入阶层的征税，降低了最高边际税率；三是降低社会保障税税负；四是适时开征新税种，进一步拓展新税源，如航空税、碳税、矿产资源租金税等等；五是进一步强化税收政策对产业结构调整的作用，促进经济结构优化。
如美国、日本不断延长研究开发费用的优惠抵免和调整抵免幅度等。
三、完善结构性减税的建议
（一）推进顶层设计，着力提升结构性减税政策的系统性
完善结构性减税政策应站在全局高度，紧扣主题主线，把结构性减税与稳增长、控物价、调结构、惠民生、抓改革、促和谐结合起来，按照远近结合、标本兼治、有扶有控的原则，遵循市场规律，权衡利弊得失，做好战略谋划，实施相机抉择，防范各类风险，把握好结构性减税的科学性、预见性和系统性，减少随意性、盲目性和模糊性。
同时，应立足优化长期税制安排，构建有利于科学发展的税收体制机制，可以考虑将一些有利于转方式、
调结构、惠民生的税收政策作为长期制度安排。
（二）强化政策配合，统筹考虑结构性减税政策的协调性
一是增加对消费卖方的政策支持力度，从买卖两方共同刺激消费增长。
建议完善网络消费的税收政策，通过企业所得税定期减免，增值税超税负即征即退等，扶持网络交易门户、第三方支付平台等发展；对其中诸多个体、小微商户在增值税、企业所得税、个人所得税方面提供一定的优惠。
对于以买赠形式促销的增值税处理，可借鉴企业所得税的处理方式，将销售总额按照各商品公允价值占公允价值总额的比例分摊确认各商品的增值税销售收入，同时将商业企业提供服务费用纳入增值税征收范围。
二是强化对高收入者的税收调节，有效缩小居民收入差距。
在个人所得税方面，建议适时推进综合与分类相结合的个人所得税制度，充分考虑家庭因素，发挥个人所得税对收入差距的主调节作用。
进一步扩大个人所得税低税率的适用范围，稳定并适当降低中间税率标准，培养和壮大中等收入群体，进一步提高高收入者的税率。
逐步建立个人所得税起征点与居民收入增长、物价增长相匹配的动态调整机制。
强化对财产性收入、资本性收入的征收力度。
在消费税政策方面，建议将价格水平过高的高档服装、皮具等商品及夜总会、高尔夫球场、高档休闲美容服务等奢侈行为纳入消费税征收范围。
在企业所得税方面，可以降低慈善类公益性社会团体认定门槛，对公益性捐款超出当年税前扣除比例或亏损的企业，允许以后年度结转扣除。
适时开征社会保障税，推进社会保障新机制的建立。
三是增加对小微企业发展的扶持，有效促进就业。
将现行增值税、营业税起征点政策改为起征点和免征额相结合，并考虑将小微企业全部纳入适用范围。
四是加强对企业推进科技进步、劳动者素质提升等长远发展的政策引导，提升企业发展质量。
进一步调整和优化对科技进步、技术升级、人才引进等方面的税收优惠，对使用先进设备的企业以及为研究开发购置的设备或建筑物，给予加速折旧，对从事科技开发的投资与再投资实行投资抵免政策；准许高新技术企业按照销售或营业收入的一定比例设立准予扣除的特定准备金；据实扣除或进一步提高教育培训经费支出的扣除标准。
五是完善对节约资源和环境保护的税收政策体系，支持绿色经济发展。
在税收优惠方面，加大企业所得税优惠，将现有的减计收入和减免所得额统一为项目减免征收，同时将定期优惠调整为长期优惠。
在征税范围调整方面，将一些高能耗、高污染产品纳入征税范围，如电池、塑料制品等。
注重发挥资源税调节作用，扩大其征税范围，并改从量计征为从价计征。
适时开征环境保护税。
（三）完善配套支持，不断增强结构性减税政策实施的有效性
一是从法律制度层面提供实施保障。
进一步提高税收政策调整的规范化、透明化程度。
建立和完善税收调整听证制度、意见征集与反馈制度，注重加强税收政策调整的宣传，增加税收立法部门与纳税人之间的沟通，充分尊重纳税人合理意见和建议，提高纳税人对税收政策调整的认同度。
进一步加大对税收违法行为的监控和处理。
对弄虚作假骗取结构性减税优惠的行为，除了要严格进行追缴和处罚外，还要在一定时限内取消其申请资质，并列入税务监控、征信系统等，切实确保结构性减税政策用在实处、发挥实效。
二是从管理机制层面提供实施保障。
减税政策形成的资源配置权转移相当于一种税式支出或者是财政支出的替代，应作为政府公共政策和公共财政的有机组成部分。
建议建
立专门的预算管理制度，进行有效的预算控制，以全面测算结构性减税的规模和科学分析政策实施的效果，帮助政府把握好减税的力度，防范财政风险。
建立与中央和地方事权相配套的税收权力分配机制，以减少税收政策调整对地方财力的影响，保证地方政府具有足够的财力提供公共产品。
三是从部门协调层面提供实施保障。
在实践中，其他宏观调控政策如预算和货币政策等工具的实施，可能会对减税政策的实施产生挤出效应。
为此，建议税收政策调整与预算、货币等其他宏观调控政策有效搭配，进行统一谋划实施，有效提高调控的一致性和精确性。
同时，在政策执行中，还需要如金融、国土、房产、海关、外管、车管等有关部门的积极配合，发挥部门间的综合效能，不断提升结构性减税政策的执行效率。
来源：中国政协网。