中石化内控全套资料4.6成品油零售管理业务流程

4.6成品油零售管理业务流程

一、业务目标

1 经营目标

1.1 获得最佳零售利润。

1.2 扩大市场份额。

1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。

1.4 保证现金安全及时上缴。

2 财务目标

2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确，完整。

3 合规性目标

3.1 油品价格符合国家有关规定。

3.2 油品计量符合国家有关规定。

3.3 油品质量符合国家有关规定。

3.4 经营性证照符合政府部门的有关规定。

二、业务风险

1 经营风险

1.1 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。

1.2 付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。

1.3 安全事故，导致停业。

1.4 不恰当的压价销售，导致毛利损失。

1.5 收款与付油量不符，导致收入损失。

1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致

货款不能及时回笼或损失。

1.7 货款失盗，导致现金资产的流失。

1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。

1.9 保管不善,导致商品超耗或变质。

1.10 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，影响股份公司声誉。

1.11 加油站其他附属设施出租不规范，导致其它收入流失。

2 财务风险

2.1 虚增或截留收入。

2.2 多记或少记应收账款。

2.3 销售收入计算错误。

3 合规风险

3.1 违反国家价格政策或法规，受到处罚。

3.2 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。

3.3 油品质量不合格，受到处罚。

3.4 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。

三、业务流程步骤与控制点

1 持证上岗

1.1 加油站站长和计量员要持证上岗,资格证由省（市）分公司颁发。

2 需求计划

2.1 加油站计量人员(站长) 将库存和出库情况上报二次物流中心（配送中心）。二次物