广东省财政厅国库集中支付简介

广东省财政厅国库集中支付简介

一、国库集中支付的政策：

省政府《关于进一步扩大省级财政国库管理制度改革试点范围的通知》（粤府函[2004]253号）、省委《广东省建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施意见》（粤发[2005]7号）

二、什么叫国库集中支付：

指按照财政国库管理制度发展的基本要求，建立国库单一帐户体系，所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理，支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

三、国库集中支付对我校有哪些影响：

自2006年1月1日起凡我校属于省财政厅拨入的所有财政性资金均必须通过国库集中支付。与各职能主管部门及各项目负责人密切相关的资金包括如：省财政厅拨入的由教务部门主管的精品课程、科研部门主管的各类科研项目、规划办主管的985经费/211经费、由实验室管理部门主管的实验室建设、由人事处主管的人才引进等等。

四、国库改革前后预算单位业务办理差异：

（一）财政资金拨付方式：

改革前，财政资金以实有资金的形式拨到我校基本存款户，

财务与国有资产管理处收到来款后通知

各职能主管部门

立项并通知

各项目负责人，各项目负责人到各职能主管部门及财务与国有资产管理处办理完手续后即可以使用资金；

改革后，单位可使用的财政资金体现为“额度”的存量形式，通过财政零余额帐户或预算单位零余额帐户在对应额度的控制下、由代理银行代垫资金的方式使用财政资金，预算单位进行额度核算，财务与国有资产管理处通过国库集中支付网查询预算指

标，指标到达后通知

各职能主管部门

通知

各项目负责人对资金做分

月用款计划将用款计划报批

各职能主管部门

审批后报送

财务与国有资

产管理处通过网上上报

省财政厅

批复并通过网上通知

财务与国有资产管

理处通知

各职能主管部门

立项并通知

各项目负责人，各项目负责人到

各职能主管部门及财务与国有资产管理处办理完手续后才能在计划额度的控制下使用资金。

（二）报帐程序的区别：

改革前，校内报帐人员进行帐务报销时，将报销票据整理好后，到财务与国有资产管理处核算中心报帐，经过凭证审核、复核即可到出纳岗支取现金或领取支票；

改革后，校内报帐人员将报销票据整理好到财务与国有资产管理处核算中心报帐，经过凭证审核、复核后，凭财务与国有资产管理处开具的零余额帐户支票及财政授权支付凭证到国库集中支付指定银行农行中大支行办理转帐或支取现金。

五、财政授权支付用款计划的流程：

六、财政授权支付资金的申请和支付

七、因正常原因多提的资金退回（如：差旅费返纳等）

注：因国库集中支付为新业务，所有流程尚在与省财政厅及国库集中支付指定银行的进一步商讨之中，所以，目前先以纸质资料的形式为大家提供，待得到省财政厅和国库集中支付指定银行的确认后将通过网上公布国库集中支付办事流程。

附件：用款计划编制样本

关于广东省××××××××项目

×××××××××××

2006年第二季度用款计划的说明

广东省××××××××项目“（项目名称）”由中山大学×××教授主持，2006年拨款总额共×元。本单位将严格按照国家、地方和有关部门的财务管理规定使用科研经费，其中第二季度用款计划如下：

2006年4月预算总额×元，其中原材料费×元，专用业务费×元；……

2006年5月预算总额×元，其中原材料费×元，设备购置及使用费×元，专用业务费×元；……

2006年6月预算总额×元，其中专用业务费×元；……

2006年第二季度（4－6月）预算共计×元，其中原材料费×元，设备购置及使用费×元，专用业务费×元。

特此说明。

课题负责人（签字）

单位（盖章）