内控制度培训讲义

内控制度培训讲义

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目錄

1.總則

2. 進貨及付款的管理

2.1進貨流程的職責與權限

2.2進貨流程控制

2.3廠商對帳付款管理

3. 銷售及收銀管理

3.1銷售及收銀的職責與權限

3.2銷售及收銀管理

4. 盤點與核算的管理

4.1盤點與核算的職責與權限

4.2盤點的控制管理

4.3報損的控制管理

5.報表與單據管理

5.1報表與單據管理的職責與權限

5.2 報表與單據管理的重要性

5.3 報表與單據清單

5.3 管理規則

第一章總則

1.1本制度控制範圍:商品在企業內流通循環及與商品有關的資金

循環。

1.2凡與商品流通管理有關的權限均由本制度規定。

1.3凡與商品流通管理有關的表單管理均由本制度規定。

1.4凡進貨,包括外購﹑贈品及內部調撥均屬本制度控制管理。1.5凡出貨,包括正常銷售、報損等均屬本制度控制管理。

1.6凡商品價格核算及成本核算均屬本制度控制管理。

1.7對商品的盤點、報損的核算均屬本制度管理。

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第二章進貨及付款

2.1 進貨流程的職責與權限

2.1.1採購職責與權限

店長提出進貨,並對一般貨品的合理申請及新鮮貨品的進貨

負責。

督導核准進貨,並對合理申請負責。

商品部批准進貨申請並對廠家及時送貨負責。

商品部對廠商資料的及時送交財務負責。

商品部批准進貨權限:以設定的單品進貨金額為准。

商品部對所有採購商品的成本確認負責。

最終進貨權屬總經理。

2.1.2驗收

店舖驗收人對點驗貨品結果負責。

店長對點驗貨品的結果負責。

2.1.3調撥

調入店對合理提出進貨申請負責。

督導對調撥負責。

調出店對貨品的安全出店送達驗收負責。

調入店對貨品的正確驗收負責。

商品部對所有調撥商品的成本確認負責。

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2.1.4退貨

店長對提出的退貨申請負責。

商品部對提出的退貨申請﹑成本確認負責。

商品部並對及時通知廠商退貨負責。

2.1.5扣價及補價

商品部對扣價的正確性負責。

商品部對補價不當所造成的損失負責。

商品部補價權限:以設定的單品補價權限為准。

最終補價權屬總經理。

2．2進貨流程及控制

2﹑2﹑1 採購流程圖及說明附圖＜1＞

2﹑2﹑2 調撥流程圖及說明附圖< 2 >

2﹑2﹑3 退貨流程圖及說明附圖< 3 >

2﹑2﹑4 扣補價流程及說明附圖< 4 >

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