第一还款来源的判断
对第一还款来源的再思考
对第一还款来源的再思考
汤劲夫
【期刊名称】《湖北农村金融研究》
【年(卷),期】2004(000)003
【摘要】一、第一还款来源是商业银行贷款风险控制的根本保证。
研究信贷资金
的风险防范是今后一个相当长时期的主要工作重点，在WTO开放后，在诚信不足的当今社会，研究资金风险防范，研究第一还款来源是主要方向。
从某种意义上讲，任何一次信贷风险的发生都是企业还款来源出现问题。
要有效降低风险，就必须对第一还款来源进行全面的综合分析，并以此为基础加强信贷的经营管理。
【总页数】2页(P31-32)
【作者】汤劲夫
【作者单位】农行襄樊市樊东支行
【正文语种】中文
【中图分类】F832.4
【相关文献】
1.重视押品的从属地位强化第一还款来源管理 [J], 徐泳龙
2.贷款审批中要加强对第一还款来源的审查 [J], 孙建东;田恒春
3.贷款风险的决定性因素——第一还款来源 [J], 汤劲夫
4.浅议农户小额信用贷款的第一还款来源 [J], 单俊力
5.以碳排放交易充实项目还款来源探析 [J], 李建明;胡小庆;吴庆华;何裕莞
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银行强化第一还款来源的管理
银行强化第一还款来源的管理(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--银行强化第一还款来源的管理农商行作为自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业，必须从生存需要、发展需要的高度上去真正认识信贷风险控制的重要性和紧迫感，提高风险防范意识。
笔者在基层调研时，发现部分信贷人员放贷时，对借款人能提供抵押物作为贷款的担保，或者提供了有固定收入的人员来担保，在贷款评估结果中也重点考虑房地产等抵押物的市场价值和担保人的固定收入，过度依赖第二还款来源，忽视了对贷款贷前进行了严格的调查、分析、论证，以为落实了第二还款来源，就可以高枕无忧了，而对第一还款来源却很少过问。
笔者认为防范信贷风险的关键是加强对贷款的第一还款来源的管理，理性看待第二还款来源的风险补偿作用。
第一还款来源的重要性首先第一还款来源的重要性是合同履约的主要来源。
所谓的第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还银行借款的现金流量总称。
要分析其第一还款来源，把第一还款来源作为审查的第一要务，了解和掌握借款人的现实情况，才是从源头上防范信贷风险的关键。
其次从投资的角度经营贷款，这也要求客户经理关注第一还款来源。
农商行为收取利息而发放贷款，而借款人成为贷款的经营者，是用其经营收益作为偿还，当借款人经营不善、资产贬值时，风险就会转嫁给农商行。
因此，把贷款作为投资来经营，这就要求客户经理通过关注借款人及投资项目的运营情况来掌控借款人，时刻敲响风险警钟，才能使所投放的贷款安全有保障。
再者，事实证明当第一还款来源出现问题时，银行对第二还款来源的追偿，往往会受到多种因素的干扰，从而出现操作难、变现难、执行难等问题。
如担保人无资产、工资可供执行，执行担保企业资产时，可能引发其他不良反应等问题，这些问题并不鲜见，而银行上百万元、上千万元、甚至上亿元不良资产的形成也多源于此，即是能够变现，也会在原有的评估价值上大打折扣。
银行供应链融资业务管理办法
银行股份有限公司供应链融资业务管理办法第一章总则第一条为支持供应链融资业务发展和中小型客户基础拓展，统筹协调我行公司金融相关产品，规范我行供应链融资业务，根据我行现行有关管理规定，特制定本办法。
第二条通过本办法，对供应链融资的业务原则、产品配置、风险控制、定价及核算等进行统一规范，搭建我行供应链融资业务管理架构，实现前台营销、中台管理、后台操作的高效协调运作，提高业务拓展效率和质量，以核心客户为切入点，延伸到其供应链的上下游，为客户提供全面、综合的解决方案，从而扩大客户基础，提高综合收益，提升我行市场竞争力。
第三条供应链融资业务拓展和管理应遵循以下原则（一）统筹性原则。
统筹协调国际结算、公司业务、国内结算、中小企业等公司金融产品，有效整合营销资源和产品资源，建立统一的、系统的供应链融资管理架构和运行平台，提升我行供应链融资专业化水平和综合服务能力。
（二）“1+N”原则。
依托供应链中的核心客户，向上向下延伸到其上下游企业，将我行的公司金融产品渗透到供应链的各个环节和所有参与者，实现以点带面，以一带多的链条式发展。
（三）客户导向原则。
从客户需求出发，针对客户供应链的特点，制定个性化的解决方案，为客户提供集支付结算、资金融通、风险管理、财务管理于一体的全面综合服务。
（四）差异化原则。
评估供应链的整体资信，充分考虑供应链融资的封闭性、自偿性，根据客户及行业的特性，制定符合供应链融资特点的差异化的授信政策和定价政策。
第四条供应链是指产品和服务提供过程中，由供应商、生产商、服务商、批发商、销售商以及最终消费者组成的供需传输链条，即由原材料获取、产品加工、服务提供及销售实现这一过程所涉及的企业组成的链条。
供应链中一般涉及三类企业：（一）核心企业：指在整个供应链中具有规模大、实力强、技术优势明显等特点，并在供应链中居于核心地位、起决定性作用的企业。
（二）上游企业：指在供应链中为核心企业直接提供原材料、零配件或服务的企业。
第一还款来源分析三篇
第一还款来源分析三篇篇一：第一还款来源分析篇二：第一还款来源分析对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力，因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，要对企业的财务状况进行分析。
对借款人财务分析可分为三类：第一类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。
第二类：利润表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析，通过对借款人盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势，通常财务分析为两表结合分析。
由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表，而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量。
第三类：对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况，分析企业偿还到期债务的能力。
企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果。
这三种现金流量都可以作为还款来源，但处于正常经营期间的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。
企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础。
在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款，同时还要关注企业付现的刚性，如支付税金、工资、存货等，通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。
企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：A、企业实际控制人的经营管理能力,可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹(稳健型还是冒进型)以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；B、上下游客户关系,通常上下游合作时间短，企业处于弱势地位，则现金流的稳定性差。
贷款风险分类管理办法
西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司贷款风险分类管理办法(试行)第一章总则第一条为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施,遵照《贷款风险分类指引》（银监发〔２007〕5４号)和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。
第二条ﻩ本办法所称风险分类,是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性,或贷款本息发生损失的风险程度,将贷款划分为不同类别,进行风险管理的工作措施。
第三条ﻩ对信贷资产进行风险分类应达到以下目的：(一)揭示信贷资产的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映信贷资产质量；（二）发现信贷业务管理过程中,各环节存在的问题，及时调整信贷政策,加强风险监控，保全信贷资产价值；（三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施,提高分类管理的成效;（四)为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。
第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则：(一）真实性原则。
分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。
(二)及时性原则。
应及时、动态地根据贷款风险的变化调整分类结果。
(三)重要性原则.在影响分类结果的诸多因素中,要以本办法第八条的核心定义作为重要标准，进行关键因素的评估,确定贷款分类。
（四）审慎性原则。
对难以准确判断借款人还款能力的贷款,应适度从严确定其分类级别。
(五)客观性原则。
贷款风险分类实行以逾期时间和担保方式相结合的脱期法为基础,分析判断认定为辅进行分类。
第二章分类对象第五条分类的对象包括:由本公司承担风险、贷款余额不为零的各类贷款资产,都应当按照本办进行风险分类，评估和反映贷款质量。
委托贷款可以参照本办法，但暂不作具体要求。
第六条贷款风险分类以单笔信贷业务为基本单位,不进行拆分分类。
即一笔分期还款的个人贷款如果部分已逾期、部分尚未到期，则应将整笔贷款余额评估风险做统一分类。
第七条贷款风险分类的对象限于贷款资产的本金,无本纯欠息资产无需进行风险分类．由信贷资产孳生的应收利息等须按非信贷资产进行风险管理。
第一还款来源报告模板
第一还款来源报告模板1.0 背景第一还款来源是指在贷款合同中规定的第一位偿还债务的来源。
在还款能力不足的情况下，第一还款来源将优先受到还款，因此对于借贷双方来说都极为重要。
为了及时了解第一还款来源的情况，我们需要进行定期的还款来源报告。
2.0 报告内容2.1 基本信息首先，在报告的开头，我们需要确认以下基本信息：•贷款合同编号•借款人姓名•联系电话•贷款金额•贷款期限•还款计划开始日期确认这些信息可以帮助我们更好地跟进贷款的情况，并确保我们能够在第一时间了解到任何可能的问题。
2.2 还款来源在第一还款来源报告中，最关键的部分是列出全部的还款来源。
这包括借款人当前的收入来源、借款人拥有的资产等。
下面是一个简单的表格，用于对借款人的还款来源进行分类：还款来源金额（元）借款人工资XXXX借款人投资收益XXXX借款人其他收入XXXX借款人所拥有的房产或车辆XXXX其他收入来源XXXX2.3 当前情况在列出还款来源之后，我们需要评估当前的还款情况。
这包括：•已经还款的金额•未还款的金额•滞纳金和罚息的金额•是否有临时的还款计划同时，我们还需要对贷款人的信用记录进行评估，例如是否有逾期记录或者其他不良的还款记录。
2.4 建议措施最后，在报告的结尾，我们需要提供建议措施。
这包括对当前还款情况的评估，以及对借款人的建议。
例如，如果借款人目前的还款来源不足以支持还款，我们需要提供一些建议，例如寻找其他的收入来源或增加贷款期限等。
3.0 结论第一还款来源报告对于借贷双方都极为重要。
通过定期的报告，我们可以及时了解到还款情况的变化，以及提供相应的建议措施。
这对于保证贷款的顺利还款，以及维护借贷关系都非常有帮助。
蒋伟：源头上的防范——浅析第一还款来源的审查
蒋伟：源头上的防范——浅析第一还款来源的审查2013年6月，涉嫌贷款诈骗、金融凭证诈骗、票据诈骗、诈骗四宗罪的刘某某被一审判处无期徒刑。
法院经审理查明，刘某某自2008年11月至2010年11月，采取私刻存款企业、银行印鉴，伪造质押贷款资料、银行存款凭证、电汇凭证、转账支票及以企业的名义在银行开立账户，冒充银行工作人员，让企业向其控制的账户内存款等手段，骗取银行、企业资金共计101.3亿余元。
这一惊天大案，给涉案银行、涉案企业带来的教训都是惨痛的。
作为为商业银行服务多年的律师，笔者愿意就有关法律问题谈一点浅显的看法，以期能够为银行信贷业务的健康发展提供一点参考意见。
该案涉及的法律问题很多，本文仅从其中的一个节点进行讨论：假设（仅仅是假设）涉案质押担保的法律效力可以得到认定，银行的放贷审查是否存在问题呢？笔者之所以讨论这个问题，是由于注意到该案中的一个情形：根据媒体披露的信息，2010年4月，由某会计师事务所出具的《某银行2009年度财务报表及审计报告》显示，某银行的第三方存款质押业务存在借款人营业收入与贷款规模不匹配、存款质押合法性等诸多问题。
该报告称：“贵行部分贷款及承兑汇票业务，由第三方共计48亿元人民币的存款作为质押。
我们从独立渠道获取的上述业务借款人2008年度财务数据显示其营业收入与贷款规模不能匹配，且与贵行信贷业务系统中的信息存在较大不一致。
”“截至审计报告日，本所尚未能获得足够证明上述借款人和担保人之间合理商业关系、上述贷款第一还款来源的充分性，及质押贷款(即第二还款来源)的合法性(包括向贵行外部律师作出咨询)的审计依据，也无法实施其他审计程序，以获取充分适当的审计证据。
”今天看来，上述报告内容可谓触目惊心。
但当初，一笔笔业务还是发生了。
我们不去猜测其中的内幕，笔者仅从事情的表面来做一点推测：由于存款质押在银行信贷中被认定为“低风险业务”，本案中的银行业务人员是否因此忽视了对第一还款来源的审查呢？这个看似简单的问题，在银行实际业务中并不少见。
贷前调查目的
贷前调查目的为了更好的防范客户存在的风险，尽可能的避免业务损失。
一笔业务损失，用十笔业务都无法弥补。
客户存在的四种风险道德风险：骗贷经营风险：管理失误或者盈利减少系统性风险：国家政策不支持法律风险：贷款手续不完善贷前考察要点在接到客户电话或来访过程中，我们需要初步并且快速对客户的情况形成判断，“该客户是够可以操作”。
通常从以下方面入手：1、看第一还款来源是否充足。
第一还款来源指的是什么？要确保按期还款，就必需保证客户每月还款日前手头有充足的现金才可以，因此客户的各项收入就作为第一还款来源确定。
现金来自于工资、租金、经营等收入，想确定某一时间点现金数量，我们可以通过“账户日均余额”情况来反映。
2、要对第二还款来源惊醒落实第二还款来源指借款人或担保人的净资产分析客户的资产状况，尤其是净资产综合情况（净资产=总资产-总负债），要求资产负债率小雨70%。
举例：房产价值100万银行按揭60万。
有效担保可以是担保人，也可以使是物的担保。
上述情况我们通过资产负债来分析判断。
民间借贷不用考虑那么细致，资产拆旧不用考虑。
分析客户的可操作性，就可看第一、第二还款来源是否充足，至少有一种来源是充足的情况下，方可操作。
如：借款人综合状况弱一点，但是提供的担保人强一点的情况。
我们的贷前掉擦工作也将围绕上述要点展开。
贷前考察流程为了更好地进行贷前调查，以便能够弄清借款人的基本情况和风险状况，为公司的信贷决策提供依据，在调查过程中需按照以下流程进行:访谈资料收集与核实现场查看获取第三方信息第一步；访谈首先在确定了目标客户以后，要先进行准备工作，针对客户的商业模式准备提问的问题以及需要提供的资料，并要将诚信的理念贯穿整个考察的全过程。
准备工作做好后，客户经理要到客户现场进行访谈，主要是询问情况和做好记录。
访谈对象为借款人、企业主要负责人、财务负债人。
访谈主要内容有：①企业历史沿革情况；②企业主要经营的产品、商品、项目情况；③企业的金融信息，包括结算方式（现金、支票等）、主要账号、对外担保、民间借贷信息。
商业银行业务与经营第6章企业贷款
二、企业借款理由的分析
1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用、预付费用） 债务重组 低效营运 股息支出
6.3 借款企业的信用分析
“银行的基本职能是预测、承担和管理 风险。——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中 控制
2001年6月，甲公司又向该市B银行贷款 300万元，同时将抵押给A银行的厂房又 抵押给了B银行，双方到房地产管理部门 依法办理了抵押登记手续。
A银行贷款给甲公司的借款到期后， 甲公司未按约定的期限归还借款，A银行 于2002年1月29日将甲公司、乙厂列为被 告诉至法院，诉请判令甲公司归还借款 ，乙厂承担担保责任，并主张抵押物行 使处分权。
借款人行业风险的判断（表6－6） 借款人经营风险的评估（表6－7）
6.3 企业贷款的定价
贷款定价的原则 贷款定价应考虑的因素 贷款价格的构成 贷款定价方法
一、贷款定价的原则
1、利润最大化原则 2、扩大市场份额原则 3、保证贷款安全原则
二、贷款定价应考虑的因素
贷款成本 基准利率 贷款的预期利润（目标收益率） 贷款的风险程度 借款人的资信状况及与银行的关系 信贷资金的供求状况 预期的通货膨胀率
质押
质押是指借款人或第三人将其动产和权 利移交银行占有，将该动产或权利作为 债权的担保。分为：动产质押和权利质 押。
充当权利质押的质物有：汇票，支票， 本票，债券，存款单，仓单，提单；依 法可转让的股份，股票；依法可转让的 商标专用权，专利权，著作权中的财产 权；依法可质押的其他全力。
保证
保证是指银行，借款人和第三方签 定一个保证协议，当借款人违约或 无力偿还贷款时，由保证人按照约 定发行债务或者承担相应的责任。
第一还款来源分析范文
其二，股东的实力，股东是否有足够的支等，提供资金周转；其三关联公司或子公司的现金流是否可以还款。
**银行：本公司是贵社的忠实客户，也是贵社的重点扶持对象，长年来信用良好。
多年来一直从事**加工，经营业绩良好，从商经验丰厚，现流动资金达***万元。
经**县县政府对**产业的多年大力扶持，和国家产业政策支持，并有少数民族特需用品企业的优惠政策，使得作为**县的支柱产业之一的**企业，给**带来巨大发展。
因此，要继续抓住机遇，扩大商机，就需要扩大再生产。
这需要强有力的资金保证作后盾，就需要金融部门的大力支持，为此本公司需贷款***万元，作为补充流动资金，望贵行给予批准。
由于公司经营状况良好，管理能力较强，营运能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，为了扩大经营规模，做大做强企业，但企业流动资金不足，现向贵行申请贷款作为流动资金短期贷款，由于公司经营项目好，效益可佳，具有充足的销售收入和现金流入，公司承诺，一定用公司的销售收入和现金流入按期偿还贵行贷款和利息，以此保证贵行贷款的安全性。
一、企业基本情况本公司成立于**年。
在工业园占地*亩，建筑面积**平方米，机器**台（套），**生产线*条。
公司被国家民委确定为少数民族用品定点生产企业、发展成为**县**产业的优势骨干企业和“2321”劳务实训基地。
本公司经营稳健，具有先进的经营理念和较高的管理水平。
二、企业资产负债状况目前本公司总资产为*元，其中固定资产*元，存货*元，应收账款*元，其它资产*元。
本公司在建行贷款*万元，城南信用社贷款*万元，应付账款*元。
资产负债*%。
三、公司的经营情况本公司在发展过程中，积极调整经营策略，注重销售市场的开发与维护。
2006年已经实现了100%的订单化经营，完全摆脱了盲目收购的被动经营局面。
与**公司和深圳**有限公司建立了长期的购销合作关系。
生产中严把质量关，以优质的产品赢得了众多客户。
实行了无毛绒的加工经营策略，目前取得了很好的市场效益和经济效益。
还款来源分析
还款来源分析1、还款来源的分类第一还款来源：第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称.第二还款来源：第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时,融资人通过处理贷款担保,即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项.第一还款来源与第二还款来源的关系：第一还款来源是合同履约的主要来源,融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标,它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据,第二还款来源是其补充和保障.2、对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力,因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查,要对企业的财务状况进行分析.1企业财务分析对借款人财务分析可分为三类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等.利润表表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析,通过对借款入盈利状况和经营成果的分析,评价其盈利能力及发展趋势,通常财务分析为两表结合分析.由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表,而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致,从根本上看,决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量.对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况,分析企业偿还到期债务的能力.企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量,每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果.这三种现金流量都可以作为还款来源,但处于正常经营期间的企业,经营活动的现金流量占较大比重,决定着第一还款来源,因此,经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容.2企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中,经营活动是最主要的活动,也是引起现金流量变化最主要的原因,而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础.在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出,而不能用于还款,同时还要关注企业付现的刚性,如支付税金、工资、存货等,通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求.企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：A、企业实际控制人的经营管理能力,融资人可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹稳健型还是冒进型以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；B、上下游客户关系,通常上下游合作时间短,企业处于弱势地位,则现金流的稳定性差.C、通过其他渠道资金来源,分析判断现金流:企业的筹资现金流也是其现金流来源的重要组成部分.企业筹资能力情况可结合企业当前经营规模、负债水平、可以提供抵押的资产状况、业内声誉和社会影响、股东实力来分析.通过以上分析判断,融资人可对借款人的经营状况有一个非常详尽的了解,对借款人会有更深层次的了解,确保借贷质量的提高.3、对第二还款来源的分析：第一还款来源非常重要,但绝不是说可以因此忽视客户的第二还款来源,第二还款来源主要是指借款人或第三人的保证、担保等.第二还款来源分为保证担保、抵押担保、质押担保.一保证担保分析：重点根据保证担保人主体资格、信用状况、资产负债情况、对外担保情况、收入情况、经营情况、盈利能力等分析其代偿资金来源是否发生变化、是否充足,是否具有代偿能力,是否能完善展期担保手续；二质押担保分析：重点根据质押担保人主体资格、信用状况、质押物类型、质押物保管和保值难易程度、质押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析质押物对贷款的保障代偿能力是否发生变化,保障代偿能力是否充分,是否能完善展期担保手续；三抵押担保分析：重点根据抵押担保人主体资格、信用状况、抵押物类型、抵押物坐落位置及周边地理环境、抵押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析抵押物对贷款的保障代偿能力是否发生变化,保障代偿能力是否充分,是否能完善展期担保手续；1、抵押物的合规性审查主要是涉及到抵押物的选择、权属是否存在瑕疵.为了保证债务人如期还债,往往以一些财产进行担保抵押.物权法第一百八十条规定：债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：一建筑物和其他土地附着物；二建设用地使用权；三以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；四生产设备、原材料、半成品、产品；五正在建造的建筑物、船舶、航空器；六交通运输工具；七法律、行政法规未禁止抵押的其他财产.抵押人可以将前款所列财产一并抵押.担保法第三十四条规定,下列财产可以抵押：一抵押人所有的房屋和其他地上定着物；二抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；三抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；四抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；五抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；六依法可以抵押的其他财产.物权法第一百八十四条规定；下列财产不得抵押：一土地所有权；二耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外；三学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；四所有权、使用权不明或者有争议的财产；五依法被查封、扣押、监管的财产；六法律、行政法规规定不得抵押的其他财产.担保法第三十七条还规定了如下不得抵押的财产：一土地所有权；二耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；三学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；四所有权、使用权不明或者有争议的财产；五依法被查封、扣押、监管的财产；六依法不得抵押的其他财产.2、抵押物价值、抵押率确定抵押物的价值一般直接采用经确认评估价值.评估价值与抵押物价值是两个不同的概念.抵押物价值一般会小于评估价值,原因在于,抵押物价值应该扣除评估价值中需剔除的部分价值.如评估价值未剔除尚未付清的土地款、拖欠的工程款、报建费、转让费及其他相关费用等.抵押率的确认,要关心的是对应债权的本息,容易忽略的是抵押债权的利息及实现抵押权的费用,一般操作中未考虑过实现抵押权的费用.3、抵押合同签订合规有效性主要有两点,一是抵押人是否具备处分抵押物的权利,是否越权代理或者无权代理；抵押物为公司财产,要有董事会授权,如委托他人签订合同,须有授权委托书.二是抵押合同约定日期,一般来讲,贷款合同起止期限与抵押合同约定期限要一致.若遇到不一致的情形,要与客户及时进行沟通,采取签订补充协议的方式来进行补救.4、抵押物文件及其附属权益凭证保管、抵押物监管要定期对抵押物进行监管.。
贷款风险管理重在关注第一还款来源变化
贷款风险管理重在关注第一还款来源变化朱年孝近日,笔者在对某国有商业银行一县级支行的调查中发现,一些基层行信贷人员对贷款企业发出的风险信号捕捉能力偏弱,致使一些潜在的信贷风险长期不被发现,从而导致了信贷风险的扩大。
被调查行某信贷员在向上级行提交的一份 关于 公司二!!四年第二季度贷后管理的报告∀中,对该公司1480万元贷款风险的评价如下:# 公司建立了现代企业管理制度,企业呈现出长足发展的势头,企业效益较好,第一还款来源较为充足,是我行一家AA 级优良信贷客户。
∃但通过对该企业第一还款来源做全面调查分析发现,今年上半年,该公司生产能力减弱,产品销售收入、实现利润均比去年同期减少,其他一些经营指标也在变化之中。
从中不难发现,该贷款企业的第一还款来源正在向不利于偿还债务的方向变化,提供贷款的银行应出台相应的风险防范措施。
为什么银行对该企业发出的风险预警信号没有反应?笔者认为主要有以下几个原因:一是信贷人员的业务技能尤其是风险预警能力较弱,对用什么标准判断企业在生产经营中出现的风险较为模糊。
二是贷后管理#重第二还款来源轻第一还款来源∃的认识偏差仍未得到纠正。
三是银行有关管理者对信贷人员提交的贷后管理报告等材料重视不足,致使一些风险预警信号从眼皮下溜走。
笔者认为,商业银行的贷后风险管理应重在关注借款企业第一还款来源变化的市场信号和企业信号。
企业第一还款来源不仅是企业自身发展的动力源泉,而且是银行信贷安全的核心保障。
银行贷后风险管理中,必须把动态掌握企业的第一还款来源作为最核心的工作,增强对其发出的企业风险信号的反应能力。
企业第二还款来源虽然重要,但它只能作为银行债权受偿的第二重保障,银行不应该把它放在债权受偿的首位。
否则,银行将因企业第一还款来源的下降或丧失而使自己投入的贷款由#活钱∃变成#死钱∃,遭受严重的损失。
(摘自2004年7月20日 中国城乡金融报∀)2004年中国内地最佳商业城市(前十名)排名城市劳动力素质名次高级人才名次经营成本名次市场规模名次市场潜力名次客运名次货运名次私营活力名次综合得分1杭州10317120617131041.552宁波735516511312012945.343大连2112152915897446.694上海328176101211421150.495温州1089613864315481252.396北京3119115375147656.587苏州3528145338132513257.588无锡4441120438532444258.799绍兴9688137211479552858.8510深圳78181681172432159.94数据来源: 福布斯∀中文版20%金融广角%金融信息参考%。
同业投资业务操作规程
附件同业投资业务操作规程第一章总则第一条为规范本行同业投资业务，控制投资风险，根据相关法律法规、监管要求和本行相关管理制度，制定本规程。
第二条同业投资业务是指本行购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资产（包括但不限于金融债、次级债、券商收益凭证等同业金融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品、信托产品、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品及金融产品之受（收）益权等）的投资业务。
第三条业务开展原则。
（一）安全性原则。
安全性原则是本行同业投资业务的前提条件，任何同业投资业务都应在保障资金安全的前提下开展。
（二）收益性原则。
本行同业投资业务的最终目的是获取投资收益，在无法满足该条件的情况下，不得开展同业投资业务。
（三）有限风险承担原则。
本行同业投资业务可以承担有限风险，但不得为了追求收益而过度承担风险。
（四）流动性原则。
本行同业投资业务在资产配置时应考虑项目本身的流动性及对本行整体流动性管理的影响，防范流动性风险。
第二章部门职责和分工第四条本行投资审查委员会（以下简称“投审会”）是同业投资业务的决策机构，主要职责为：（一）负责根据本行授权管理规定，审议全行同业投资业务事项（不包括政策性金融债、货币基金和同业存单等同业投资业务）。
（二）负责组织研究同业投资业务的投资策略和投资计划。
（三）审议同业市场突发事件的应对措施，制定全行统一的应对策略。
（四）负责协调处理其他与同业投资业务相关的事务。
第五条机构业务部是同业投资业务的专营管理部门，主要职责为：（一）负责根据全行资金头寸情况、盈利要求和风险偏好，开展同业投资业务。
（二）负责同业投资业务的日常管理，包括：台账登记、数据统计等相关工作。
（三）负责制定有效、合理的业务管理流程及措施，确保业务发展与风险控制统筹兼顾。
（四）负责重点同业客户的营销与维护。
第六条授信审批部负责同业投资有关的授信审批和管理工作。
信贷资产七级分类实施细则
信贷资产七级分类实施细则附件信贷资产七级分类实施细则（试行）第一章总则第一条根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》（银监发〔2007 〕54 号）、《小企业风险分类方法》（银监发〔2007 〕63 号）、《广东省农村合作金融机构信贷资产七级分类管理暂行办法》（粤农信联发〔2013 〕76 号）等有关规定，结合我区农信社信贷资产实际情况，特制定本细则。
第二条信贷资产七级分类（以下简称七级分类）是以风险为基础来评估信贷资产质量的分类方法。
通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产分为正常一、正常二、关注一、关注二、次级、可疑和损失等七类。
前四类合称正常信贷资产，后三类合称为不良信贷资产。
七级分类设置与监管部门（原五级分类）贷款五级分类的对应关系如下：一）正常一、正常二对应原五级分类的正常类。
二）关注一和关注二对应原五级分类的关注类。
（三）次级类、可疑类和损失类分别对应原五级分类的次级、可疑和损失类。
第三条信贷资产七级风险分类核心定义。
（一）正常一：借款人能认真履行合同，没有任何理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（二）正常二：借款人与农信社往来情况正常，能够履行合同，但存在影响借款人未来发展的不确定因素，只是目前尚未有足够的理由怀疑借款人不能按时、足额偿还贷款本息。
（三）关注一：借款人可依靠正常经营收入偿还贷款，但已存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素。
（四）关注二：尽管借款人目前尚有能力偿还贷款本息，但财务状况持续转差，影响借款人偿债能力的不利因素已较明显。
（五）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（六）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
第一还款来源监管政策
第一还款来源监管政策
新华社北京3月26日电（记者李xx）针对备受第一还款来源监管政策关注的经营贷违规入楼市问题，银保监会、住房和城乡建设部、人民银行26日联合发布通知，从借款人资质核查、信贷需求审核、贷款期限管理、抵押物管理等方面提出严格要求。
《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》要求银行业金融机构加强借款人资质核查，不得向无实际经营的空壳企业发放经营用途贷款。
对企业成立时间或受让企业股权时间短于1年，以及持有被抵押房产时间低于1年的借款人，要进一步加强借款主体资质审核。
通知要求，银行业金融机构要对经营用途贷款需求进行穿透式、实质性审核。
密切关注借款人第一还款来源，不得因抵押充足而放松对真实贷款需求的审查。
不得向资金流水与经营情况明显不匹配的企业发放经营性贷款。
贷款期限管理方面，通知要求对期限超过3年的经营用途贷款，要进一步加强风险管理。
贷款抵押物管理方面，通知要求重点审查房产交易完成后短期内申请经营用途贷款的融资需求合理性，对抵押人持有被抵押房产时间低于1年的，审慎确定贷款抵押成数。
抵押人持有被抵押房产时间低于3年的，银行业金融机构应定期核查贷款使用情况并保存核查记录。
此外，通知要求加强贷中贷后管理，防范企业通过关联方规避受托支付要求。
加强贷后资金流向监测和预警，不得以已开展受托支付为由
弱化贷后资金管控。
一旦发现贷款被挪用于房地产领域的将立刻收回贷款，压降授信额度，并追究相应法律责任。
通知要求，各银保监局、地方住房和城乡建设部门、人民银行分支机构要联合开展一次经营用途贷款违规流入房地产问题专项排查，于2021年5月31日前完成排查工作，并加大对违规问题督促整改和处罚力度。
银行个人信贷业务贷后管理办法模版
银行个人信贷业务贷后管理办法第一章总则第一条为规范个人信贷业务贷后管理工作，有效防范和控制贷后经营风险，促进个人信贷业务健康有效发展，根据《银行个人信贷业务管理办法》、《银行贷后管理办法》等相关规定，制定本办法。
第二条个人信贷业务贷后管理指从个人贷款发放后直到本息收回或信用结束的全过程信贷管理行为的总和。
主要工作内容包括贷后监管、贷后检查、风险处理、权证押品管理、逾期催收管理、档案管理、业务变更与收回、贷后管理例会、贷后风险分类、Ｃ３系统信息管理、不良贷款处置核销等。
第三条个人信贷业务贷后管理主要依靠批量监管与属地管理相结合，现场检查与非现场检查相结合，筛查识别风险，通过发布、处置、反馈、认定、消除风险信号的闭环处理流程实现风险有效化解。
第四条个人信贷业务贷后管理遵循“明确职责、分类管理、全面覆盖、突出重点、快速处置”的原则。
明确职责是指明晰各级行和相关岗位的工作内容，责任到人，考核到位。
分类管理是指区分客户、产品、区域、额度等维度，实施精细化管理措施。
全面覆盖是指覆盖个人信贷业务贷后管理工作的全部流程和工作内容。
突出重点是指针对个人信贷业务贷后管理的关键风险环节实施重点监管，严控风险隐患。
快速处置是指对风险信号及时开展风险预警提示，落实风险处理方案，有效控制和化解风险。
第五条本办法适用于银行境内机构提供的个人信贷业务，不含信用卡透支业务和三农特色个贷业务。
第二章职责分工第六条管理行（指总行、一级分行、二级分行）个人信贷业务主管部门负责组织、监督、评价辖内机构个人信贷业务的贷后管理工作，须配备专职贷后管理人员。
主要工作职责包括：（一）总行负责制定个人信贷业务贷后管理规章制度。
（二）制定辖内个人信贷业务贷后管理工作目标和规划。
（三）监测辖内机构个人信贷业务贷后管理主要风险指标，开展风险预警提示和停复牌管理，定期跟踪、督导后续整改处置工作，直至风险信号解除。
（四）制定并优化个人逾期贷款催收策略，研发催收管理工具，评价逾期催收管理工作成效。
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第一还款来源的主要判断
1、主体资格是否符合规定
（一）通过查验客户合法有效身份证明，确保借款人年龄高于18周岁、借款人年龄加借款期限不超过制度规定(住房类70、其他类65)。
（二）户籍所在地和婚姻状况，需提供居民户口簿原件、结婚证书/离婚证/离婚判决书/配偶死亡证明原件。
2、信用状况
借款人及其配偶、保证人需书面授权查询人查询个人征信，由银行经理带授权委托书、身份证复印件到人民银行查询。
（一）客户申请贷款时存在到期未还的逾期贷款和信用卡恶意透支，最近24个月内存在连续90天（含）以上或累计180天（含）以上的逾期记录，能够说明合理原因的除外。
（二）个人征信报告中信用卡存在以下情况之一的客户不符合贷款条件。
当前逾期金额超过1000元；当前逾期期数为2期及以上的;信用卡账户状态显示为冻结，止付，呆账等非正常状态；最近24个月存在连续未还最低还款额3次及以上，或累计6次未还最低还款额;最近24个月还款状态记录出现‘除结清以外，其他任何形态的终止账户’。
能够说明合理原因的除外。
能够说明合理原因是指以下两种情况之一：
相关银行出具证明，说明客户逾期记录形成的合理原因（非恶意逾期证明）。
调查人员出具调查意见，说明客户逾期记录产生的具体原因，并承诺愿意承担的真实性调查责任，并经其所在部门负责人签字确认。
3、信用等级评定
（1）家庭供养人口，结合户口簿和借款人在借款申请书中申报内容，包括未成年子女及无收入配偶。
（2）借款人文化程度、工作单位、职务、收入情况等综合情况。
（3）借款人配偶单位性质，以以下材料之一作为判断：配偶单位收入证明、工作证等，也可根据配偶在人民银行系统中的工作单位信息进行综合判断。
（4）以家庭为单位查询成员的个人征信，按照第2条的条件。
4、还款能力
收入证明书。
收入5000以上需要流水单，例，一个月还款5000，流水10000，双倍。
另外，有负债的情况，收入额=所有负债额×2。
收入流水。
工资人士可提供近一年之内不少于连续三个月的代发工资的银行卡对账单或代发工资的存折明细。
自雇人员可提供其本人或经营实体不短于近半年的银行对账单。
住房公积金缴存证明。
个人所得税完税证明。
投资经营收入证明。
在以上收入证明中，1至4不能累加，第5项收入证明与前4项来源于不同的企业的，可以与前4项之一累加。