固定资产审计调查问卷

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审计尽职调查问卷模板

一、基本信息1. 被调查单位名称：2. 联系人姓名：3. 联系人职务：4. 联系电话：5. 电子邮箱：二、公司概况1. 公司成立时间：2. 公司注册地：3. 公司经营范围：4. 公司注册资本：5. 公司股东结构：6. 公司主要产品或服务：7. 公司主要市场：8. 公司近三年主要财务指标（如：营业收入、净利润、总资产等）：三、内部控制制度1. 公司内部控制制度是否健全？2. 公司内部控制制度是否得到有效执行？3. 公司内部控制制度是否定期进行评估和改进？4. 公司内部控制制度是否涵盖以下方面？（1）货币资金管理（2）采购与付款（3）销售与收款（4）存货管理（5）固定资产管理（6）工程项目管理（7）人力资源管理（8）信息系统管理5. 公司内部控制制度是否存在重大缺陷？四、财务状况1. 公司近三年财务报表是否真实、准确？2. 公司是否存在隐瞒收入、虚列支出等违规行为？3. 公司是否存在大额关联交易？4. 公司是否存在财务风险？5. 公司财务报表是否经过会计师事务所审计？五、经营状况1. 公司主要业务是否稳定？2. 公司是否存在经营风险？3. 公司是否存在大额应收账款？4. 公司是否存在大额存货跌价风险？5. 公司是否存在大额坏账风险？六、法律法规遵守情况1. 公司是否遵守国家法律法规？2. 公司是否存在违法违规行为？3. 公司是否存在重大诉讼或仲裁？4. 公司是否存在重大环保问题？七、其他事项1. 公司是否存在重大担保事项？2. 公司是否存在重大对外投资？3. 公司是否存在重大资产重组？4. 公司是否存在重大并购或出售？5. 公司是否存在其他重大事项？请注意，本问卷仅供参考，具体问题可根据实际情况进行调整。

请被调查单位认真填写，并确保所提供信息的真实、准确、完整。

感谢您的配合！。

企业固定资产折旧情况调查问卷【模板】

企业资产
总额（万元）
2013年销售收入（万元）
关于税法规定的固定资产折旧年限（符合条件的可按规定缩短至60%）
序号
类别
折旧年限
是否合理
贵企业实际采用的折旧年限
建议调整为几年
理由或依据
1
机器
10年
□是□否
2
机械
10年
□是□否
3
研发设备
10年
□是□否
4
其他生产设备
10年
□是□否
5
与生产经营活动有关的器具、工具、家具
（一）由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；
（二）常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
填表人姓名:联系电话:电子邮箱:
企业固定资产折旧情况调查问卷
一、基本信息表（对于选择项，请在对应的“□”处打√选择）
企业名称
成立时间
企业性质
□国有□中外合资□港澳台企业
□民营□外商独资□其他:
所在省（自治区、直辖市）
所属行业
（领域）
□装备制造□集成电路□生物医药
□航空航天□节能环保□新能源
□光机电一体化□新材料□其他:
主要生产经营产品
5年
□是□否
6
飞机、火车、轮船以外பைடு நூலகம்运输工具
4年
□是□否
7
电子设备
3年
□是□否
贵企业采用的固定资产折旧方法
□直线法（未缩短年限）□直线法（缩短年限）□年数总和法□双倍余额递减法□其他:
是否知道固定资产加速折旧政策
□是□否
是否享受了固定资产加速折旧政策
□是（其中，是否享受过研发仪器设备加速折旧政策：□是 □否）

公司审计的调查问卷模板

一、基本信息1. 公司名称：____________________2. 调查时间：____________________3. 被调查人姓名：____________________4. 职务：____________________5. 部门：____________________二、内部控制环境1. 公司是否建立了完善的内部控制制度？- 是（）否（）2. 公司内部控制制度是否得到有效执行？- 是（）否（）3. 公司内部控制制度是否定期进行评估和更新？- 是（）否（）4. 公司内部控制制度是否得到全体员工的认同和支持？ - 是（）否（）三、风险评估1. 公司是否定期进行风险评估？- 是（）否（）2. 公司风险评估流程是否规范？- 是（）否（）3. 公司风险评估结果是否得到有效利用？- 是（）否（）4. 公司是否对重大风险制定了应对措施？四、控制活动1. 公司采购流程是否规范？- 是（）否（）2. 公司销售流程是否规范？- 是（）否（）3. 公司存货管理是否规范？- 是（）否（）4. 公司资金管理是否规范？- 是（）否（）5. 公司固定资产管理是否规范？- 是（）否（）五、信息与沟通1. 公司是否建立了有效的信息沟通机制？ - 是（）否（）2. 公司内部信息是否及时、准确传递？ - 是（）否（）3. 公司是否定期进行内部沟通和培训？ - 是（）否（）4. 公司是否对外部信息保持敏感？- 是（）否（）六、监督1. 公司是否设立了内部审计部门？2. 内部审计部门是否独立于其他部门？- 是（）否（）3. 内部审计部门是否定期进行审计？- 是（）否（）4. 公司是否对内部审计报告进行整改？- 是（）否（）七、其他1. 请列举公司内部控制中存在的不足之处。

2. 请提出改进公司内部控制的建议。

调查问卷填写说明：1. 请根据实际情况选择“是”或“否”进行回答。

2. 如有特殊情况，请在“备注”栏中说明。

3. 本问卷填写完毕后，请交给调查人员。

热力公司审计调查问卷模板

被审计单位：____________________填表人：____________________被调查人：____________________复核人：____________________调查时间：____________________编号：____________________一、公司概述1. 请简要介绍公司的主要业务范围和经营模式。

2. 公司目前的组织结构是怎样的？请列出主要部门和职责。

3. 公司内部控制制度是否健全？请简要描述。

二、货币资金管理1. 出纳人员是否兼管审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？2. 现金盘点是否由出纳一人进行？是否定期进行？3. 用于结算的印章是否分开保管？4. 用款申请是否在获得批准后才办理？5. 支出是否均有审批手续？6. 库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？8. 是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？9. 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时是否及时查找原因？10. 现金日记账是否做到日清月结。

三、存货管理1. 采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？2. 采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？3. 验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？4. 财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？5. 是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？6. 存货的入库、出库、盘点是否有明确的责任人和操作流程？四、固定资产管理1. 固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？2. 固定资产的验收、使用和记录是否分开？3. 是否设置固定资产卡片，并定期进行核对？4. 固定资产的折旧方法和折旧期限是否合理？5. 固定资产的维修保养是否定期进行？五、销售与收款管理1. 销售合同签订、执行、结算是否规范？2. 销售收入的确认是否准确及时？3. 收款流程是否规范，是否存在挪用或侵占资金的风险？4. 是否定期对销售数据进行核对和分析？六、采购与付款管理1. 采购流程是否规范，是否存在利益输送的风险？2. 供应商选择是否合理，是否存在潜在的利益关联？3. 付款流程是否规范，是否存在挪用或侵占资金的风险？4. 是否定期对采购数据进行核对和分析？七、其他1. 公司是否定期进行内部审计？2. 内部审计部门是否独立于被审计部门？3. 公司是否对内部审计发现的问题进行了整改？4. 公司是否建立了有效的风险管理体系？调查问题答案是否不适用，请在此处备注：____________________请注意：本问卷仅为调查参考，具体问题可根据实际情况进行调整。

固定资产内部控制调查问卷

对出租的固定资产是否由相关管理部门提出出租或出借申请，写明申请理由和原因，并由相关授权人员和部门进行审核，审核通过后应签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况、出租原因和期限等内容
被审计人员：日期：
审计：日期：
是否将固定资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产使用效率，切实消除安全隐患
固定资产使用部门及管理部门是否建立固定资产运行管理档案，并据以制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批固定资产事物管理部门是否审核施工单位资质和资信，并建立管理档案
修理项目是否分类
固定资产清查
管理部门是否就清查报告进行审核，确保真实性、可靠
清查过程中发现的盘盈（盘亏），是否应分析原因并追究责任，妥善处理
报告审核通过后是否及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案
是否建立健全固定资产处置的相关制度，区分固定资产不同的处置方式，采取相应控制措施，确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限，保证固定资产处置的科学性，使企业资源得到有效利用对使用期满、正常报废的固定资产，是否由固定资产使用部门或管理部门填制固定资产报废单，经企业授权部门或人员批准后对该固定资产进行报废清理对使用期限未满、非正常报废的固定资产，是否由固定资产使用部门提出申请并列明理由，估计清理费用和可回收残值，预计处置价格等，企业应组织有关部门进行技术鉴定，按规定程序审批后进行报废清理对拟出售或投资转出及非货币交换的固定资产，是否由有关部门或人员固定资产处置提出处置申请，对固定资产价值进行评估，出具资产评估报告，报经企业授权部门或人员批准后予以出售或转让。企业应特别关注固定资产处置中的关联交易和处置定价，固定资产的处置应由独立于固定资产管理部门或使用部门的相关授权人员办理，固定资产处置价格应报经企业授权部门或人员审批后确定。对于重大固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估，采取集体审议或联签制度，涉及财产变更的，应及时办理产权变更手续

【问卷模板】固定资产精细化管理调查问卷

【问卷模板】固定资产精细化管理调查问卷本问卷主要用于固定资产管理课题研究分析，请根据单位实际情况填写，我们将对调查结果绝对保密，请放心作答。

您的回答是我们研究成功的关键，希望您客观、真实地填写。

谢谢合作！1. 单位性质____________2. 人员规模____________3. 年收入规模____________4. 固定资产占资产总额的比重____________5. 固定资产管理部门包括资产管理部财务部后勤部信息部器械部其他6. 您认为单独的设置资产管理部门的职责应该包括资产明细账务管理参与资产验收资产出入库、转移管理组织资产清查和盘点资产效益分析参与资产购置论证参与资产报废鉴定报废资产回收7. 您认为在单独设置资产管理部门的前提下，后勤和器械部门在资产管理方面的职责包括归口资产明细账务管理组织资产购置论证参与资产清查和盘点组织资产验收资产效益分析资产出入库及转移管理资产报废鉴定报废资产回收8. 单位价值未达到国家统一标准，但耐用时间在一年以上（不含一年）的大批同类物资按固定资产管理，是否设置单价标准（），单价（）元。

第一空 ____________第二空 ____________9. 您单位目前执行的固定资产管理办法是哪一年修订或制订2010年前2011年前2012年前2013年及以后10. 固定资产购置时，资产单价在（）元以上或累计金额在（）元以上的，需领导集体决策。

第一空 ____________第二空 ____________11. 固定资产单价在（）元以上或累计金额在（）元以上，必须进行采购招标。

第一空 ____________第二空 ____________12. 需采购、管理、使用部门三方共同验收的固定资产标准（）元。

____________13. 固定资产购置的审批流程包含哪些部门？使用部门归口管理部门主管领导单位负责人领导集体决策采购招标部门财务预算审核其他14. 固定资产验收牵头部门为归口管理部门使用部门采购招标部门其他15. 固定资产是否按实物管理（），若允许，实物入库的依据是（) 第一空 ____________第二空 ____________16. 随大型仪器设备赠送的且能够独立使用的设备，是否办理入库手续否17. 固定资产盘点的方法定期盘点法循环盘点法18. 如采用的是定期盘点法，固定资产定期清查盘点频率为( )一次。

审计行业调查问卷模板范文

一、基本信息1. 您的姓名：2. 您的单位名称：3. 您的单位所在地区：4. 您的职位：5. 您在审计行业的工作年限：二、行业认知与了解1. 您对审计行业的整体了解程度如何？（1）非常了解（2）比较了解（3）一般了解（4）不太了解（5）完全不了解2. 您认为审计行业在我国的发展前景如何？（1）非常看好（2）比较看好（3）一般（4）不太看好（5）非常不看好3. 您认为审计行业在社会经济发展中的作用主要体现在哪些方面？（1）维护企业财务报表的真实性（2）促进企业内部控制建设（3）防范和揭露经济犯罪（4）提高企业治理水平（5）其他（请注明）三、审计服务需求1. 您单位在以下哪些方面需要进行审计服务？（1）财务报表审计（2）内部控制审计（3）合规性审计（4）风险管理审计（5）其他（请注明）2. 您认为审计服务中最重要的是哪些方面？（1）审计质量（2）审计效率（3）审计成本（4）审计团队的专业素养（5）其他（请注明）3. 您对审计服务的期望有哪些？（1）客观公正的审计意见（2）合理的审计费用（3）高效的审计流程（4）贴心的服务态度（5）其他（请注明）四、行业挑战与问题1. 您认为审计行业目前面临的主要挑战有哪些？（1）审计质量难以保证（2）审计成本过高（3）审计人才短缺（4）审计法规滞后（5）其他（请注明）2. 您认为如何解决审计行业面临的挑战？（1）加强审计质量控制（2）降低审计成本（3）培养审计人才（4）完善审计法规（5）其他（请注明）五、政策与法规1. 您认为我国审计法规的完善程度如何？（1）非常完善（2）比较完善（3）一般（4）不太完善（5）非常不完善2. 您对审计法规的修改和完善有何建议？（1）明确审计责任（2）加强审计监管（3）提高审计独立性（4）完善审计程序（5）其他（请注明）六、其他1. 您认为还有哪些因素会影响审计行业的健康发展？（1）市场竞争（2）行业自律（3）政策支持（4）社会环境（5）其他（请注明）2. 您对审计行业的发展有何期待？（1）提高审计质量（2）培养优秀人才（3）加强行业自律（4）提升行业地位（5）其他（请注明）感谢您参与本次调查，您的宝贵意见将有助于我们更好地了解审计行业现状和发展趋势。

固定资产调查问卷

固定资产–控制自我评估调查问卷本文件是用于对控制进行初步自我评估的调查问卷样本，可以在审计工作开始前交于各经理或流程负责人填写。

该调查问卷旨在帮助内审部门了解现有的业务流程及管理层对内部控制环境的认识。

本文件只是一个样本，各企业应根据自身情况进行修改后使用。

问卷说明以下问卷由内审部门编制，旨在帮助确定我们所建立的控制是否有效运行。

请就这些问题提供尽量准确的答案，如有需要亦欢迎提供意见及更详尽的解释。

此问卷分为五个部分：I. 背景信息II. 职责分离III. 内部控制的识别IV. 内部控制评估V. 穿行测试结果I. 固定资产的背景信息固定资产流程包含所有与获取、维护、及处置固有资产有关的所有活动。

这些活动包括固定资产的审批、记录、折旧、计价、报废及相关会计科目的核对调节。

请就流程中每项重要活动，记录有关“谁、做什么、何时、何地及如何做” 等信息。

评价：____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________调节及减值：评价：____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________II. 职责分离以下表格汇总了固定资产流程中一般会执行的重要活动。

固定资产问卷

一．固定资产管理中：
已明白
1．资产增加（本月不提折旧，下月起提折旧）
2．资产增少（本月照提折旧，下月起不提折旧）
未明白
3．原值增加（本月未提折旧时进行原值增加，那么使用平均年限法折旧时，该原值应该使用变动前原值还是使用变动后的原值？）
4．原值增少（本月未提折旧时进行原值减少，那么如果使用平均年限法折旧时，该原值应该使用变动前原值还是使用变动后原值？）
5．部门转移（本月未提折旧时进行部门转移，那么，在本月提折旧时该资产应该属于变动前部门还是属于变动后部门，这很重要，因为资产所在的部门不同，到时转为
凭证时的部门管理费用将会不同，计算成本时也就会会不同。

）
6．工作总量调整（本月未折旧时进行变动，那么如果使用工作量法提折旧，工作总量应该是变动前的工作总量还是变动后的工作总量？）
7．净残值（率）调整（）
8．累计折旧调整（）
9．使用年限调整（本月未折旧时进行变动，那么如果使用平均年限法折旧时，使用年限应该属于变动前还是变动后？）
10．使用状况调整（本月未折旧时进行变动，如果当月使用状况为“使用中“变为”
停用“，那么该资产本月是否还要折旧？）
11．折旧方法调整（本月未折旧时进行变动，那么本月该资产用变动前的折旧方法还是变动后的折旧方法？）
12．资产类别调整（本月未提折旧时进行变动，那么本月该资产折旧时属于变动前类别还是变动后类别，因为这涉及到进行资产类别折旧统计与分析。

）。

固定资产--问卷调查

问卷调查
1．请简单描述固定资产的流程（流程图）
1)固定资产投资预算的管理和审批:
2)购买:
3)记录:
4)折旧和减值:
5)固定资产日常保管、处置、和转移：
2．是否有授权管理办法
3．固定资产预算由准批准？购买固定资产需填何种单据？由谁审批？4．固定资产记帐员如何记录固定资产购入？（何种单据）
5．是否有编制月度内固定资产增、减变动情况分析报告？是否有复核？5．固定资产盘点概率？（一年一次/一月一次）描述固定资产盘点程序6．如何验收固定资产？如与申购不符如何处理？
7．是否与供应商对帐？如不符如何处理？
8．固定资产折旧的会计政策与会计估计由谁制定？如需变更如何处理？9．固定资产出现减值迹象，如何进行处理？
10．固定资产的日常管理如何进行？（包括维修、保养等）
11．固定资产报废需填何种单据？其处置应由何人批准？
12．会计根据何种单据记录固定资产的减少？
13．固定资产内部调拔如何进行处理？
14．对自建固定资产如何进行管理？
15．对不列入固定资产的杂项购置等如何进行管理？。

存量固定资产调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了更好地了解和掌握贵单位存量固定资产的现状，以便进行科学的管理和决策，我们特开展此次存量固定资产调查。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您根据实际情况认真填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：（请填写单位全称）2. 所属行业：（请填写所属行业类别）3. 单位性质：（请填写单位性质，如国有企业、民营企业、外资企业等）4. 员工人数：（请填写员工总人数）二、固定资产概况1. 请问贵单位固定资产的总体规模如何？（）A. 小型B. 中型C. 大型D. 特大型2. 请问贵单位固定资产的价值量是多少？（单位：万元）A. 1000万元以下B. 1000-5000万元C. 5000-1亿元D. 1亿元以上3. 请问贵单位固定资产的构成比例如何？（）A. 机器设备占比高B. 房地产占比高C. 交通运输工具占比高D. 其他占比高三、固定资产管理现状1. 请问贵单位是否建立了固定资产管理制度？（）A. 是B. 否2. 请问贵单位固定资产管理制度的执行情况如何？（）A. 非常好B. 较好C. 一般D. 较差E. 很差3. 请问贵单位固定资产的折旧方法是什么？（）A. 年限法B. 工作量法C. 双倍余额递减法D. 其他方法4. 请问贵单位固定资产的维修保养情况如何？（）A. 定期保养，及时维修B. 基本保养，偶有维修C. 保养不足，维修不及时D. 缺乏保养，维修困难四、固定资产使用情况1. 请问贵单位固定资产的使用效率如何？（）A. 高B. 较高C. 一般D. 低E. 很低2. 请问贵单位固定资产的闲置情况如何？（）A. 闲置率低B. 闲置率较高C. 闲置率很高3. 请问贵单位固定资产的更新换代情况如何？（）A. 及时更新换代B. 偶尔更新换代C. 缺乏更新换代五、其他意见和建议1. 请问您认为贵单位在固定资产管理方面存在哪些问题和困难？2. 请问您对贵单位固定资产管理有哪些意见和建议？感谢您的参与！祝您工作顺利！【问卷填写说明】1. 请根据实际情况填写问卷，如有疑问，请咨询联系人。

审计对象调查问卷模板

【调查说明】本问卷旨在全面了解被审计单位的内部控制状况，为审计工作提供参考依据。

请您根据实际情况认真填写，感谢您的支持与配合。

【基本信息】1. 被审计单位名称：2. 被审计单位所属行业：3. 被审计单位注册地址：4. 被审计单位联系电话：【一、内部控制环境】1. 被审计单位内部控制环境是否健全？（1）是（2）否2. 被审计单位内部控制制度是否完善？（1）是（2）否3. 被审计单位内部控制制度是否得到有效执行？（1）是（2）否4. 被审计单位内部控制制度是否定期进行评估和改进？（1）是（2）否【二、风险评估】1. 被审计单位是否建立了风险评估机制？（1）是2. 被审计单位风险评估结果是否及时反馈至相关部门？（1）是（2）否3. 被审计单位风险评估结果是否对内部控制进行调整？（1）是（2）否【三、控制活动】1. 被审计单位是否对货币资金进行了严格的管理？（1）是（2）否2. 被审计单位是否对存货、固定资产进行了定期盘点？（1）是（2）否3. 被审计单位是否对采购、销售、收付款等环节进行了严格审批？（1）是（2）否4. 被审计单位是否对合同、发票等关键文件进行了妥善保管？（1）是（2）否【四、信息与沟通】1. 被审计单位是否建立了内部信息沟通机制？（1）是2. 被审计单位是否定期召开内部沟通会议？（1）是（2）否3. 被审计单位是否及时向上级部门汇报内部控制情况？（1）是（2）否【五、监督】1. 被审计单位是否设立了内部审计部门？（1）是（2）否2. 被审计单位内部审计部门是否定期开展审计工作？（1）是（2）否3. 被审计单位内部审计部门是否对内部控制进行评估？（1）是（2）否【六、其他】1. 被审计单位是否存在重大违规行为？（1）是（2）否2. 被审计单位是否已采取有效措施纠正违规行为？（1）是【调查人信息】1. 填表人姓名：2. 填表人职务：3. 填表人联系电话：【备注】1. 本问卷答案仅供参考，具体审计意见以审计报告为准。

财务固定资产调研问卷

财务固定资产调研问卷 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目文档作者：创建日期：更新日期：控制编码：当前版本：提交人：审批签字：X公司项目经理A公司项目经理文档控制更改记录审阅分发人员目录固定资产/在建工程背景资料◆固定资产和在建工程，这两项帐的功能或职责是什么？◆◆固定资产和在建工程，处理这两项帐的组织结构是怎样？◆处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联系？联系的目的是么？●处理固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府部门)联系？联系的目的是什么？◆有没有固定资产和在建工程政策与流程手册？◆总体管理方面◆如何界定固定资产？◆固定资产最早购置或启用日期及报废时间？◆固定资产现有记录条数有多少？◆◆固定资产的编号规则。

◆固定资产位置和部门是否一致？◆固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。

◆有否可能通过以下措施在相关资产组别之间建立起关系？1.是否将资产号码归类2.是否按所有权/业务单位归类？3.其他(请予以说明)4.◆固定资产有几种分类方法，每种分类方法的意义。

◆固定资产是否按重要性原则进行分类如果有，判断重要性原则的标准是什么◆◆固定资产盘点多长时间进行一次。

盘点差异的处理及审批程序。

◆有无标准工具/程序进行管理？1.增加、改变、删除、资产条目？2.维持用户授权使用范围？3.在资产条目层面或业务单位层面对资产记录进行大规模的维护？4.改变其他资产字段？5.处理资产变卖？6.处理变卖资产的一部分？7.向其他公司转让资产？8.向另一业务单位或公司转让部分资产？9.将两个资产合并为一？10.重估资产？11.调整累计折旧？12.其他(请予以说明)♦固定资产管理系统有无能力按资产条目或组别将资产归类，对下面各项进行处理♦♦1、折旧2、转让？3、报废？4、调整？固定资产管理系统是什么？系统可否持有一家公司以上的资产数据用的是什么类型的数据库财务核算方面◆固定资产模块如何和总帐模块进行对帐◆固定资产模块的每月的主要审计内容是什么如何进行审计◆固定资产的增加及其核算方面的信息◆固定资产的主要增加的管理处理程序及财务处理方式◆在建工程资本化的方法或流程。

3-6、内部控制调查问卷(六)-固定资产

在业务流程层面了解内部控制调查问卷（六）
－固定资产及内部借款
1、负责固定资产业务（包括固定资产投资预算管理与审批、购置、记录固定资产、固定资产折旧及减值测试、固定资产日常保管、处置及转移审批）的部门及人员设置情况，即岗位责任说明书。

2、固定资产采购审批及采购流程？采购合同的签订审批权限？谁负责采购申请？谁负责审批？
3、固定资产验收入库流程及验收单据？
4、固定资产维修情况及相关记录。

5、固定资产折旧政策？
6、固定资产使用状况及减值测试情况。

7、自行建造固定资产审批流程？是否均有项目预决算、工程进度表、工程可行性研究报告，工程概预算？
8、固定资产是否定期盘点？盘点频率？哪些部门参与盘点？对盘点单据是否妥善保管？
9、内部借款方面。

谁负责审批？对报销时间如何规定？是否有长期挂账的借款情况？如何进行清理？
10、资金支付方面。

原材料采购付款、固定资产采购付款方面，审批权限？以现金支付和以票据进行支付的审批权限有何具体规定？
费用报销审批权限？谁负责审批？。

酒店管理财务财务资产内控——固定资产管理内部控制审查问卷2016(叶予舜)

固定资产保险
2 - 5
叶予舜2016/5/29
酒店管理财务财务资产内控——固定资产管理内部控制审查问卷
序号控制环节问题回答记录
27 固定资产保险 28
投保金额与投保项目是否适当？
保险是否三家比价？
29
各项保险之保单是否有管理单位列册建文件保管，并载明各项投保记录？
30
是否由技术部门确认资产需要外修？
46
47
盘点作业
48
49
50
51
是否按类别对累计折旧和固定资产减值准备进行明细核算？
52
各类固定资产的分类折旧率是否符合会计制度的规定？
53 会计控制——资产折旧与分类 54
是否对企业所有的固定资产（除已提足折旧的资产和单独计价的土地外）都计提了折旧？
固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧是否在未来期间作相应调整？
盘点作业会计控制资产折旧与分类处置作业异动作业45叶予舜2016529序号控制环节问题回答记录酒店管理财务财务资产内控固定资产管理内部控制审查问卷55对已投入使用但尚未办理竣工决算手续或尚未取得发票的固定资产是否能够及时暂估入账并计提折旧
叶予舜2016/5/29
酒店管理财务财务资产内控——固定资产管理内部控制审查问卷
资产盗失是否能及时报案、并取得保险赔偿？
43
已投保财产之报废、出售或盗失资产，是否依规定办理停止保险事范？（有无取得相关有效凭证后方予以执行?) 对临时出租、出借的固定资产是否有相应健全的备查记录，是否能够定期进行有效的盘点？是否建立固定资产盘点制度，并定期进行实地盘点，生成有效的全面固定资产清盘点记录？固定资产盘点结果是否与账面记录核对相符，对差异能否及时调整处理，以保证账实相符？且处理是否及时、规范？是否建立固定资产损失责任追究制度，对发生的固定资产损失查明原因，明确责任并予以追究？会计控制——付固定资产付款是否依据采购合同约定，并经使用、技术、管理单位共同验收后、经权责主管签核、支付？（单据是否齐全？）款作业会计控制——资固定资产的入账是否准确、及时？产入账

审计存在问题调查问卷模板

一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：____年____月____日6. 编号：____二、审计发现问题调查一、财务报告审计1. 是否存在虚报收入、隐瞒费用、低估资产或高估负债等问题？2. 财务报告编制是否符合相关会计准则和制度？3. 财务报告披露是否充分、真实、准确？4. 是否存在关联方交易未披露或披露不充分的情况？5. 是否存在内部控制缺陷导致财务报告存在重大错误？二、内部控制审计1. 内部控制制度是否健全、有效？2. 是否存在内部控制缺陷，导致财务报告存在重大错误？3. 内部控制制度执行是否到位？4. 是否存在内部审计部门独立性不足的情况？5. 是否存在内部控制制度未覆盖到的领域？三、合规审计1. 是否存在违反国家法律法规、行业规定和公司制度的情况？2. 是否存在违规操作、违规决策等情况？3. 是否存在违规发放薪酬、福利等情况？4. 是否存在违规招投标、采购等情况？5. 是否存在违规对外投资、融资等情况？四、绩效审计1. 是否存在绩效目标设定不合理、绩效考核不科学的情况？2. 是否存在绩效评价结果失真、不公平的情况？3. 是否存在绩效奖金分配不合理的情况？4. 是否存在绩效管理流程不规范、不透明的情况？5. 是否存在绩效改进措施不到位的情况？五、其他审计领域1. 是否存在其他审计领域存在的问题？2. 请列举存在的问题及具体表现。

三、问题原因分析1. 问题产生的主要原因是什么？2. 相关责任人是否清楚问题产生的原因？3. 是否存在管理不善、人员素质不高、制度不完善等原因？四、改进措施及建议1. 针对发现的问题，提出具体的改进措施和建议。

2. 是否需要对相关责任人进行追责？3. 是否需要对相关制度进行修订和完善？请根据实际情况填写以上问卷，以便我们更好地了解审计中存在的问题，为改进工作提供有益参考。

感谢您的支持与配合！。

固定资产内部控制审计程序之固定资产调查问卷

回答记录
36．工程项目的竣工验收由谁参加？财务何时入账？何时将在建工程转为固定资产？ 37。是否有人定期分析项目的投资回报率？ 38．公司是否对账外物资有所管理，如“低值易耗品，模具等的管理？ 39．在现在的工作中Байду номын сангаас你最担心和关心的事是什么？
问题 1．固定资产的种类有哪些？确认的标准是什么？ 2．固定资产由哪个部门管理的？ 3．是否制订资本性支出预算？制订的频率如何？过程是怎样的？ 4．资本性支出的预算执行情况如何？由谁来监控？ 5．购置固定资产时，如何选择供应商或承包商？是否有比价？ 6．关于固定资产采购、处置及报废的审批权限是如何设置的？ 7．如何决定是“内部调拨”、“购买”还是“租赁”固定资产？在决策前是否进行成本比较分析？ 8．如何确保购置的固定资产符合公司的发展目标？ 9．固定资产的验收流程是怎样的？有哪些部门参与？如何控制？ 10．购置固定资产是否必须与供应商签订采购合同？合同是否经律师审核并盖合同专用章？ 11．申请固定资产购置的操作流程如何？ 12．公司有何控制措施确保固定资产的购置、转移与处置能及时和准确入账？ 13．公司的折旧政策？是否报经董事会批准？近两年是否有过变更？变更理由？ 14．如何计算固定资产的折旧？ a．手工？ b．电脑系统自动生成？ 15．折旧如非系统自动生成，是否有专人独立复核？ 16．折旧计提是否存在会计制度的差异？如有，是否进行纳税调整？是否有人复核？ 17．公司的固定资产是否有减值现象？如何衡量？是否计提减值准备？如何计算？ 18．固定资产的实物管理的责任是否落实到相关部门或个人？ 19．固定资产的内部调拨流程如何？使用哪些单据？审批程序是怎样的？ 20．固定资产的内部调拨有无税务影响？ 21．对固定资产的利用率是否进行分析？分析的频率和方式？ 22．请介绍一下租入固定资产的操作程序？你认为其和购入固定资产有何重大的不同？ 23．对固定资产是否进行定期盘点？盘点的频率？参与的部门？ 24．固定资产盘点中发现的盘盈、盘亏如何处理？ 25．公司是否定期对固定资产进行维修？如非定期维修，如何确定是否需要对固定资产维修？ 26．固定资产管理是否采用计算机系统？系统包括了固定资产管理的哪些功能？ 27．是否建立固定资产的编码管理制度？如何确保其完整性？ 28．有无建立固定资产台账？固定资产信息的更改流程？由谁授权？ 29．是否对固定资产进行保险？保险政策如何？ 30．公司有无不需用、未使用的固定资产？ 31．固定资产的报废程序？是由谁审批？是否报董事会备案？ 32．固定资产的报废是否会及时地更新财务账和固定资产的管理账？ 33．工程项目建设是否通过招标？对于自建固定资产，如何保证工程承包商的选择符合公司的目标和利益？ 34．工程项目的预算如何制订？由谁审批？ 35．如何保证工程质量符合要求？工程的进度如何控制？

固定资产内部控制调查表

结果:
审计人员：年以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ ” ；不能判断的在“备注”栏注明。月
日
索引号备注
年
月
日
固定资产内部控产增加、处置业务是否在授权下进行？ 2．固定资产购置是否按计划和程序采购？ 3．固定资产卡片登记完毕、是否按规定进行复核？ 4．固定资产总帐、明细帐是否定期进行核对？ 5．固定资产入库是否存在质检及验收程序？ 6．固定资产处置是否按程序进行核对？ 7．固定资产帐实是否定期进行核对？ 8．固定资产折旧计算和转帐凭证入帐前，是否存在稽核制度？ 9．固定资产修理业务原始凭证送交财务部门前，是否存在审签制度？

固定资产控制自我评估的调查问卷

固定资产控制自我评估的调查问卷固定资产控制自我评估调查问卷尊敬的受访者：非常感谢你参与我们的固定资产控制自我评估调查。

本问卷旨在了解你在固定资产控制方面的现状及需求，以便我们提供更好的帮助和支持。

所有的答案将被严格保密，仅用于统计和分析的目的。

请在下面的问题中选择符合你的最佳答案，并在相应的方框内标记“√”。

如果你对某个问题的答案不确定，请选择“不适用”。

一、基本信息：1. 性别：（）男（）女2. 年龄：（）18-25岁（）26-35岁（）36-45岁（）46-55岁（）55岁以上3. 教育程度：（）高中及以下（）大专（）本科（）硕士及以上4. 所在公司的行业：（）制造业（）零售业（）服务业（）金融业（）其他二、固定资产控制管理：请你回答下列问题，根据你对自己所在公司固定资产控制管理的了解程度进行评估。

1. 你所在公司是否有明确的资产管理政策和程序？（）有（）无（）不清楚2. 你所在公司是否有固定资产清单，并且进行定期的更新和盘点？（）有（）无（）不清楚3. 你所在公司是否有固定资产使用、调拨和报废的流程和制度？（）有（）无（）不清楚4. 你所在公司是否对固定资产进行备案和编号管理？（）有（）无（）不清楚5. 你所在公司是否有专门的固定资产管理人员或部门负责资产控制？（）有（）无（）不清楚6. 你所在公司是否进行固定资产的定期检查和维护？（）是（）否（）不清楚7. 你所在公司对固定资产的价值进行评估和计提折旧吗？（）是（）否（）不清楚8. 你所在公司是否有统一的固定资产软件或系统进行资产管理和跟踪？（）是（）否（）不清楚9. 你认为你所在公司的固定资产管理是否有效？（）非常有效（）比较有效（）一般般（）不太有效（）无效三、固定资产控制需求：请你根据你目前在固定资产控制方面的需求，回答下列问题。

1. 你是否需要更多的关于固定资产控制管理的培训和指导？（）是（）否（）不确定2. 你是否需要更好的固定资产管理工具和软件？（）是（）否（）不确定3. 你是否需要更多关于固定资产管理的信息和资源？（）是（）否（）不确定4. 你认为你所在公司在固定资产控制方面需要改进的地方有哪些？（请填写具体内容）五、其他建议或意见：请你给出任何关于固定资产控制管理方面的其他建议和意见。