2020年公司财务管理制度1

2020年公司财务管理

制度

2020年8月

目录

第一章总则 (3)

第二章财务管理体系 (3)

第三章资产营运管理 (4)

第四章成本控制管理 (7)

第五章收益管理 (8)

第六章税务管理 (8)

第七章重组清算 (9)

第八章财务报告与财务分析 (10)

第九章财务信息系统管理 (11)

第十章财务监督 (11)

第十一章附则 (12)

第一章总则

第一条为加强公司的财务管理工作，建立健全财务管理体系，

根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规及《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理的基本任务包括规范会计核算的基础、做

好公司财务预算管理，规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，降低税务风险及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理，防范公司财务风险，实现公司价值的最大化。

第三条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股

子公司、合营企业及联营企业参照执行。

第二章财务管理体系

第四条公司的财务管理实行“统一管理、分级负责”的原则，在

按照本制度规定对公司财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条控股子公司、分公司在业务上接受公司财务机构的管理

和指导，按要求报送报表、提交报告。

第六条公司实行财务决策回避制度。对与公司利益有冲突的财

务决策事项，相关人员应当回避。

第七条公司财务部门根据会计业务需要设置会计工作岗位。财务部门岗位设置应当严格执行不相容职务相分离的原则。财务人员应当具备必要的专业知识和专业技能，财务人员应按有关法律法规的规定接受后续教育。

第八条公司会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、企业会计准则的规定。主要会计政策和会计估计的制定和变更需经公司董事会审议批准。

第九条公司发生重大会计差错更正的，应当提报公司董事会审议批准，并根据影响程度追究相关人员责任。

第十条公司章程规定应当由股东大会或董事会决定的重大财务事项，分别由股东大会或董事会审议批准。

第三章资产营运管理

第十一条公司应当建立全面预算管理制度，以规范预算的执行、调整、分析及考核等作业。

第十二条公司编制全面预算时应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：

（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理。

（二）坚持积极稳健原则，确保资产与负债匹配，加强财务风险控制。

（三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。