企业家刑事法律风险防范PPT
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国企刑事法律风险防范普法讲座.ppt
国企及其高管犯罪原因解析 1. 确实有罪 2. 无意识犯罪 3. 因法律界限不清导致犯罪 4. 被诬陷导致犯罪
专题一 无意识如何构成犯罪
广东中山李启红案
李启红，原中共广东省中山市委副书记、市长， 广东省委党校研究生学历，1968年6月参加工作， 1974年8月加入中国共产党，前任中山市市委副 书记、市长，被外界誉为“十大明星市长”。 2010年5月因经济问题双规。2011年4月6日至 7日，李启红将在广州受审，其被控内幕交易、 泄露内幕信息罪和受贿罪两项罪名。
报告显示，09年中国可统计的落马企业家有 95位，10年该数据上升到155位，11年突破
国企高管犯罪特点 1. 数额高 2. 6个数罪并罚、4个一罪一罚 3. 重刑（8死缓，1无期，1有期15年） 4. 无死刑立即执行 5. 共犯比例高（40%）
内蒙古乾坤金银精炼公司原董事长宋文代，涉 嫌贪污5290多万元、黄金58.9公斤，挪用公款 2100万元，使这家几度被评为“中国黄金行业 之首”的大型国有企业濒临绝境。
国企刑事法律风险防范
国企刑事法律风险提示与防范
一、国企刑事法律风险何以成 为一个话题
1. 一组数据
84万件
105.1 万人
2. 不可逆转性
3. 一种普遍的心态
国企与民企
背景材料一
2012年6月，深圳卫生系统掀起一股反腐 风暴。据深圳市检察院通报称，已对该市 市、区两级13家医院的16名管理人员以涉 嫌受贿犯罪立案侦查，其中包括9名正(副) 院长、7名科室负责人。
1. 民 企 涉税、涉发票、非法集资、集资
诈骗、诈骗、行贿、串通投标、注 册资本、非法经营、强迫交易、敲 诈勒索、涉黑等
2. 国 企
媒体盘点2011年十大国企企业家犯罪 ——来源：《法制日报》
企业刑事法律风险防范
❖ 7、企业财产管理类犯罪风险识别 ❖ 职务侵占罪；挪用资金罪；故意毁坏财物罪；
破坏生产经营罪。
❖ 8、企业贪污贿赂类犯罪风险识别 ❖ 贪污罪；受贿罪；行贿罪；私分国有资产罪；
非国家工作人员受贿罪；对非国家工作人员 行贿罪。
❖ 9、企业生产、销售伪劣产品类犯罪风险识别 ❖ 生产、销售伪劣产品罪；生产、销售假药罪；
❖ 4、企业金融秩序类犯罪风险识别
❖ 非法吸收公众存款罪；集资诈骗罪；擅自设 立金融机构罪；高利转贷罪；逃汇罪；骗取 贷款、票据承兑、金融票证罪；对违法票据 承兑、付款、保证罪；票据诈骗罪；贷款诈 骗罪；信用证诈骗罪；操纵证券、期货市场 罪；诱骗投资者买卖证券、期货合约罪；内 幕交易、泄露内幕信息罪；出售、购买、运 输假币罪；伪造、变造、转让金融机构经营 许可证、批准文件罪；擅自发行股票、公司、 企业债券罪。
三、企业刑事法律风险的成因
❖ 1、外部原因 ❖ 1）法律规定模糊； ❖ 2）法律变化； ❖ 3）与合作者利益冲突； ❖ 4）同业恶性竞争； ❖ 5）权力寻租。
❖ 2、内部原因 ❖ 1）追求利益，明知故犯； ❖ 2）法律意识差，触犯刑律； ❖ 3）股东之间利益冲突； ❖ 4）管理疏漏。
四、企业经营涉及刑事法律风险 的常见罪名
❖ 2、法律上的概念
❖ 《中华人民共和国企业所得税法》2007年 第一条 在中华人民共和国境内，企业和其
他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所 得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得 税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。 ❖ 从上面的解释和法条可以看出：首先企业是
一种社会组织（也即部门，但是“部门”这 个单词有着浓重的计划经济色彩，显得有些 过时）；其次企业从事经济活动，也就是能 够给社会提供服务或产品；最后企业是以取 得收入为目的，即以营利为目的。
中国企业家犯罪与刑事风险预防 共24页PPT资料
2 样本收集与数据整理 来源、检索对象、统计指标、统计方法。
2 样本收集与数据整理 来源、检索对象、统计指标、统计方法。
3 研究成果—数据来源
3 研究成果—文章数量年份图
3 类罪类型
3 类罪类型（国企）
3 类罪类型（民企）
3 研究方法
3 研究内容
3 研究者身份
3 作者—发表数量
北京师范大学中国企业家犯罪预防研 究中心
中心隶属于北京师范大学，是国内高校首家以企业 高管人群的刑事风险防控为对象的应用型研究机构。
中心立足于两大平台开展学术研究和提供相关社会 服务： 一个是发布权威的《中国企业家犯罪年度报告》； 二是与最高人民检察院职务犯罪预防厅合作召开跨 领域的“企业家刑事风险防控与经济发展高端论坛” 年度会议。
3 机构—发表数量
3 研究层次
3 学科
、
3 企业类型
4 评述
4 评述
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企业家犯罪
是指企业家实施的与企业经营管理活 动相关的犯罪。不包括企业家实施的 与企业经营管理活动无关的犯罪。
刑事法律风险
企业家的刑事法律风险主要是指企业 家在企业经营过程中因可能发生的刑 事犯罪或刑事诉讼而遭受的负面影响。
1 概述
成员介绍
中心主任 张远煌 教授 北京师范大学法学院与刑事法律科学研究院党委书记，博士生导师 常务副主任 刘志伟 教授 北京师范大学刑事法律科学研究院副院长，中国法学会刑法学研究会秘 书长，博士生导师 主任助理 赵 军 北京师范大学刑科院副教授，法学博士、社会学博士后 办公室主任 贺 丹 北京师范大学法学院讲师，法学博士
企 业 家犯罪
与 刑事风险防控
小组成员：马晓蕾 王蔚 赵书鹤 上海政法学院
企业刑事法律风险防范PPT
我国的公司分为有限公司和无限公司。无限公司：合伙企业、个人独资企业。有限公司：公司股东以其出资额或者所持有的股份为限对公司债务承担责任的企业法人。本罪指的有限公司，是指依照《公司法》的规定，在中国境内登记设立的有限责任公司和股份有限公司。
认定本罪的关键
2、使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段
（1）法律意识淡薄，犯罪界限认识不清（2）不正常的社会交往活动（3）人性弱点： 亲情、情感生活、陋习、虚荣
自身原因
（1）企业管理制度不科学（2）企业各项规章制度不完善
管理原因
外部原因
（1）社会风气（2）政策及体制
虚报注册资本的风险
虚报注册资本罪，是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。《刑法》第158条规定：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。
二、融资环节的风险
立案标准
个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。如果个人非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款500万元以上，为数额巨大，量刑是“三年以上十年以下有期徒刑”
认定本罪的关键
2、使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段
（1）法律意识淡薄，犯罪界限认识不清（2）不正常的社会交往活动（3）人性弱点： 亲情、情感生活、陋习、虚荣
自身原因
（1）企业管理制度不科学（2）企业各项规章制度不完善
管理原因
外部原因
（1）社会风气（2）政策及体制
虚报注册资本的风险
虚报注册资本罪，是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。《刑法》第158条规定：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。
二、融资环节的风险
立案标准
个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。如果个人非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款500万元以上，为数额巨大，量刑是“三年以上十年以下有期徒刑”
企业法律风险防范宣讲PPT
行政责任
2
《民法通则》第49条
刑事责任
3
①限制出境：《民事诉讼法》第255条
②限制离开住所地：《企业破产法》
第15条
③单位犯罪中其他刑事责任
（二）股东的权利与义务
股东的权利
1 收益分配请求权 2 有限责任公司股东的优先认购权 3 知情权 4 选举权 5 表决权 6 提议、召集、主持股东会临时会议权 7 股份有限公司的提案权 8 有限责任公司股东的股权回购请求权 9 决议撤销权 10 股东代表诉讼权 11 股东直接诉讼权 12 提起公司解散诉讼权 13 剩余财产分配请求权
1 工伤保险基金 2 工伤认定 3 劳动能力鉴定 4 工伤保险待遇 5
特殊规定
（五）商业限制与商业秘密
保密义务 竞业限制
①什么是商业秘密 ②竞业限制—商业秘 密的保险柜
竞业限制 范围期限
约定不明 以及终止
①竞业限制的范围适用于用 人单位的高级管理人员、高 级技术人员及其他 ②范围限制可约定但不得违 法
股东的义务
1 出资义务 2 禁止抽逃出资义务 3 禁止关联交易
（三）股东会、董事会、监事会
【案情简介】王某、徐某、梁某、王某共同签订
合作协议，建立了以合作研发航爆弹制导系统为核心
的技术开发合作合同关系，五人共同设立的华源数通
公司承担研发费用，身为股东、董事的梁某在华源数 通公司中直接负责研发工作。根据华源数通公司董事 会的决议，梁某担任法定代表人的安德讯公司，受托
一审认定梁某违反合同约定与《公司法》第147 条规定的公司董事的忠实义务，判决梁某赔偿华源 数通公司人民币20万元。二审法院驳回双方上诉， 维持原判。
求赔偿公司损失及相应利息。
1 挪用公司资金
企业家刑事法律风险防范ppt课件
4
2015年中国刑事犯罪企业家人数统计图
2015年刑事犯罪企业家人数统计图
1000
类型
人数 比例
921
900
犯罪企业家 921 100%
800
国企企业家 751 81.54%
751
700
民营企业家 170 18.46%
600
500
400
300
200
170
100
18.46% 0
国企企业家
81.54% 民企企业家 人数 比例
1 数据情况
2014年12月1日至2015年11月30日的统计年 度，共搜集企业家犯罪案件793例，共涉及犯 罪企业家921人。
2 罪名频率
921名犯罪企业家共涉及59个具体罪名，被触 犯的频数共计999次。
3 高频罪名
行贿罪、贪污罪和单位行贿罪三类腐败犯罪成 为2015年犯罪企业家触犯的高频罪名。
1.向银行融资的刑事风险 1.虚开增值税专用发票罪 1.行贿受贿、侵占挪用犯罪
2.向社会融资的刑事风险 2.虚开发票罪
2.合同诈骗和串通投标犯罪
10
企业融资的刑事风险
（1）贷款诈骗罪和骗取贷 款、票据承兑、金融票证罪 （2）信用卡诈骗罪 （3）高利转贷罪
向银行融资的 刑事风险
向社会融资的 刑事风险
拒不支付劳动报酬罪 单位行贿罪 合同诈骗罪 挪用公款罪 贪污罪 行贿罪 受贿罪
虚开增值税专用发票罪 职务侵占罪
非法吸收公众存款罪 0
企业家涉案的高频罪名
25 34 39 43 45 51 59
20
40
60
89
92
100
80
100
120
2015年中国刑事犯罪企业家人数统计图
2015年刑事犯罪企业家人数统计图
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类型
人数 比例
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犯罪企业家 921 100%
800
国企企业家 751 81.54%
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民营企业家 170 18.46%
600
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18.46% 0
国企企业家
81.54% 民企企业家 人数 比例
1 数据情况
2014年12月1日至2015年11月30日的统计年 度，共搜集企业家犯罪案件793例，共涉及犯 罪企业家921人。
2 罪名频率
921名犯罪企业家共涉及59个具体罪名，被触 犯的频数共计999次。
3 高频罪名
行贿罪、贪污罪和单位行贿罪三类腐败犯罪成 为2015年犯罪企业家触犯的高频罪名。
1.向银行融资的刑事风险 1.虚开增值税专用发票罪 1.行贿受贿、侵占挪用犯罪
2.向社会融资的刑事风险 2.虚开发票罪
2.合同诈骗和串通投标犯罪
10
企业融资的刑事风险
（1）贷款诈骗罪和骗取贷 款、票据承兑、金融票证罪 （2）信用卡诈骗罪 （3）高利转贷罪
向银行融资的 刑事风险
向社会融资的 刑事风险
拒不支付劳动报酬罪 单位行贿罪 合同诈骗罪 挪用公款罪 贪污罪 行贿罪 受贿罪
虚开增值税专用发票罪 职务侵占罪
非法吸收公众存款罪 0
企业家涉案的高频罪名
25 34 39 43 45 51 59
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民营企业法律风险防范讲座幻灯课件
企业家处理日常法律事务或者危机事件，无非 是找到忠诚的专业律师、用好必要的经费，把握好 事态发展的大方向。如果能够从生产、销售这两种 传统的盈利方式之外思考以法律的方式产生新的效 益，则可谓达到了一个现代企业家的超前高度。
22.04.2020
民营企业法律风险防范讲座幻灯
24
谢谢大家！
湖北诚昌律师事务所 地址：湖北省宜昌市沿江大道129号金江银座大
民营企业法律风险防范讲座幻灯
13
③定罪量刑。
刑法第272条规定，构成挪用资金罪 的，量刑起点为三年以下有期徒刑或拘 役，挪用单位资金数额巨大（一般为15 万元至20万元以上）的，或者数额较大 （1万元至3万元以上）不退还的，处三 年以上十年以下有期徒刑。
22.04.2020
民营企业法律风险防范讲座幻灯
厦11楼；邮编：443000； 电话：、6255552、6255855（传）； 邮箱：、； 网址：（三峡律师网）。
22.04.2020
民营企业法律风险防范讲座幻灯
25
22.04.2020
民营企业法律风险防范讲座幻灯
17
③定罪量刑。 刑法第193条规定，贷款诈骗1万元以上的，
构成犯罪，其量刑起点为五年以下有期徒刑 或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金； 对于数额特别巨大（一般为20万元以上）或 者有其他特别严重情节的，处十年以上有期 徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元 以下罚金。
22.04.2020
民营企业法律风险防范讲座幻灯
18
第三部分 民营企业与企业家 法律风险防范方案
22.04.2020
民营企业法律风险防范讲座幻灯
19
一、危机处理原则
1、反应快速，处理高效。 2、诚信待人，积极面对。 3、服从大局，全局利益优先。 4、开诚布公，尊重公众利益。 5、真诚坦率，取得谅解。 6、协调一致，统一对外。
22.04.2020
民营企业法律风险防范讲座幻灯
24
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13
③定罪量刑。
刑法第272条规定，构成挪用资金罪 的，量刑起点为三年以下有期徒刑或拘 役，挪用单位资金数额巨大（一般为15 万元至20万元以上）的，或者数额较大 （1万元至3万元以上）不退还的，处三 年以上十年以下有期徒刑。
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③定罪量刑。 刑法第193条规定，贷款诈骗1万元以上的，
构成犯罪，其量刑起点为五年以下有期徒刑 或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金； 对于数额特别巨大（一般为20万元以上）或 者有其他特别严重情节的，处十年以上有期 徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元 以下罚金。
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第三部分 民营企业与企业家 法律风险防范方案
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民营企业法律风险防范讲座幻灯
19
一、危机处理原则
1、反应快速，处理高效。 2、诚信待人，积极面对。 3、服从大局，全局利益优先。 4、开诚布公，尊重公众利益。 5、真诚坦率，取得谅解。 6、协调一致，统一对外。
企业和企业家刑事法律风险防控精品PPT课件
公司承认向多个国家官员及跨国公司职员行贿，也牵涉到
中国的一些国有企业和职员。这本是一件普通的商业贿赂
腐败案件，但令人关注的是，这一案件的爆发并不是美国
司法部门主动调查和破获的，也不是美国以外的国家及其
司法部门发现的，而是CCI的母公司IMI公司在检查公司财
务数据时发现CCI公司存在大量不明账目后，经进一步调
2.企业职工及周围环境的安全。包括就业、工资保障、保险等福利待遇保 障及人身和财产的安全等。甚至包括职工不违法、不犯罪，也才能够安全。
当然，这些均要以企业存在并健康发展和良性运行为前提，否则无从谈起。 聪明之举：企业与职工双赢
美国安然公司照片
由左至右：已自杀的安然公司前副董事长克利夫·巴克斯特；安然公司CEO肯尼思·莱
（一）大安全观的涵义：全有广义和狭义之分。 狭义的安全是指人们在劳动生产和企业经营过程中所面临的一种
状态，这种状态消除可能导致企业破产、人员伤亡、职业危害或 设备、财产损失的条件，也就是我们通常所说的职业安全风险。 广义的安全是指除一个地方和单位的生产经营安全外，还包括这 一地方和单位治安、生活及公众场所、自然灾害的防范安全等。 就社会而言，所谓的安全概念的。 “大安全”是接近于广义的概念。主要包括：食品安全、饮水安 全、治安安全、家庭安全、性安全、生长发育安全、交通安全、 消防安全、医疗安全、居室内理化和装饰环境的安全、居室外各 种设施和理化环境的安全、嗜品安全、用电安全、燃煤用天然气 安全、文化信息安全、就业安全、财产金融安全、学校安全、网 络安全、生产安全、公共场所设施安全、宗教信仰安全、国家安 全等。 这六种要素结合在一起，就构成了一个人的智力结构， 而一个人的智力结构如何，将直接影响到办案效果的好坏与成败 。 企业安全包括企业风险是指侠义的安全观。
企业和企业家刑事法律风险防控
5
第五页，共53页。
二、刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读
（二）企业风险和大安全观的解读
就企业而言，包括生产安全、经营安全、管理安全、用人安全、交易安全、资金安全、产品质量安全、职工生命安全、企业财产安全 、知识产权安全、企业信息安全、企业网络安全、职工就业、劳动保险安全、工作餐饮安全、劳动休息安全、交通安全等。
吴江一个著名企业家的风险及教训
企业和企业家刑事法律风险防控
2
第二页，共53页。
今天我们讲六个方面的大问题：
律师的定位及转向：为当事人服务的“独立”执业者
刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读
树立刑事法律风险防控及大安全观的意义和价值所在
防控企业风险的核心：兼顾企业和职工利益的双赢
刑事业务的最新拓展：由出庭辩护转为法律顾问服务 企业和企业家的风险：积极防控大额的罚款和人身罚
2021/6/24 星期四
企业和企业家刑事法律风险防控
4
第四页，共53页。
二、刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读
（一）大安全观的涵义：全有广义和狭义之分。
狭义的安全是指人们在劳动生产和企业经营过程中所面临的一种状态，这种状态消除可能导致企业破产、人员伤亡、职业危害或 设备、财产损失的条件，也就是我们通常所说的职业安全风险。
润电力（00836.HK）]、中核集团、中广核集团（深圳妈湾电厂）、中国电力工程顾问集团（旗下中南电力设计院）、中航工业集团[成都飞机工业（集团） 、中国铁道建筑总公司（中国土木工程集团）、中国机械工业集团公司（中国机械设备进出口总公司）、江苏核电有限公司、浙江天然气公司、四川化工总 厂 等。 其中还有些公司无法通过文件直接确认，比如Dong Fang、Lang Fang Power Design Insitute、Ningxia Power、Harbin Power、Zhejiang Electric Power，China Guodian，Erdos Electric Power。 CCI行贿集中在2004年前后，单笔金额最大的为2005-2007年对Dong Fang的行贿为348万美元。 其行贿方式多样，包括出国游、资助子女上学等。
企业家刑事法律风险及其防范(课件)
案例：
上海社保案多名企业家落马， 张荣坤：上海福禧投资控股有限公司董事长，有期徒刑19年，没收19 个亿； 吴明列：上海新黄浦集团董事长，无期徒刑； 王成明：上海电气（集团）总公司董事长，死缓； 韩国璋：上海电气（集团）总公司副总裁，无期徒刑； 王国雄，上海工业投资（集团）有限公司总经理，无期徒刑； 陆天明，上广电房地产有限公司总经理，有期徒刑15年。等等
第二章 企业家刑事风险及其防范策策略
（一）企业家刑事犯罪特点
商业领域犯罪（营利活动） 行政刑法（固有刑法与行政刑法：一般来说，规定既侵害法益又违反
伦理道德的犯罪及其刑事责任的刑法，是固有刑法(或称刑事刑法)。 行政刑法则是指行政法律中的刑事责任条款的总称，即为了实现行政 管理目的，立法者便在行政法律中规定种种命令与禁令；为了保证有 令必行、有禁必止，就规定违反行政法的罚则(行政罚)，其中包括刑 罚方法与行政制裁方法。） 可变性（经济犯罪与经济法规，新罪名不断产生；行政刑法具有较强 的目的性 较弱的伦理性、较大的变易性、较广的散在性、较多的交叉性、较大 的依赖性等特点。）
6、企业市场秩序类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
损害商业信誉、商品声誉罪； 虚假广告罪； 串通投标罪； 合同诈骗罪； 非法经营罪； 强迫交易罪； 非法转让、倒卖土地使用权罪； 提供虚假证明文件罪； 逃避商检罪
7、企业财产管理类犯罪风险识别
这类风险主要包括：
职务侵占罪；
10、企业生产安全类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
重大责任事故罪； 重大环境污染事故罪； 强令违章冒险作业罪； 重大劳动安全事故罪；
危险物品肇事罪； 工程重大安全事故罪； 教育设施重大安全事故罪； 消防责任事故罪； 不报、谎报识别
第三个问题就是在公司管理上缺乏基本的商务伦理和商务技能。 在当时中国改革开放初期那样的环境大家都是不懂，组织上有这个缺 陷，财务上也有这个缺陷，历史的原因导致我国发展起来的较早一代 的企业家存在较多的刑事法律风险。
公司刑事法律风险防范实务PPT课件( 76张)
（五）对非国家工作人员行贿罪的风险分 析：
“不正当利益”影响罪名的成立与否
数额是否较大影响直接影响着该罪构成与 否
注意与行贿罪的区别：
（1）是否针对国家工作人员 （2）“回扣”“手续费”是否属于正常商
业交往。
三、风险防范
（一）公关活动中严格遵守法律法规。
（二）业务和经常涉及公关活动的其他工 作人员应认真学习相关法律法规，防止步 入法律“雷池”。
1、受社会不正之风影响，工作人员思想观 念蜕变。
2、企业注重经济效益而忽视思想教育。 3、管理制度不适应现代经济的发展 4、企业内部审计体制不顺
二、如何预防职务犯罪？
1、要强化物资采购和财务管理的监督 2、狠抓制度建设。
3、预防机制要与打击职务犯罪同步 4、建立一个有效的预防职务犯罪网络
为谋取不正当利益，给予公司、企业的工 作人员以财物、数额较大的行为。
（二）对非国家工作人员行贿罪要点解析： 1、数额较大 2、非国家工作人员
（三）对非国家工作人员行贿罪的立案标准：
追诉起点（“数额较大”）：对个人是1万元，对 单位行贿是20万元。 （四）刑事处罚：
数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处 罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其 直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照 前款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可 以减轻处罚或者免除处罚。
第一部分公关活动中的刑法风险及防范
一、公关活动的重要性： （一）公关活动是产品市场营销活动中的
一项重要内容 。 （二）扩大企业知名度和产品知名度，促
进产品销售，提高产品市场占有率。 二、公关活动的刑事法律风险 公关活动不当会导致触犯刑法，行为人承
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二、企业家刑事法律风险的原因
01 自身原因
（1）法律意识淡薄，犯罪界限认识不清 （2）不正常的社会交往活动 （3）人性弱点： 亲情、情感生活、陋习、虚荣
02 管理原因
（1）企业管理制度不科学 （2）企业各项规章制度不完善
03 外部原因
（1）社会风气 （2）政策及体制
PART TWO 国有企业的刑事风险
一、融资环节的风险
内幕交易、泄露内幕信息罪的立案标准：
证券、期货交易内幕信息的知情人员、单位或者非法获取证券、期货交易 内幕信息的人员、单位，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对 证券、期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券， 或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或者泄露该信息，或者明示、暗 示他人从事上述交易活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:
元以上二十万元以下 罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下 有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情 节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没 收财产。
一、融资环节的风险
立案标准
行为方式： （1）编造引进资金、项目等虚假理由。 （2）使用虚假的经济合同。 （3）使用虚假的证明文件。 （4）使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保。 （5）以其他方式诈骗贷款。比如：伪造或私盖公章；以存贷、 虚构贷款理由骗贷的数额在1万元以上的，应予追诉。
二、妨害公司管理秩序的风险
01
挪用公款归本人使用和借给他人使用
注意：国有公司、企业的工作人员，违反财经制度，未经合法审批手续，将公款擅自划拨、挪借给党政 机关、事业团体等单位使用的，如果行为人从该挪用行为中谋取了个人利益，可以构成挪用公款罪；否 则，不能构成犯罪。因为该公款仍属公用。
企业刑事法律风险防范
会见
《刑事诉讼法 》
❖ 第三十七条 辩护律师可以同在押的犯罪嫌疑人、被告人会 见和通信。其他辩护人经人民法院、人民检察院许可，也可 以同在押的犯罪嫌疑人、被告人会见和通信。
辩护律师持律师执业证书、律师事务所证明和委托书或 者法律援助公函要求会见在押的犯罪嫌疑人、被告人的，看 守所应当及时安排会见，至迟不得超过四十八小时。
生产、销售劣药罪；生产、销售不符合安全 标准的食品罪；生产、销售有毒、有害食品 罪；生产、销售不符合标准的医用器材罪； 生产、销售不符合安全标准的产品罪；生产、 销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪；生产、 销售不符合卫生标准的化妆品罪。
❖ 10、企业生产安全类犯罪风险识别 ❖ 重大责任事故罪；污染环境罪；强令违章冒
险作业罪；重大劳动安全事故罪；危险物品 肇事罪；工程重大安全事故罪；教育设施重 大安全事故罪；消防责任事故罪；不报、谎 报安全事故罪。
❖ 11、企业破坏环境资源类犯罪风险识别
❖ 非法占用农用地罪；非法采矿罪；破坏性采 矿罪；非法捕捞水产品罪；非法收购、运输、 出售珍贵、濒危野生动物、珍贵、濒危野生 动物制品罪；非法采伐、毁坏国家重点保护 植物罪；非法收购、运输、加工、出售国家 重点保护植物、国家重点保护植物制品罪； 盗伐林木罪；滥伐林木罪；非法收购、运输 盗伐、滥伐的林木罪。
三、企业刑事法律风险的成因
❖ 1、外部原因 ❖ 1）法律规定模糊； ❖ 2）法律变化； ❖ 3）与合作者利益冲突； ❖ 4）同业恶性竞争； ❖ 5）权力寻租。
❖ 2、内部原因 ❖ 1）追求利益，明知故犯； ❖ 2）法律意识差，触犯刑律； ❖ 3）股东之间利益冲突； ❖ 4）管理疏漏。
四、企业经营涉及刑事法律风险 的常见罪名
❖ 法律风险评估：律师在获得被评估企业的 同意后，入驻企业并对目标企业进行法律风 险事项调查燕出具法律风险评估报告的一项 预防性法律服务工作。通过审查企业的组织 结构、股权结构、治理结构、公司章程、公 司各项许可证照、内部管理制度、业务流程、 财务管理制度和流程、对外重大合同签署的 决策和流程、劳动合同管理、固定资产管理、 知识产权管理等，并对之分别进行法律风险 评估。
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企业刑事法律风险
01
企业融资的刑事风险
1.向银行融资的刑事风险 2.向社会融资的刑事风险
02
企业结算的刑事风险
1.虚开增值税专用发票罪 2.虚开发票罪
03
企业经营的刑事风险
1.行贿受贿、侵占挪用犯罪 2.合同诈骗和串通投标犯罪
企业融资的刑事风险
（1）贷款诈骗罪和骗取贷 款、票据承兑、金融票证罪 （2）信用卡诈骗罪 （3）高利转贷罪
4 法律风险
关于涉案企业家的身份特征,报告显示,无论国企 和民企,企业主要负责人犯罪占企业高管的比例高 达七十左右,是刑事风险的第一高危群体。 腐败风险不仅是国有企业家面临的风险类型，而 且是民营企业家面临的三大风险之一。
5 报告解读
企业家正面临刑事风险高发期，亟须增强主动 防范意识；企业主要负责人是刑事风险的防控 的关键人群；政商环境变化应成为企业家刑事 风险防控的重要参照。
十三条
《刑法》第二百七
十六条
企业家涉案罪名前十分布统计图
企业家涉案的高频罪名
拒不支付劳动报酬罪 单位行贿罪 合同诈骗罪 挪用公款罪 贪污罪 行贿罪 受贿罪 虚开增值税专用发票罪 25 34 39 43 45
51
59 89 92 100 0 20 40 60 80 100 120
职务侵占罪
非法吸收公众存款罪
2015年中国刑事犯罪企业家人数统计图
2015年刑事犯罪企业家人数统计图
1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 18.46% 0 国企企业家 民企企业家 人数 比例 犯罪企业家 81.54% 100% 170
类型 犯罪企业家 国企企业家 民营企业家
人数 921 751 170
2015年中国企业家刑事法律风险报告解读
1 数据情况
2014年12月1日至2015年11月30日的统计年 度，共搜集企业家犯罪案件793例，共涉及犯 罪企业家921个具体罪名，被触 犯的频数共计999次。
3 高频罪名
行贿罪、贪污罪和单位行贿罪三类腐败犯罪成 为2015年犯罪企业家触犯的高频罪名。
比例 100% 81.54% 18.46%
751
921
涉案企业省份前十分布统计图
涉案企业最多的十个省份
140 120 100 80 76 67 61 46 40 20 0 浙江 河南 山东 安徽 广东 江苏 北京 上海 福建 辽宁 44 41 41 40 30 119
60
触犯频率最高的十个罪名
非法吸收公 众存款罪
向银行融资的 刑事风险
向社会融资的 刑事风险
职务侵占罪
虚开增值税 专用发票罪
受贿罪
行贿罪
《刑法》第一百七
十六条
《刑法》第二百七
十一条
《刑法》第二百零
五条
《刑法》第三百八
十五条
《刑法》第三百八
十九条
触犯频率最高的十个罪名
贪污罪
挪用资金罪
合同诈骗罪
单位行贿罪
拒不支付劳 动报酬罪
《刑法》第三百八
十二条
《刑法》第二百七
十二条
《刑法》第二百二
十四条
《刑法》第三百九
企业家刑事法律风险防范
北京市盈科（南昌）律师事务所 法律与财税顾问律师团队
目录
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2015年企业家刑事风险报告解读
企业刑事法律风险
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2015年中国企业家刑事风险报告