第三章 工程经济基(第五次和第六次课)

8、流动资金的估算
Байду номын сангаас
流动资金是指企业以货币购买劳动对象和 支付工资时所垫支的劳动资金。
（1）扩大指标估算法：
流动资金额=年产值（年销售收入额）*产 值（销售收入）资金率 流动资金额=年经营成本（总成本）*经营 成本（总成本）资金率 流动资金额=固定资产价值总额*固定资产 价值资金率 流动资金额=年生产能力*单位产量资金率


应付账款=（年外购原材料燃料动力费+备 品备件费用）/周转次数
案例分析：

例7：拟建年产10万吨炼钢厂，根据可行性研究报告提供的主厂房工艺设备清单和询价 资料，估算出该项目主厂房设备投资约3600万元，已建类似项目资料：与设备有关的其 他各专业工程投资系数见表，与主厂房投资相关的辅助工程及其附属设施投资系数表。 与设备相关的各专业工程投资系数和与主厂房有关的辅助及附属设施的投资系数

加热炉 0.12
汽化冷却 0.01
余热锅炉 0.04
自动化仪表 0.02
起重设备 0.09
供电与传动 0.18
建安工程 0.40
动力系统 0.30
机修系统 0.12
总图运输系统 0.20
行政及生活福利 设施工程 0.30
工程建设其他费 0.20




本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额 为8000万元，贷款年利率为8%，建设期为3年， 三年投入比例为：0.3、0.5、0.2，预计建设期物 价平均上涨3%，基本预备费为5%，投资方向调 节税为0。请计算 （1）用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目 建设的工程费用与其他费用投资； （2）估算该项目的固定资产投资额，并编制固定 资产投资估算表； （3）若固定资产投资资金率为6%，用扩大指标 估算发估算项目的流动资金，确定项目的总投资。
按设备费用估算：以拟建项目或装置的设备费为基数，根 据已建成的同类项目或装置的建筑安装费或其他工程费等 占设备的价值百分比，期初相应的建筑安装费及其他工程 费用，再加上拟建项目的其他有关费用，总和即为项目或 装置的投资。
E 拟建工程设备购置费的综合； P 1, P 2, P 3 分别为建筑工程、安装工程、其他费用占设备费用的百分比； f1 , f 2 , f3 由于时间因素引起的定额、价格费用标准等变化的综合的 调整系数； C 拟建项目的其他费用。
例题：

例1、已知建设年产30万吨乙烯装置的投资 额为60000万元，试估算建设年产70万吨乙 烯装置的投资额（生产能力指e=0.6,f=1.2） 此方法：计算简单、速度快，但要求类似 工程的资料可靠，条件基本相同，否则误 差就会很大。

2、比例估算法

I E 1 f1 P 1 f2 P 2 f3 P 3C I 拟建工程的投资额；
例题：

例4：前四项之和为20000万元，贷款总额 为5000万元，贷款年利率为8%，建设期为 3年，三年投入比例为：0.4、0.4、0.2，预 计建设期物价平均上涨2%，基本预备费为 3%。请计算基本预备费和涨价预备费的大 小。
7、建设期贷款利息
I F P 1 Q j Pj 1 Aj i 2 Q j 建设期第j年应计利息； Pj 1 建设期第（j-1）贷款额累计金额与利息累计金额之和； Aj 建设期第j年贷款金额。
例题：

例2：某建设项目拟用于购置设备的费用800万元，建筑 工程、安装工程、其他工程费用分别占设备购置费用的 150%，60%，30%，3种费用的调整系数分别为1.2，1.3， 1.1，其他费用为20万元，试估算此建设项目的投资额。
3、系数估算法

又称因子估算法，朗格系数法。以拟建工程的主体 费用或主体设备为基数乘以适当的系数，来推算拟 建项目建设投资投算。
e
c2 I 2 I1 f c1 I1 , I 2 分别为已建和拟建工程或装置的投资额； c1，c2 分别为已建和拟建工程或装置的生产能力； e 投资、生产能力指数， 0，1，根据不同类型企业的统计资料确定； f 不同时期、不同地点的定额、单价费用变更等的调整系数。
无形资产
工程总投资
投资方向调节税 建设期贷款利息 流动资金
3、与未来生产经营 准备有关的其他费 用：市政公用设施建设及绿化费、
联合试运营费
其他资产
流动资产
一、项目建议书和工程预可行性研究阶段的估算

1、生产能力指数法：这种方法根据已建成的、性质类似的建设项目或 生产装置的投资额和生产能力及拟建项目或生产装置的能力估算拟建 项目的投资额。
第三章 工程经济基本要素
三军可夺帅，匹夫不可夺 志也。—孔丘
第一节 工程项目总投资
建筑工程费
工程费用 固定资产 设备购置费 安装工程费
工程建设其他费用
建 筑 投 资 基本预备费 预备费 涨价预备费
1、土地使用费 2、与项目建设相 关的其他费用：建
筑管理费、勘察设计费、工程监 理费、工程保险费、环境影响评 价费
I C K1 I 拟建项目静态投资额； C 工艺设备费； K1 朗格系数，K1 1 f i f c； f i 管线、仪表、建筑物等专业工程的投资费用系数； f c 管理费、合同费、应急费等间接费在内的总投资系数。
例题：

例3：某轧钢车间主厂房部分，各专业工程的投资系数如表：主要工 艺操作设备费为100万元，设计与管理费为工程费用的15%，未可预 见费用为工程费用及管理费用之和的5%，则车间主厂房全部建成后 的费用为多少？

6、涨价预备费

是指建设项目在建设期间由于价格等变化引起工程 造价变化的预备、预留费用。包括：人、材、机、 汇率等
t V kt 1 i 1 t 1 n
V 价差预备费； kt 第t年投资使用计划额，包括工程费用、工程建设其他费用和基本预备费； i 年价格变动率； n 建设期年份数。
车间照明
工艺管道
f80.007
f10=0.004
采暖通风
自动化仪器
f9=0.02
f11=0.02
说明

这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、 材质的差异，准确度较低，一般用于项目 建议书阶段。
4、资金周转率法
Qa I tr I 拟建项目投资额； Q 产品的年产量； a 产品的单价； tr 资金周转率。
运输保险费=（FOB+国际运费）/（1-保险费率）*保险费率 银行财务费=FOB*银行财务费率 外贸手续费=CIF*外贸手续费费率 关税= CIF*进口关税税率 增值税=组成计税价格*增值税税率 组成计税价格=关税完税价（CIF）+关税+消费税 消费税=（CIF+关税）/（1-消费税税率）*消费税税率 海关监管手续费=CIF*海关监管手续费费率（多为0.3%） 车辆购置附加费=（CIF+关税+消费税）*进口车辆购置附加费费率 设备运杂费=运费和装卸费+包装费+设备供销部门的手续费+采购与仓库保管 费 工器具及生产家具购置费
二、可行性研究阶段建设静态投资估算方案

1、建筑工程费估算：
2、设备购置费的估算
设备购置费=设备原价+设备运杂费 进口设备原价=货价（FOB）+国际运费+运 输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+ 增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置 附加费

说明：



案例解答
案例分析解答.doc
3、安装工程费用
安装工程费=设备原价*安装费率 安装工程费=设备吨位*每吨安装费 安装工程费=设备实物工程量*安装费用指 标

4、工程建设其他费构成及估算

各项之和
5、基本预备费
是指在初步设计及概算内难以预料的工程 费 基本预备费=（建筑工程费+设备购置费+安 装工程费+工程其他费）*基本预备费费率

现金=（年工资及福利费+年其他费用）/周 转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用 +销售费用-以上四项中所含的工资及其福利 费、折旧、维简费、摊销费、修理费和利 息支出 周转次数=360/最低需要周转天数

应收（预付）账款=年经营成本/周转次数 存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品 外购原材料、燃料=年外购原材料燃料费用/ 周转次数 在产品=（外购原材料燃料及其动力费+年 工资及其福利费+年修理费+年其他制造费 用）/周转次数 产成品=年经营成本/周转次数

例题：
例5：已知某项目的年产值为5000万元，其类 似企业百元产值的流动资金占用额为20元， 则该项目的流动资金为多少？ 例6：某铁矿年经营成本为8000万元，经营成 本资金率为35%，则该矿山的流动资金额 为多少？
（2）分项详细估算法
流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=现金+应收及预付账款+存货 流动负债=应付账款+预收账款
专业工程投资系数fi f0=1.00 f2=0.86 f4=0.005 f6=1.00 工艺设备名称 土建工程 工业炉 供电及热传热备 给水排水工程 专业工程投资系数fi f1=0.70 f3=0.121 f5=0.18 f7=0.03
工艺设备名称 主要工艺操作设备 起重运输设备 汽化冷却 预热锅炉设备