万科集团内部审计工作规范
万科集团内部审计条例.doc
1.目的为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。
2.职责2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作，实施审计监督和管理,负责本条例的解释和修改。
2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履行审计决定。
2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，根据本条例规定认真履行审计职责。
3.范围本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。
4.方法和过程控制4.1 总则4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》，结合万科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。
4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关规章制度，独立行使审计监督权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性，以达到查错防弊，改进管理，提高效益的目的。
4.1.3 万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正。
4.2 审计机构及人员4.2.1 集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。
审计室是公司下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名，由总经理任免。
4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。
4.2.3 审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
审计人员在遇有利害关系时应当回避。
4.3 审计的职权4.3.1 万科内部审计的主要职权是：4.3.1.1 维护内部控制系统的完整性、有效性。
4.3.1.2 检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司相应的文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。
4.3.1.3 针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。
万科集团房地产内部审计手册
万科集团房地产内部审计手册【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【审计的主要职权】万科公司审计室及审计人员的主要职权是：1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等；3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；9．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。
【审计预警】《内审条例》中所述“审计预警”是指审计人员根据《企业风险评估程序》、《万科审计巡查制度》，通过对企业及其项目运作过程进行日常的分析性审计、现场审计及审计巡查，对所企业出现的或潜在的经营管理风险定期或不定期地向公司领导报告。
万科 管理制度
万科管理制度1. 引言万科是中国领先的房地产开发商和物业管理公司，成立于1984年。
多年来，万科一直致力于建立和完善一套科学、规范、高效的管理制度，以确保企业的可持续发展和长期成功。
本文将对万科的管理制度进行全面详细、完整且深入的介绍。
2. 公司治理2.1 董事会万科的董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的发展战略、决策重大事项，并对公司的运营进行监督。
董事会由一定数量的董事组成，其中包括独立董事，他们在公司运营中起到监督和建议的作用。
2.2 高级管理层万科的高级管理层由总裁、副总裁和各部门的负责人组成。
他们负责日常的运营管理，执行董事会的决策，并向董事会汇报工作进展和业绩。
高级管理层必须具备丰富的行业经验和管理能力，以确保公司的良好运营和业绩增长。
2.3 内部控制为了确保公司的财务报告的准确性和真实性，万科建立了一套完善的内部控制制度。
内部控制包括风险管理、内部审计、财务管理等方面，旨在防止和发现潜在的风险和错误，并及时采取措施进行纠正。
3. 人力资源管理3.1 招聘与选拔万科注重人才的招聘与选拔，通过严格的面试和评估程序，选择最适合岗位的人才。
招聘过程中，万科尊重平等、公正、公开的原则，不歧视任何人，确保公平竞争的环境。
3.2 培训与发展万科重视员工的培训与发展，为员工提供广泛的培训机会和职业发展通道。
公司设有培训中心，定期组织各类培训课程，帮助员工提升专业技能和领导能力，实现个人和公司的共同发展。
3.3 绩效考核与激励万科采用科学的绩效考核制度，根据员工的工作表现和贡献，进行全面评估，并根据评估结果给予相应的激励和奖励。
激励措施包括薪酬、福利、晋升机会等，以激发员工的积极性和创造力。
4. 财务管理4.1 预算管理万科建立了严格的预算管理制度，将公司的经营目标转化为具体的财务指标和预算。
各部门必须按照预算执行，进行费用控制和资源分配，确保公司的财务状况良好。
4.2 资金管理万科注重资金的合理运用和管理，确保公司的资金充足和流动性良好。
万科企业集团内部审计制度的构建
目录摘要 (2)Abstract (2)一绪论 (3)（一）研究背景 (3)（二）研究意义 (3)1. 理论意义 (3)2. 现实意义 (4)二现代房地产企业内控与内审体系及其理论基础 (4)（一）理论基础 (4)1. 内部审计的定义 (4)2. 内部审计的目标 (4)3. 审计模式的演进 (4)（二）房地产企业内控与内审体系发展现状 (5)1. 企业尚未建立完整的内部审计机制 (5)2. 员工自身的素质参差不齐 (5)3. 内部审计制度在执行的过程中没有良好的内控环境 (5)三万科集团风险管理体系的构建 (6)（一）万科集团的基本介绍及企业发展概况 (6)（二）万科企业风险管理过程 (6)1. 风险管理制度的目的以及适用范围 (6)2. 万科企业风险管理部门及其职责规划 (7)3. 风险危机体系的建设 (7)4. 万科风险管理的特点 (7)（三）万科企业内部审计在风险管理中的作用 (7)四万科内部审计体系的建设及维护 (8)（一）万科企业内部审计制度流程 (8)1. 审计准备阶段 (8)2. 审计外勤阶段 (8)3. 审计报告阶段 (8)4. 后续审计阶段 (8)（二）万科企业内部审计在内部控制中的重要意义 (8)五万科在建立内审体系中的经验与教训 (9)（一）万科企业内审体系的优点 (9)1. 万科具有完善的内部审计机制 (9)2. 万科有完备的审计预警 (9)3. 万科具有良好的内部监督 (9)（二）万科内部审计的不足之处 (9)（三）对我国房地产企业的启示 (10)1. 企业管理层需要重视内部审计的作用 (10)2. 规范审计工作程序 (10)总结和展望 (10)参考文献 (11)万科企业集团内部审计制度的构建摘要：随着社会经济的进一步发展，房地产行业的热度在现阶段很长一段时间中都持续不退，因此其良好稳定地发展受到许多人的关注。
从房地产企业的角度来看，成立完美的内部审计制度是不可或缺的一个步骤。
万科集团内部审计工作规范
1.目的为了完善内部审计制度体系，规范万科内部审计工作，提高审计工作效率、质量和水平。
2.职责审计室负责本制度的解释、修订和发布工作。
3.范围本制度适用于万科企业股份有限公司。
4.方法和过程控制4．1 审计工作规范是对各具体审计工作环节质量要求的原则规定。
审计人员在具体环节工作中应严格按各项工作要求开展审计工作。
4．2 审计计划：审计计划包括年度审计计划和项目审计计划，年度审计计划是审计室对新一年整体工作所做的规划；项目审计计划是依据年度审计计划，是对实施年度审计计划所做的详细规划与说明。
审计计划既要充分体现集团公司的管理需要，也要切实符合被审计单位的经营管理实际情况。
年度审计计划经集团主管领导审批后实施，项目审计工作计划由审计室主任审批。
4．3 现场审计：现场审计工作期间，项目主审应管理控制好现场工作中的各环节工作，包括开好首次工作会议、期间工作会议和末次会议，与被审计单位进行充分沟通，按计划控制工作进度，把握审计质量等。
主审应严格按审计计划和程序的要求进行现场审计管理工作，以保证工作质量和效率。
4．4 审计查询：审计查询是指审计小组在审计工作中，向被审计单位要求协助审计工作的一种方式。
它通常包括两项内容：一是指要求被审计单位就某些审计事项提供进一步的审计证据；二是指要求被审计单位就某些审计事项进行自查，并将检查结果书面知会审计小组。
审计师在进行审计查询工作时应与被审计单位保持充分沟通，准确、及时地获得必要的审计结果。
4．5 审计发现：审计发现是审计师在执行内部控制测试和实质性检查时，所发现的被审计单位经营管理中的缺陷。
它包括已造成事实损失的经济业务和实际存在的控制薄弱点，审计师尤其要注意实际存在的控制薄弱点。
规范审计发现这一工作程序的目的，在于帮助审计师正确理解审计发现的实质，准确把握审计发现的要素特征，为形成审计结论和编制审计报告奠定基础。
审计师提供审计发现时应做到事实清楚、证据充分、量化准确、结论正确。
万科审计报告pdf
万科审计报告pdf万科审计报告pdf 万科2011年审计报告审计报告KPMG-D (2012) AR No.0004万科企业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的万科企业股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2011年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2011年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括: (1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2011年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2011年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所中国注册会计师李婉薇中国北京中国注册会计师温华新2012 年 3 月 9 日新时达:2011年度企业内部审计工作报告董事会审计委员会各委员:报告期内,审计部在董事会审计委员会的督促和指导下开展了相关内部控制和内部审计工作,现将有关工作情况报告如下:一、对公司定期财务报告的审核情况报告期内,审计部在董事会审计委员会的指导下,每一季度均对公司定期财务报告进行了审核。
房地产培训万科内控体系及内部审计策略精讲培训
房地产培训万科内控体系及内部审计策略精讲培训万科房地产公司作为中国知名企业，在房地产行业内具有一定的影响力和权威性。
为了确保企业的经营活动合规、内部控制有效，万科建立了完善的内控体系，并通过内部审计策略进行内部监督和评估。
本文将对万科的内控体系和内部审计策略进行精讲，以帮助您更好地理解和应用。
首先，万科的内控体系包括组织结构、内控流程、内控政策和内控目标等要素。
万科内控体系的组织结构由顶层制定内控策略的董事会、顶层执行内控的管理层、内部审计部门和各个部门的内控责任人组成。
内控流程指的是从制定计划、实施控制活动、监督评估和进行内部沟通和反馈等环节，确保内控措施能够有效地落实和执行。
内控政策是指制定内部控制的规章制度和流程，包括财务管理、风险管理、业务流程和信息系统等方面的规定。
内控目标是指在组织运营过程中，通过内部控制措施达到的效果和目标，如确保经济合规、防止财务风险、保护资产和保证信息安全等。
其次，万科的内部审计策略是为了有效评估内控的设计和执行情况，发现风险和问题并提出建议，以帮助万科持续改进和提升内部控制的效果。
万科的内部审计部门主要负责制定内部审计计划、开展内部审计工作，并向管理层和董事会汇报审计结果。
内部审计主要包括财务审计、运营审计、合规审计和信息系统审计等方面。
其中，财务审计主要关注财务报表、会计准则和财务制度等方面的合规性和准确性；运营审计主要关注业务流程、项目管理和绩效评估等方面的合规性和效果；合规审计主要关注法律法规和公司内部制度的遵守情况；信息系统审计主要关注信息系统的安全性和操作效率等方面。
为了确保内部审计的独立性和客观性，万科的内部审计部门在组织结构上与被审计部门相分离，并直接向董事会和管理层汇报。
内部审计部门从人员配置上坚持用人合适原则，确保审计人员具备相关专业知识和经验。
同时，万科还注重内部审计人员的培训和发展，提高他们的业务水平和执行能力。
在内部审计工作中，万科采用全面审计和风险导向的策略。
万科企业内部审计分析报告
万科企业内部审计分析报告1.引言1.1 概述概述万科企业内部审计分析报告是对万科企业内部审计工作的一次全面总结和分析。
本报告旨在对万科企业内部审计的概况、重要性、实施过程进行深入剖析，总结内部审计的发现并提出建议，同时展望未来内部审计的发展方向。
通过本报告的撰写，旨在为万科企业的内部审计工作提供参考和指导，促进企业内部审计工作的持续改进和提高。
概述部分的内容1.2 文章结构文章结构部分本文分为引言、正文和结论三部分。
在引言部分，将概述万科企业内部审计分析报告的背景和目的，以及文章的结构。
在正文部分，将介绍万科企业内部审计的概况，探讨内部审计在企业管理中的重要性，以及详细分析内部审计的实施过程。
在结论部分，将总结内部审计的发现，提出对内部审计的建议，并展望未来内部审计的发展方向。
通过这样的文章结构，读者能够清晰地了解万科企业内部审计分析报告的内容和重要性。
1.3 目的本报告的目的在于对万科企业的内部审计情况进行全面分析，为企业决策层和相关部门提供可靠的内部审计数据和结果。
通过深入分析内部审计的实施过程和发现的问题，进一步提出具体的建议和展望，以帮助企业加强内部控制和风险管理，提高运营效率和持续发展能力。
同时，通过本报告的撰写，也旨在展示内部审计在企业管理中的重要性和价值，推动企业加强内部审计工作的重视和改进，提升企业整体治理水平和市场竞争力。
2.正文2.1 万科企业内部审计概况万科集团是中国领先的房地产开发企业，在全国范围内拥有多个项目和业务领域。
作为一个多元化的企业，万科集团面临着各种风险和挑战，因此内部审计在其运营管理中起着至关重要的作用。
在万科企业内部，审计部门负责为公司的管理层和利益相关方提供独立且客观的审计意见。
审核范围涵盖了万科集团在各个业务领域的经营活动，包括财务管理、风险管理、合规性以及内部控制等方面。
万科企业内部审计部门致力于通过全面的审计工作，提供有效的风险管理和内部控制意见，以确保公司运营活动的合规性和有效性。
集团公司内部审计操作规程细则
集团公司内部审计操作规程细则一、前言集团公司作为一个大型企业，必须进行内部审计。
内部审计是指企业内部对经济活动进行自查、自评、自纠的一种管理行为。
通过内部审计，可以有效地识别和纠正财务信息或经济活动中存在的问题，保证企业的正常经营和健康发展。
为了规范集团公司的内部审计行为，制定本《集团公司内部审计操作规程细则》。
二、审计对象和范围2.1 审计对象审计对象为集团公司本部及所属的子公司、分公司和事业单位等。
2.2 审计范围审计范围包括以下方面：•财务管理•采购管理•销售管理•仓储管理•人力资源管理•经营活动合规性•合同管理•资产负债表三、内部审计的程序和方法内部审计应遵循下列程序：3.1 内部审计计划内部审计计划是内部审计工作的前提，审计主管部门应每年制定内部审计计划，并报集团公司领导审批。
内部审计计划应当包括审计时间、审计对象、审计内容、谁来审计等细则。
3.2 审计准备在进行内部审计之前，审计机构应进行审计准备工作，包括了解审计对象的业务和财务情况，确定检查的范围和方法，准备审计工具和材料等等。
3.3 内部审计实施内部审计实施的重点是以审计准则为基础，利用科学、客观、综合的方法，对审计对象的经济活动进行审查、检验和评估，发现经济活动中存在的问题和隐患，提出改进建议，并提交报告。
3.4 问题整改审计报告提出的问题需要敦促相关部门及时整改。
审计机构应当加强跟踪和监督，确保问题得到整改和解决。
四、内部审计的定期和不定期检查内部审计应当按照规定的审计周期和计划进行，同时还需要根据集团公司的实际情况，进行不定期的检查。
一般情况，内部审计的检查周期是每年一次，不定期检查的频率则根据实际情况而定。
五、内部审计的监督和审批内部审计机构应该接受集团公司领导的监督。
审计结果必须提交至集团公司领导班子审批，其中涉及集团公司领导班子成员的经济活动的审计结果，还应向集团公司股东、监事会、监管机构报告。
六、内部审计机构的职责和权利内部审计机构是集团公司的重要组成部分，其职责和权利包括：•制定内部审计计划、程序和方法；•评价和审定内部控制体系；•对出现的问题、隐患提出改进意见并跟踪整改情况；•对内部审计过程中出现的问题进行解决和处理；•参与制定集团公司的经营计划。
万科公司审计手册(绝密资料)
【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【利害关系】《内审条例》所述的利害关系是指审计双方潜在的影响审计公正性、客观性的人员间的相互利害关系。
1、要求审计室在安排项目审计小组成员时，不应安排与审计项目有利害关系的审计人员担任审计小组成本；2、对参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员；对调入内部审计部门或暂时在该部门工作的人员，在没有经过一段适当的时间之前，不应分配去审计他们以前从事过的活动；3、审计人员的直系亲属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时；4、参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员，其工作期间与审计有利害关系时；5、审计人员的直接家属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时。
【内部控制系统】内部控制系统是指为客观企业特定目标提供合理保证而建立的各种政策和程序；也是企业利用内部因分工而产生的相互联系、相互制约的关系，所制定的一系列具有控制职能的程序、方法、措施，并予以规范化、系统化而形成的一个严密的控制机制。
内部控制系统通常包括公司的计划、责任说明、授权；符合内控要求的组织架构；用于公司业务和内部管理的制度、程序、手册；独立的内部审计监督评价系统等。
万科企业股份有限企业内部控制规范
万科企业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险经管和流程控制，保障公司经营经管的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险经管和控制制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险经管和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险经管和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险经管和控制情况的检查。
第二章主要内容第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险经管和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第四条环境控制包括授权经管和人力资源经管：（一）通过授权经管明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司经管层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司经营方针和投资计划；(2)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修改公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
万科规章制度范本
万科规章制度范本第一章：总则第一条为了维护万科企业的正常秩序，保障企业员工的合法权益，提高工作效率，根据国家法律法规及相关规定，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于万科企业及其所属分支机构和控股子公司（以下简称“公司”）。
第三条公司全体员工应严格遵守本规章制度，自觉维护公司的形象和声誉。
第四条公司规章制度的内容包括：人力资源、财务管理、市场营销、生产运营、行政管理等方面的规范。
第二章：人力资源管理第五条公司实行劳动合同制度，员工与公司签订书面劳动合同，并按照合同约定履行双方的权利和义务。
第六条公司遵循公平、公正、公开的原则，对员工进行招聘、选拔、培训、考核和晋升。
第七条公司为员工提供合理的薪酬待遇，并根据员工的工作绩效、能力和贡献进行激励。
第八条公司重视员工福利待遇，为员工办理社会保险、住房公积金等，并定期进行健康检查。
第九条公司尊重员工的人格尊严，禁止任何形式的歧视、侮辱、虐待等行为。
第三章：财务管理第十条公司严格执行国家财务法律法规，建立健全财务管理制度，保证财务报表真实、完整、准确。
第十一条公司加强成本控制，合理使用资金，提高资金使用效率。
第十二条公司加强内部审计，防范财务风险，确保企业财务安全。
第四章：市场营销第十三条公司根据市场需求，制定合理的产品价格策略和营销策略，提高市场竞争力。
第十四条公司加强客户关系管理，建立健全客户服务体系，提升客户满意度。
第十五条公司禁止任何形式的商业贿赂行为，遵守公平竞争原则。
第五章：生产运营第十六条公司加强生产过程管理，确保产品质量符合国家标准，不断提高产品附加值。
第十七条公司注重技术创新，加大研发投入，推动企业持续发展。
第十八条公司加强设备维护和管理，确保生产设备安全、高效运行。
第六章：行政管理第十九条公司建立健全档案管理制度，确保档案的完整性、准确性和及时性。
第二十条公司加强安全生产管理，建立健全应急预案，预防安全事故的发生。
第二十一条公司加强企业文化建设，倡导积极向上的价值观，增强员工的凝聚力和向心力。
万科财管理制度
万科财管理制度一、总则1.1 目的和意义为规范万科集团财务管理，健全财务管理体系，提高财务管理效率和质量，有效防范财务风险，保障企业经济利益，特制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于万科集团内所有单位和部门，对全集团的财务管理工作进行统一管理。
1.3 遵循原则本制度遵循合法、规范、透明、公开、公平的原则，注重风险管理和内部控制，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。
二、组织机构2.1 财务管理部门万科集团设立了专门的财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
2.2 财务管理委员会财务管理委员会由董事长、总经理、财务总监等组成，负责全集团财务管理工作的决策和监督。
2.3 财务管理人员各单位和部门设立财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
2.4 内部审计部门内部审计部门定期对全集团的财务管理工作进行审计，发现问题及时报告并提出改进意见。
三、财务管理制度3.1 财务核算制度所有单位和部门按照国家的会计准则和税法规定的要求进行财务核算，编制财务报表和财务预算，并及时向上级报送。
3.2 财务预算制度每年制定全集团的财务预算，明确收入和支出，控制成本，提高经济效益。
3.3 资金管理制度严格执行资金集中管理制度，合理配置和使用资金，保证企业的正常运转。
3.4 财务风险管理制度建立健全的财务风险管理体系，对可能发生的风险进行识别、评估和控制，降低财务风险。
3.5 财务内部控制制度建立健全的财务内部控制制度，对财务业务流程进行规范，确保财务数据的准确性和真实性。
3.6 财务监督制度建立健全的财务监督机制，对各单位和部门的财务管理工作进行监督和检查，及时发现问题并予以整改。
3.7 财务合规制度遵守国家法律法规，保证财务合规，不得违反相关规定进行财务操作。
四、财务管理流程4.1 费用支出流程所有费用支出需经过预算审核、申请报批、财务审批和支付等程序，确保费用支出的合理性和合规性。
4.2 资金调度流程所有资金调度需经过资金计划、资金调拨、财务核算和备案等程序，控制资金使用的有效性和安全性。
万科集团内部审计工作程序.doc
1.目的为了完善内部审计制度体系，规范审计工作程序。
2.职责审计室负责本制度的解释、修订和发布工作。
3.范围本制度适用于万科企业股份有限公司。
4.方法和过程控制4．1 审计项目确定4．1．1 审计室根据财务审计委员会的要求和公司经营活动情况，编制年度工作计划。
该计划经集团主管领导审批后实施。
4．1．2 审计室根据批准的年度工作计划来编制具体的项目审计工作计划。
4．2 审计准备4．2．1 审计室根据计划要求安排组织审计小组并布置审计任务，对工作提出具体要求，明确审计目的。
4．2．2 审计师平时按分工要求对分管公司进行分析性审核工作。
分析性审核要求全面深入了解企业经营管理的最新动态情况，鉴别存在的错位和风险，提示审计重点，并为修改具体审计程序提出具体意见。
4．2．3 在分析性审核工作基础上，主审负责编写审计方案，它包括明确审计目标，确定审计范围和重点，组成审计小组，安排审计时间和进度。
4．2．4 送发审计通知，并及时与被审计单位审计联络员沟通。
审计通知书一般定于首次会议前十天发出，以便被审计单位做好必要的准备。
4．3 撰写具体审计工作程序4．3．1开展现场审计工作以前，由项目主审根据基本审计程序和项目审计的实际情况编写具体的审计工作程序。
4．3．2 具体审计工作程序应包括每一环节的审计目的、审计步骤、审计方法和工作要求。
如有其它特殊要求，审计程序也应一并说明。
4．3．3 主审编制完审计程序后，应报请审计室主任审批。
4．4 首次工作会议4．4．1 审计小组抵达工作现场后，主审主持召开首次工作会议。
由审计小组向被审计单位介绍本次审计的目的和范围，说明本次审计期间的时间安排，听取被审计单位的情况介绍和对工作的要求。
项目主审应安排小组人员做好会议记录。
4．4．2 参加会议人员：被审计单位主要主要负责人、审计联络员及有关人员、小组主审、审计小组全体成员。
4．5 实施现场审计4．5．1 现场审计工作应严格按既定的审计程序进行，遇有特殊情况需调整审计程序的，应报请审计室主任批准。
万科内部控制制度
万科内部控制制度万科内部控制制度是公司内部规范和管理体系的重要组成部分，它旨在保障公司内部经营活动的合法性、规范性和透明度，提升公司整体运行的效率和风险防范能力。
下面将从追责机制、控制审计、风险管理等几个方面详细介绍万科内部控制制度。
首先，万科内部控制制度中的追责机制是对内部违规行为的一种有效约束。
公司建立了明确的违规行为的界定和相应的违规处罚措施，并对违规行为的发现、处理和追究进行了详细规定。
例如，对于财务造假、内外勾结、非法收受回扣等违规行为，公司将按照严重程度给予相应的处罚，甚至有可能追究法律责任。
此举有效地提高了员工的遵守规范意识，增强了组织的凝聚力和纪律性。
其次，万科内部控制制度中的控制审计是对公司各项业务活动的全面跟踪和监督，以确保公司财务报告的真实性和准确性。
控制审计不仅对公司的财务数据进行抽查和比对，还对公司的运营、投资决策等关键环节进行全面审查，确保公司各项业务活动符合法规和公司内控流程，防止潜在风险和违规行为的发生。
万科还设立了独立的内部审计部门，将控制审计的工作与公司经营管理分开，提高了审计的独立性和客观性。
此外，万科在内部控制制度中还注重风险管理。
公司会定期对可能出现的各类风险进行评估和分类，并采取相应的风险控制和预防措施。
例如，公司制定了严格的投资决策流程，对内部和外部投资项目进行全面的风险评估和论证，保证投资决策的合理性和风险可控性。
此外，公司还通过建立风险管理委员会和完善的风险管理制度，加强对各类风险的监测和应对，以确保公司运营的稳定性和可持续性。
最后，万科内部控制制度还注重信息披露和内部沟通。
公司要求及时、准确地向内外部的相关方披露公司的财务和经营情况，提高信息披露的透明度和规范性。
同时，公司鼓励员工之间的沟通和协作，建立健全的内部沟通机制。
公司定期组织各类会议和培训，加强员工的业务知识和职业道德培养，提高公司内部协同效率和团队凝聚力。
总之，万科内部控制制度通过明确的追责机制、全面的控制审计、科学的风险管理和规范的信息披露等多方面措施，保障了公司内部经营活动的合法性、规范性和透明度。
内部财务审计规范
内部财务审计规范1. 目的本文档的目的是制定内部财务审计的规范，确保组织的财务活动得到适当的监督与管理，减少潜在的风险和错误。
2. 范围本规范适用于组织内所有涉及财务活动的部门和人员。
3. 审计程序内部财务审计应包括以下几个步骤：3.1 计划阶段计划阶段- 确定审计目标和范围；- 制定审计计划，包括资源分配和时间安排；- 与相关部门和人员进行沟通，了解审计对象的背景和相关信息。
3.2 数据收集与分析数据收集与分析- 收集与审计对象相关的财务数据和文件；- 对数据进行分析和核实，确保其准确性和完整性。
3.3 测试与评估测试与评估- 根据审计计划，对财务数据和流程进行测试和评估；- 确认财务活动是否符合相关法律法规和内部政策。
3.4 问题识别与解决问题识别与解决- 针对发现的问题，进行进一步的调查和分析；- 提出改进建议，解决财务问题。
3.5 报告与跟踪报告与跟踪- 撰写审计报告，包括发现的问题、建议的解决方案和建议的改进措施；- 将报告提交给相关部门和管理层；- 跟踪和确认改进措施的执行情况。
4. 责任与权限4.1 审计部门审计部门- 负责制定和执行审计计划；- 负责对财务活动进行审计，并提出改进建议；- 向管理层和相关部门报告审计结果。
4.2 财务部门和相关部门财务部门和相关部门- 合作提供必要的财务数据和文件；- 配合审计部门开展审计工作；- 负责实施审计报告中的改进措施。
5. 机密性和独立性5.1 机密性机密性- 审计人员必须严守机密性原则，对审计过程中获取的信息进行保密；- 审计报告和其他审计文件只能提供给授权人员阅览。
5.2 独立性独立性- 审计部门应独立开展审计工作，不受其他部门和人员的干扰；- 审计人员应保持独立的判断和意见，确保审计结果的客观性和可靠性。
6. 监督与评估6.1 监督监督- 管理层应对内部财务审计的实施进行监督，确保其有效性和合规性；- 相关部门应积极配合内部财务审计的工作。
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1.目的
为了完善内部审计制度体系，规范万科内部审计工作，提高审计工作效率、质量和水平。
2.职责
审计室负责本制度的解释、修订和发布工作。
3.范围
本制度适用于万科企业股份有限公司。
4.方法和过程控制
4．1 审计工作规范是对各具体审计工作环节质量要求的原则规定。
审计人员在具体环节工作中应严格按各项工作要求开展审计工作。
4．2 审计计划：审计计划包括年度审计计划和项目审计计划，年度审计计划是审计室对新一年整体工作所做的规划；项目审计计划是依据年度审计计划，是对实施年度审计计划所做的详细规划与说明。
审计计划既要充分体现集团公司的管理需要，也要切实符合被审计单位的经营管理实际情况。
年度审计计划经集团主管领导审批后实施，项目审计工作计划由审计室主任审批。
4．3 现场审计：现场审计工作期间，项目主审应管理控制好现场工作中的各环节工作，包括开好首次工作会议、期间工作会议和末次会议，与被审计单位进行充分沟通，按计划控制工作进度，把握审计质量等。
主审应严格按审计计划和程序的要求进行现场审计管理工作，以保证工作质量和效率。
4．4 审计查询：审计查询是指审计小组在审计工作中，向被审计单位要求协助审计工作的一种方式。
它通常包括两项内容：一是指要求被审计单位就某些审计事项提供进一步的审计证据；二是指要求被审计单位就某些审计事项进行自查，并将检查结果书面知会审计小组。
审计师在进行审计查询工作时应与被审计单位保持充分沟通，准确、及时地获得必要的审计结果。
4．5 审计发现：审计发现是审计师在执行内部控制测试和实质性检查时，所发现的被审计单位经营管理中的缺陷。
它包括已造成事实损失的经济业务和实际存在的控制薄弱点，审计师尤其要注意实际存在的控制薄弱点。
规范审计发现这一工作程序的目的，在于帮助审计师正确理解审计发现的实质，准确把握审计发现的要素特征，为形成审计结论和编制审计报告奠定基础。
审计师提供审计发现时应做到事实清楚、证据充分、量化准确、结论正确。
4．6 审计工作底稿：审计工作底稿是审计人员在具体审计工作过程中所收集和编写的各种表式、分析资料、审计备忘录及各种书面证据等资料的统称。
它是审计人员进行审计工作、实施审计程序和作出审计结论的证明文件。
审计师编制整理工作底稿时应做到内容完整、层次清楚、格式规范、附件齐全。
4．7 审计报告：审计报告是指审计人员根据有关要求和规范，在实施了必要的审计
程序后出具的，用于对被审计单位或项目的现状以及改进建议发表审计意见的书面文件。
审计师撰写的审计报告力求事实清楚、内容完整、结论正确、建议得当。
4．8 审计工作档案：审计档案是审计工作及成果的证明性文件资料，它对审计交流与沟通、管理好审计工作有着重要的作用。
审计师在收集、整理、保管审计挡案时应做到归档及时、内容齐全、编排有序、保管严密。