银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程模版

xx银行外商投资企业外汇资本金

支付结汇业务操作规程

第一章总则

第一条为规范我行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作，根据《xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务管理办法》，制定本操作规程。

第二条本规程适用于总行及获外汇局授权开办外商投资企业外汇资本金支付结汇业务的分行（以下简称获授权分行）。

第二章资本金入账操作流程

第三条款项到账

我行收到汇来的外汇资本金款项，通知外商投资企业（以下简称企业）提交入账资料。入账资料包括：

一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。

二、涉外收入申报单。

三、公司章程原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。

四、相关机构如外经贸部门的批复件或批准证书原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。

如果企业在我行为首次办理收汇的，还需按首次收汇要求提供相关资料。

第四条审核入账资料

（一）开户行

开户行收到企业的资料，进行初审。初审的要点为资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。初审无误后，原件退回客户，复印件连同其他资料上交总行营运作业部或获授权分行。

（二）总行营运作业部或获授权分行

总行营运作业部或获授权分行收到开户行转递的资料，进行核实，核实的要点为资料显示的出资人与汇款指令显示的汇款人是否一致等。

第五条资本金台帐登记

总行营运作业部或获授权分行核实资料无误后，登记资本金台账。登记要素包括入账时间、金额、币种等。

第六条直投系统登记备案

总行营运作业部或获授权分行在入账当个工作日登录外汇局直投系统，凭企业的有效外汇登记IC卡，对外方投资者资本金流入信息进行登记备案，打印相关信息。

第七条办理入账

总行营运作业部或获授权分行登录国际业务系统，办理资金入账手续。办理时，应注意核对资本金台帐的登记内容、直投系统登记备案的信息是否正确等。如发现上述内容登记不正确或不准确时，应待更正后再行办理。

第八条出具外汇业务内部审批单说明资本金情况

总行营运作业部或获授权分行办理资本金入账手续后，应在入账当个工作日向开户行出具《外汇业务内部审批单》（以下简称内审单）说明资本金情况，加盖经办、复核、授权人名章及国际结算专用章。

一、资本金说明格式如下：

****年**月**日办理从某地汇入的资本金一笔

汇款人：根据对应的款项信息如实写明。

收款人：核实对应的款项信息与我行客户是否一致，此栏为客户中文名称。

账户：根据款项信息如实写明。

备注：可写明款项信息中的附言部分。

如汇款信息中显示该笔款项为NRA账户或离岸账户划出，还应在说明中注明“离岸资金”字样。

二、如果同时收到企业多笔资本金，应按笔出具内审单说明资本金情况。

第三章资本金支付结汇操作流程

第九条企业提交资料

企业根据自身情况，向我行申请将资本金账户内的资金对外支付或结成人民币，提供的材料包括：

一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。

二、外商投资企业资本金结汇支付命令函（见附件1）

三、当期资本金结汇的证明材料。

即资本金结汇后的人民币资金用途证明文件原件及复印件，复印件加盖企业公章。证明文件包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账号号码、资金用途等。

企业办理备用金结汇的，原则上无需提交该项文件，但需提交一份备用金使用清单。

企业资本金结汇用于工资奖金发放的，可要求企业提供相应的工资清单。

资本金账户利息凭开户行出具的利息清单直接办理结汇。

四、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）原件及复印件，复印件加盖企业公章。

五、上次资本金结汇的使用情况明细清单（见附件2）。

六、上一笔资本金结汇所得人民币资金的用途证明材料，即上一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证和发票原件及复印件。所有复印件加盖企业公章。企业应在一次性结汇或分次结汇中的最后一笔结汇后的5个工作日内提交上述资料。

企业支付国家机关、事业单位等机构税金、费用等资金，应提供收据、缴款通知书和完税凭证等相关凭证原件。

七、加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件。对于网上无法核验的，企业应提交税务机关出