老货款应收账款清欠工作管理规定(6页详细版)
应收账款清欠规定
应收账款清欠规定
为缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，防范经营风险,制定本规定。
1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款余额明细表〉，提交给营销部门，由相关营销人员核对后于3日内返馈给财务部，负责催收账款人员在外出收帐前必须核对本次应收账款的正确性并签具转单手续，如持未经核对单据有损公司形象，将按客人投诉进行处罚。
2、营销人员要定期对客户的信用能力进行分析，并加强在实际工作中的信用监督体系，挂账三个月内结清欠款的列为A级，挂账六个月以内结清欠款的列为B级，挂账六个月以上一年以下的列为C级，对C级挂账客户要加强催款力度，对挂账超过一年以上的列为D级，直接取消挂账资格。
3、清收账款人员收款后必须立即将收回款项上交，不得积压私存，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，情节严重者追究法律责任并移交司法部门进行审理。
4、为保证资金的回笼速度，将应收账款的催收责任具体落实到个人：
一店：店经理
二店：店经理
三店：店经理
5、由财务部根据月末挂账余额，进行审计核算，计算出奖惩金额，每月随工资一同发放，计划标准如下：
特此规定
2009．6．23。
清欠工作管理办法完整版
清欠工作管理办法
一、目的
为了规范公司清欠工作管理，确保债权回收，减少坏账损失，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司内部清欠工作管理。
三、职责
1. 财务部负责制定和维护清欠工作管理制度，并监督执行。
2. 销售部负责与客户沟通，了解客户欠款原因，制定清欠方案。
3. 财务部负责跟踪清欠进展，记录清欠情况，并及时调整清欠方案。
四、清欠流程
1. 销售部定期与客户进行对账，了解客户欠款情况，并编制应收账款明细表。
2. 销售部根据应收账款明细表，制定清欠方案，包括还款期限、还款方式等。
3. 销售部与客户沟通，协商还款事宜，并签订还款协议。
4. 财务部根据还款协议，跟踪清欠进展，记录清欠情况，并及时调整清欠方案。
五、清欠风险控制
1. 销售部应建立健全清欠内部控制制度，防范清欠风险。
2. 财务部应定期与销售部核对应收账款明细表，确保财务数据的准确性和完整性。
3. 财务部应对清欠中发现的问题及时进行处理，确保债权回收。
六、监督检查
1. 财务部负责对销售部清欠管理制度的执行情况进行
监督检查。
2. 对于违反清欠管理规定的行为，财务部有权进行调查和处理，并向公司总经理汇报。
七、附则
本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。
货款清欠管理制度
货款清欠管理制度一、制度目的为了规范企业货款清欠工作，保障企业的财务稳定和经营顺利，制定货款清欠管理制度，明确各方的责任和义务，加强对欠款的管理和监督，促进企业信用的提高。
二、适用范围本制度适用于公司所有与客户签订货款合同的部门和人员。
三、原则1. 诚实守信原则：公司要求所有与客户签订合同的部门和人员，必须遵守合同规定的付款时间和方式，如有特殊情况需提前沟通，保持诚实守信的态度。
2. 公平合理原则：公司要求在货款结算方面，不得有偏袒和歧视的行为，要保证对所有客户一视同仁，遵守公平合理原则。
3. 纪律管理原则：对于不履行合同付款义务的客户，公司要实行严格的纪律管理，包括提醒、警告、限制合作等措施。
四、责任分工1. 销售部门负责与客户签订合同，明确付款时间、方式和金额。
2. 财务部门负责对客户的货款情况进行核对和管理，及时提醒销售部门。
3. 经理负责最终决策处理欠款客户的方式和措施。
五、流程1. 销售部门负责与客户签订合同，明确付款时间、方式和金额，当客户不按时付款时，销售部门要及时向财务部门反馈情况。
2. 财务部门收到反馈后，要及时核对客户的欠款情况，协助销售部门沟通客户。
3. 财务部门定期向经理汇报欠款客户的情况，并提出处理建议。
4. 经理根据财务部门的汇报情况，决定对欠款客户采取的方式和措施，包括提醒、警告、限制合作等。
5. 如果客户在规定的时间内仍不履行付款义务，经理可以决定终止与客户的合作，甚至采取法律手段进行清偿。
六、处理方式1. 提醒客户：在客户逾期未付款时，可以通过电话、短信等方式提醒客户及时付款。
2. 警告客户：如果客户一再不履行付款义务，可以书面警告客户，并提醒其履行合同约定。
3. 限制合作：对于长期不履行付款义务的客户，可以短期内限制其继续下单数量或金额。
4. 终止合作：如果客户在规定的时间内仍然不履行付款义务，且拒绝与公司沟通和解决问题，公司可以终止与其的合作。
七、监督与考核财务部门负责对货款清欠工作的执行情况进行监督和考核，定期向经理汇报整个部门的欠款情况和处理进展。
2024年清欠办规章制度（四篇）
2024年清欠办规章制度第一章总则第一条为了解决公司在工程项目业务活动中面临的业主或发包方迟付、拖欠、拒付工程款项，造成公司流动资产严重短缺，制约公司生存发展的重大难题，加强对催收工程款及清理拖欠工程款工作的管理，引导企业规范经营，防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，制订本办法。
第二条本办法所称清欠，是指对各类应收款项的清理回收。
即包括合同内正常应收款项，也包括逾期(超过合同期)应收款项。
第三条本办法适用于公司所属各部门。
第二章清欠组织机构第四条公司成立应收款项清欠小组，组长由公司陶总担任，副组长由。
担任，组员由各项目责任人或指定责任人组成，公司法律顾问、各部门会计、财务经理协助清欠工作。
清欠小组设在项目部，负责清欠工作日常业务。
第三章清欠责任制第五条未完工项目或以后新上项目所产生的应收帐款，财务要分责任人建应收账款台账，公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，实行清欠责任终身制。
无论工程项目是否竣工清算，是否完工并账，项目经理均为应收款项管理的第一责任人，对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；合同签订人、清欠小组副组长、套帐财务负责人、财务经理、公司法律顾问，均为为清欠相关责任人。
此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条1进行考核、奖惩。
第六条对于本办法下发之日前形成的老应收账款，要召开专门会议，将欠款划分到具体责任人分管，财务人员要按会议指定的责任人建立台账。
此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条2进行考核、奖惩。
第七条项目经理(第一责任人)调离时，必须与财务进行应收款台账核对，并将项目应收款同业主或发包方核对、确认无误，并取得业主或发包方确认的书面文件交予继任者。
2024年清欠办规章制度（二）【引言】2024年，清欠办作为一个专门负责企业债务追偿工作的机构，成立了一套完整的规章制度，旨在提高清欠工作的效率和公正性。
本文将详细介绍2024年清欠办的规章制度，包括清欠办的职责、工作流程、利益相关方的权益保护、清欠程序的规范性等方面内容，以期保护债权人的合法权益，促进经济的健康发展。
清欠工作管理办法
清欠工作管理办法一、总则为加强公司的清欠工作，保障公司的合法权益，提高资金使用效率，促进公司的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本管理办法。
本办法所称清欠工作，是指对公司各类应收款项进行清理、催收和追讨的工作。
二、清欠工作的组织机构和职责（一）成立清欠工作领导小组由公司总经理担任组长，财务总监、销售总监等相关部门负责人为成员。
领导小组负责统筹协调清欠工作，制定清欠工作计划和策略，审批重大清欠方案，解决清欠工作中的重大问题。
（二）设立清欠工作办公室清欠工作办公室设在财务部，负责日常清欠工作的组织、实施和管理。
其主要职责包括：1、建立和完善清欠工作台账，对各类应收款项进行分类、登记和统计，定期更新和分析清欠数据。
2、制定和执行清欠工作计划，组织和协调相关部门和人员开展清欠工作，督促清欠任务的落实。
3、负责与欠款单位进行沟通和协商，发送催款函、律师函等法律文件，跟踪欠款单位的还款情况，及时反馈清欠进展。
4、对清欠工作进行总结和评估，提出改进措施和建议，为公司决策提供参考依据。
（三）相关部门的职责1、销售部门负责提供客户的销售合同、发货记录等相关资料，协助清欠工作办公室与客户进行沟通和协商，制定还款计划。
2、财务部门负责提供欠款单位的财务信息，协助清欠工作办公室进行账款核算和分析，办理收款手续。
3、法务部门负责为清欠工作提供法律支持，审核清欠相关的法律文件，参与重大清欠案件的诉讼和仲裁。
三、清欠工作的流程和方法（一）欠款分类根据欠款的账龄、金额、欠款单位的信用状况等因素，将欠款分为正常欠款、关注欠款、逾期欠款和呆滞欠款四类。
（二）清欠流程1、对于正常欠款，由销售部门定期与客户进行沟通和对账，提醒客户按时付款。
2、对于关注欠款，清欠工作办公室应向欠款单位发送催款函，了解欠款原因，督促其尽快还款。
3、对于逾期欠款，清欠工作办公室应组织相关部门和人员进行分析和研究，制定针对性的清欠方案，包括电话催收、上门催收、法律诉讼等。
应收账款清欠管理办法_
应收账款清欠管理办法_应收账款清欠管理办法清欠工作管理规定应收账款清欠管理办法类似范文:公司清欠管理办法1目的为减少应收账款占用～避免坏账损失～加快资金回收。
2适用范围本办法适用于**有限公司应收账款清欠管理工作。
3部门责任3.1公司清欠办公室负责各公司清欠工作的实施～监督清欠责任人的工作～制定清欠措施和奖励办法。
3.2分公司销售部负责配合清欠办转交集团清欠办。
4.2清欠办公室根据客户的资金、信用状况及清欠情况逐个分析～对应收账款分类,4.3分类标准:A类:可签订还款协议、基本能够按协议正常还款的客户。
B类:通过协商以物资顶账或与第三方转账客户。
C类:经协商应收账款下浮不超过20%后～签订还款协议客户。
D类:需通过诉讼等法律手段方可收回的货款。
4.4根据应收账款分类标准～确定清欠指标和实施方案～经总裁审批后实施。
5管理规定5.1清欠办公室因清欠工作发生的差旅费、招待费、诉讼费、等费用计入所属各公司销售费用。
5.2清欠人员因清欠工作需要可预支借款。
借款、费用报销、回款提成经分管总经理审核、总裁签批后执行。
5.3清欠办人员工资包括:基本工资+欠款回收额提成 5.4应收账款客户清欠工作完结后～无法收回的欠款及所发生的费用～由应收账款业务经办人负直接责任承担10%～分管领导负连带责任承担5%。
6激励措施6.1收回现汇:回款额扣除相关费用后A类客户按2%奖励,B类客户按4%奖励,C 类客户按6%～D类客户按10%奖励。
6.2物资抵账:抵账物资销售回款额或转让金额扣除相关费用后A类客户按2%奖励,B类客户按4%奖励,C类客户按6%～D类客户按10%奖励。
6.3三方转账:A类客户按……。
清欠工作管理办法
清欠工作管理办法第一章总则第一条为解决公司业务活动中面临的经销商及客户迟付、拖欠、拒付款项，造成公司流动资金短缺，法律纠纷不断，制约企业生存与发展的重大难题，加强对催收货款工作（简称清欠工作）的管理，引导企业规范经营、防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强企业竞争实力，特制订本办法。
第二条应收账款是指根据各类供货合同（协议）约定，公司应收取买方的各类款项。
其中包括主机货款、保兑仓垫款、融资造成公司回购及垫付款项、代垫运输费、配件款等款项。
第三条拖欠账款是指超出合同规定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息。
第四条公司根据我国有关法律，依据签订的供货合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款，处理因拖欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。
第二章机构职责与人员配备第五条公司成立“清欠工作小组”（以下简称“清欠小组”），公司清欠工作有总经理领导下指定分管领导全面负责公司的清欠领导工作。
第六条清欠小组在公司直接领导下对公司的清欠工作实施专业性管理和业务性指导，参与大额货款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。
第七条各部门及公司下属子公司要高度重视清欠工作，由总经理指派主要领导负责主抓清欠工作，并设立专门的清欠机构负责清欠工作，清欠机构要配备足够数量的工作人员，制定明确的工作职责。
第八条公司要逐步建立和完善既有应收账款所在部门账目并独立负责，又有财务、销售、法务和下属公司通力合作的清欠工作体系，并逐步建立保密案件、经销商信用、企业风险管理体系。
第九条公司清欠小组工作人员要具备一定的专业水平和综合业务能力。
要重视清欠小组工作人员业务素质的培养和业务能力的提高，支持并积极选派人员参加系统内外的各类与清欠工作有关的业务培训。
第三章责任制度第十条发生欠款的负责人是清欠工作的第一责任人，全面负责本部门及公司下属子公司所发生欠款的清欠工作并由清欠小组协助。
应收账款清欠管理办法
应收账款清欠管理办法1目的和范围1.1为规范中国xx集团有限公司的清欠管理工作（以下简称公司），改善企业资产质量，有效防范经营风险和财务风险，减少坏账损失，切实降低应收款项规模，根据国家有关法律法规和中国中冶《应收款项管理办法》、《内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际，制定本管理办法。
1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级管理文件为《财务管理控制程序》。
1.3本办法适用于公司职能部门、二级单位、公司直管项目（含移交清欠办的项目）及其他清欠人员。
2相关术语2.1本办法定义的“应收账款”范围指根据承揽合同（协议）、工程投标文件、地方政府相关规定等各类要约约定，应收取的各类款项和各类保证金，以及按照工程承揽合同（协议）应结未结的工程存货形成的实质应收未收款项，包括预付款、进度款、结算尾款、销货款、应收利息、应收补贴款、各类保证金、押金、备用金等。
2.2本办法定义的“清欠”范围：2.2.1已完成竣工验收、结算且债权确定的项目在合同约定期限内应收未收款项的清收工作，包括因拖欠造成的利息补偿；2.2.2停工、缓建项目应收账款的清收工作；2.2.3对于多年未完成竣工验收（或已完成竣工验收）、尚未结算的项目应收账款的清收工作。
3 主要应对的风险点3.1应收账款账实不符、数据失真、瞒报、虚报、迟报拖欠款情况的风险；3.2 因应收账款回收不及时而形成坏账损失的风险；3.3清欠过程中违反决策程序、决策失误造成不良影响和损失的风险。
4管理原则4.1 坚持风险分级、过程管控的原则；4.2 坚持规模控制、分层管理的原则；4.3 坚持奖罚分明、责任追究的原则；4.4 坚持依约主张债权、依法维护权益的原则。
5 管理职责5.1公司清欠工作领导小组公司成立清欠工作领导小组是清欠管理的决策机构，总经理任清欠领导小组组长，总会计师为副组长，其他分管领导为清欠领导小组成员。
定期组织专题清欠会议，对各单位的清欠工作进行督导、考核与问责。
清理拖欠款管理制度
1目的规范和指导各单位清理拖欠款工作，加大拖欠款的清理力度，有效控制债权风险，特制定本制度。
2、范围本制度适用于xx集团有限公司总部、所属分公司。
3、定义拖欠款是指甲方不按合同约定付款条件支付款项，导致各单位按合同应收未收的款项。
根据拖欠款风险程度，将拖欠款分为ＡＢＣ三类。
A类拖欠款是指按合同拖欠时间超过3年且金额在500万以上的拖欠款或业主恶意拖欠款；B类拖欠款是指按合同拖欠时间超过1年且金额在200万以上的拖欠款；C类拖欠款除ＡＢ类拖欠款之外的拖欠款。
在A、、B、C分类基础上分别划分在建项目、竣工未结算项目、竣工结算。
在建项目：在建项目：以工程建设为载体的项目，是作为被管理对象的一次性工程建设任务。
它以建筑物或构筑物为目标产出物，需要支付一定的费用、按照一定的程序、在一定的时间内完成，并应符合质量要求；在建项目即指已经立项建设但尚未完工的各类建设项目。
竣工未结算项目：指通过竣工验收，工程结算没有最终审定完成的项目。
竣工结算项目：指通过竣工验收备案，工程结算最终审定完成，并出具有效的三方或双方结算审定报告的项目。
4 职责4.1清欠工作领导小组xx成立清欠工作领导小组，全面负责xx范围内的清欠领导工作，并针对拖欠款存在的问题及潜在的风险做出评估报告和指导意见。
4.2清欠工作办公室清欠工作领导小组下设清欠工作办公室，对所属各单位的清欠工作实施管理和指导，包括：（1）对所属分公司拖欠款报表进行汇总分析；（2）重点关注、参与A类B类拖欠款的清收工作；（3）督促检查所属公司清欠计划执行情况，帮助解决分公司存在的清欠问题，并及时向国清集团清欠工作办公室汇报；（4）根据集团清欠制度制定清理拖欠款实施细则报国清集团清欠办备案。
4.2分公司（控股子公司）（1）设立清欠组织机构，明确分管领导和具体牵头及配合部门报集团清欠办公室及xx清欠办公室备案；（2）填制并上报拖欠款表，按本制度要求将拖欠款进行分类；（3）制定清欠计划并上报集团清欠办公室和xx；（4）负责按清欠计划进行清欠工作具体实施，及时将清欠过程发现的问题向xx汇报。
公司清欠管理制度
公司清欠管理制度第一章总则第一条为了规范公司的清欠工作，提高公司的清收效率，保障公司的经济利益，制定本管理制度。
第二条公司清欠管理制度适用于公司内部所有部门及员工，包括对外委托的清收机构。
第三条公司清欠管理制度应遵循诚实信用、公平公正、合法合规、高效高质的原则。
第四条公司清欠管理制度内容包括清收目标、清收流程、清收责任、清收风险管控、清收绩效考核等。
第五条公司清欠管理制度应不断完善和调整，以适应公司清收工作的实际需求。
第二章清收目标第六条公司的清收目标是提高回款率，降低坏账率，维护公司的财务稳健。
第七条公司的清收目标应符合国家法律法规和公司内部规定，不得违反法律法规和道德风尚。
第八条公司应根据客户风险等级确定不同级别的清收目标，保证高风险客户的优先清收。
第九条公司应建立清收目标考核机制，确保清收目标的实现和完成情况的透明化。
第十条公司应定期对清收目标进行评估和调整，提高清收的灵活性和适应性。
第三章清收流程第十一条公司的清收流程包括客户信息核实、催收方案制定、实施催收、处理异议等环节。
第十二条公司应建立客户档案，定期对客户进行风险评估，做好客户的分类管理。
第十三条公司应根据客户的不同情况制定相应的催收方案，包括电话催收、信函催收、上门催收等方式。
第十四条公司的催收人员应遵循原则，礼貌有效地与客户沟通，争取尽快催收到款项。
第十五条公司应建立催收的监督机制，确保催收过程合法合规，避免给公司造成损失。
第四章清收责任第十六条公司的清收责任由各部门负责人具体负责，建立完善的清收责任追踪机制。
第十七条清收责任人需制定清收工作计划，执行公司的清收目标，按时按质完成清收任务。
第十八条清收责任人需定期向公司领导汇报清收工作进展情况，提出清收工作建议。
第十九条清收责任人需与其他部门密切合作，及时反馈风险信息，形成全员清收合力。
第二十条清收责任人需不断学习、提高清收技能，确保清收工作的效率和质量。
第五章清收风险管控第二十一条公司需建立完善的清收风险管控机制，降低清收过程中的风险。
清欠工作管理办法
清欠工作管理办法清欠工作管理办法第一章总则第一条为解决本单位面临的债务人迟付、拖欠、拒付各种相关费用的情况，同时加强对催收欠款工作（简称清欠工作）的管理，依据现行国家相关法律、法规，制订本办法。
第二条应收欠款是指相关法人、自然人与本单位签订的各类合同（协议）中，根据其中的约定应收取的各类款项，包括商业用房租赁费、垃圾清运费以及超出合约规定期限应收而未收的款项。
第二章组织机构与人员配备第三条自2013年2月1日起成立清理欠费工作小组（简称清欠组），全面负责清理欠费工作。
组长：组员：第三章清欠组工作目标第四条将欠费统计表所列欠款，采取签订还款计划书、通过法律程序等方式进行清缴，计划于2013年6月底前催收完毕。
第五条建立清欠工作长效机制，形成欠费收缴专门制度，安排专人负责，做到定期收缴，出现一笔清理一笔，保证不发生新欠费。
第四章清欠原则第六条清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益，按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。
第七条对欠款的债务人，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，采取不同的清收方法。
对资金状况较好的债务人，应加大催收力度回收现金；若债务人资金状况不好，在经过充分的调查论证后，可采用担保的办法分期清欠；对于恶意拖欠、恶意逃债的债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式维护正当合法权益。
第八条加强清欠基础资料、文档管理工作，对清欠工作实行动态管理，建立黑名单制度，防范再次拖欠风险。
第九条改进现有示范合同文本，明确约定相关款项支付数额和期限、违约责任、结算方式。
第五章清欠组主要工作职责第十条负责统计、收集、整理和上报清欠数据；第十一条制定清欠工作计划、建立工作进展定期上报制度；第十二条督促和协调清欠工作；第十三条向领导汇报清欠进度、工作中遇到的问题和对策措施；第十四条负责贯彻落实本单位有关清欠工作指示精神和相关法律、法规的宣传工作；第十五条负责本单位因欠费导致的清欠和处理工作。
公司逾期应收账款清理制度
公司逾期应收账款清理制度一、背景介绍应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。
由于各种原因，企业的应收账款可能会出现逾期现象，给企业的资金流动带来困扰。
为了规范公司的经营管理，加强对逾期应收账款的管理和清理，特制定此制度。
二、适用范围三、制度要求1.逾期应收账款登记：销售部门对每笔逾期应收账款进行登记，包括客户名称、逾期金额、逾期天数等信息，并及时上报财务部门。
2.逾期应收账款跟踪：销售部门负责与逾期客户进行跟踪沟通，了解其还款意愿和资金困难情况，并将相关情况记录在逾期登记表中。
3.催收通知：财务部门根据逾期登记表，及时向逾期客户发送催收通知，明确账款逾期情况和追加还款期限，要求对方尽快支付。
4.催收流程：(1)第一次催收通知：逾期1周后发送，提醒对方尽快支付。
(2)第二次催收通知：逾期2周后发送，要求对方在一周内支付，否则将采取进一步法律措施。
(3)第三次催收通知：逾期3周后发送，要求对方立即支付，并告知将采取法律措施以维护公司权益。
(4)法律诉讼：逾期1个月后，如对方仍未支付，财务部门应及时向法务部门报告情况，并由法务部门负责采取法律诉讼等进一步措施。
5.坏账核销：逾期超过3个月的应收账款无法回收，财务部门应及时将其列为坏账，并依据公司财务政策进行核销。
6.定期汇报：财务部门每月应对逾期应收账款进行统计和分析，并向公司管理层汇报逾期账款情况，提出合理化建议。
四、违规处理对违反逾期应收账款清理制度的人员，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发奖金、降低绩效评价等，情节严重者将依法纪律进行处理。
五、制度宣传与培训公司应组织相关培训，确保全体员工了解逾期应收账款清理制度，并定期进行宣传和解释，以确保全员遵守该制度。
六、制度监督与改进公司设立监督部门，负责监督逾期应收账款清理制度的执行情况，并不断总结经验，完善制度，提高清收率和公司资金流动性。
七、实施日期本制度自颁布之日起执行，并于有关人员签署确认后生效。
清欠工作管理办法模板
清欠工作管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，及时回收欠款，减少公司经营风险，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称清欠，是指对公司各类应收账款进行清理和催收的工作。
第三条清欠工作应坚持以下原则：1. 责任到人原则。
公司应明确清欠工作的责任部门和责任人，确保清欠工作落实到位。
2. 及时回收原则。
对于逾期欠款，应及时进行催收，确保欠款及时回收。
3. 依法清欠原则。
清欠工作应严格遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度，不得违规操作。
4. 协调配合原则。
清欠工作涉及多个部门，各部门应加强协调配合，形成工作合力。
第二章职责分工第四条公司清欠工作由财务部牵头，相关部门配合。
第五条财务部负责建立健全公司应收账款台账，及时更新欠款信息，并负责清欠工作的组织、协调和监督。
第六条销售部门负责客户的联系和沟通，及时了解客户的还款情况，协助财务部做好清欠工作。
第七条采购部门负责与供应商协商还款事宜，积极配合财务部做好清欠工作。
第八条法务部负责提供法律支持，协助处理清欠过程中的法律纠纷。
第三章清欠程序第九条财务部应定期对公司各类应收账款进行清理，编制应收账款账龄分析表，并及时向相关部门和领导汇报。
第十条对于逾期欠款，财务部应及时发出催收通知，并将催收情况记录在案。
第十一条对于重大欠款，财务部应组织相关部门和人员成立清欠工作小组，制定清欠方案，并负责清欠工作的具体实施。
第十二条对于无法协商解决的欠款，财务部应及时提请法务部协助处理，通过法律途径进行清欠。
1.在法务部的协助下，清欠工作小组可以通过发送律师函、提起诉讼等方式进行清欠。
在采取法律措施前，清欠工作小组应充分评估法律风险，并根据具体情况采取相应的措施。
2.对于已经进入法律程序的欠款，财务部应与法务部密切配合，及时提供相关证据材料，积极参与诉讼或仲裁程序，维护公司的合法权益。
3.对于胜诉的欠款，财务部应及时申请法院或仲裁机构强制执行，确保欠款及时回收。
老货款应收账款清欠工作管理规定(6页详细版)
老货款应收账款清欠工作管理规定各分公司、有关科室：为强化销售回款管理，结合公司销售工作实际，特制定本规定。
一、指导原则本规定主要是依照“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”的原则，进一步明确应收账款管理的相关规定和要求，重点是明确相关人员在销售过程中形成死账、呆账的责任,以增强销售管理、业务人员的责任意识和风险意识，避免出现责任不到位、损失无人承担的状况，防止应收账款给公司造成死账、呆账经济损失.二、区分类别，突出重点抓好清欠欠款户分类至少三个月一次分析原因重新排序。
各分公司总经理、销售科长会同业务人员须结合各单位不同的实际情况,根据掌握的欠款户的信息包括客户资信情况、经营情况、与我公司业务往来情况于季度末20号前对应收款进行分类（A类为高危欠款、B类为危险欠款、C类为一般欠款）。
要求如下：1。
各分公司依次详细表述分类的理由依据。
2。
列出每笔欠款的责任人并逐个客户、逐笔业务分析原因书面写出解决办法、明确回收时限和完不成回款的责任。
对于A类高危欠款，回收时限不能超过十二个月。
若不能按时完成回款,按死账、呆账予以处理.对于B类危险欠款，回收时限不能超过六个月。
若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。
超过期限六个月后,按死账、呆账予以处理。
对于C类一般欠款，回收时限不能超过三个月。
若不能按时完成回款,按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。
超过期限九个月后，按死账、呆账予以处理。
3.各分公司会计为监管人员，各分公司对应收款分类后，要由分公司会计在季度末25号前逐个进行复核，确认无误后签字认可。
三、对销售各环节审核把关，建立长效机制为防患于未然，在销售过程中，有关管理人员、业务人员必须严格履行各项程序，保证手续、单据、资料的合法有效,重点要抓好合同签订、发货、财务对账、客户对账等几个环节的工作。
1.销售合同的签定要规范，除标底等主要条款外要约定好货款支付的时限和违约责任，最好管辖权在供方.特殊情况不能约定管辖权在我方的必须有货款收回的保障，经分管领导批准.2.销售发货人员对不按合同约定回款的客户及价格过低客户要严格把关，及时给领导书面反映，防止造成损失，同时各单位和市场服务部门要加强对发货回执的管理.3.应收款的对帐制度要作为销售管理的重要内容认真抓好。
清欠工作管理制度
清欠工作管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对应收款项的催收与清理（以下简称清欠工作），确保清欠工作取得实效，降低企业经营风险，加速资金周转，缓解资金紧张状况，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，结合公司实际，制订本办法。
第二条本办法所称清欠，是指对各类应收款项的清理回收。
应收款项包括应收票据、应收账款、应收客户合同工程款、预付账款、其他应收款等债权，以及经审批核销，作为账销案存管理的各种应收款项。
第三条本制度适用于公司所属各分公司，独立核算法人单位参照执行。
第二章管理机构及职责第四条公司成立应收款项清欠领导小组（简称公司清欠领导小组），组长由公司总经理担任，副组长由总会计师、负责经营管理工作的副总经理担任，公司各职能部门负责人为领导小组成员。
负责对公司清欠工作的指导、监督和考核。
第五条公司清欠领导小组下设清欠工作办公室（简称清欠办），清欠办设在财务资产部，负责清欠工作日常业务。
第六条公司所属各分公司成立以单位负责人为组长，专责人员负责的清欠工作小组，负责本单位清欠具体工作。
第三章清欠责任制第七条公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，实行清欠责任终身制。
无论工程项目是否竣工决算，是否完工并账，项目管理分公司负责人均为应收款项管理的第一责任人，对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；项目工程技术、合同、物资负责人为清欠相关责任人。
第八条项目管理分公司负责人及相关欠责任人调离时，必须将分公司所管理的全部项目应收款项同客户或发包方核对、确认无误，并取得客户或发包方确认的书面文件交予继任者，调离后仍有协助收取工程款的义务，否则不予调离或按本办法第十七条规定处理。
第九条对严重逾期或发生坏账损失的应收款项，报公司清欠工作领导小组决定后，可通过一定方式对内、对外公开招标，由专门催款机构或催款人员进行催收。
并指定原项目管理分公司负责人和相关责任人进行催收，并按本办法第十七条规定奖惩。
第十条部门责任（一）公司清欠机构负责清欠工作的管理、协调和指导。
清理欠款管理规定
古井九方制药营销公司为规范我公司的清理欠款管理,维护我公司经济利益,制定清理欠款管理制度.1清理欠款管理本条所称欠款包括不良欠款、呆死帐等.1.1严格按照公司财务处下发的应收帐款管理制度执行.1.2销售部依据销售发票建立销售台帐,并输存电脑,据以登记发货和回收金额.1.3应收帐款明细建立方法1.3.1分地区、分人、分公司建立各自应收帐款明细.1.3.2建立应收帐款明细依据—月销售台帐和月回款台帐.1.3.3每月打印一份应收帐款明细簿供经营公司领导察看,以便及时了解销售回款及欠款情况.2应收帐款的核对2.1应收帐款的内部核对销售部每月终了记齐应收帐款明细帐后,要保证每月15日前与财务部门应收帐款明细逐户核对,发现不符,立即查明原因进行调整并使之相符.2.2应收帐款的外部核对销售公司业务人员负责与分管的业务客户核对“财务核算应收帐款”明细帐.与客户核对无误后,要请客户填制询证函加盖财务专用章.该项核对要保证每半年全面进行一次,为保证该目的的实现,与外部客户核对应收帐款要作为日常性工作分批分期进行.3应收帐款考核3.1帐龄分析3.1.1客户欠款按0-3个月和3个月以上进行分析.3.1.2超期欠款及罚款基数的确定：月末将本月客户应收帐款列出明细并区分帐龄,凭回款明细冲减对应客户欠款,冲减后的超过三个月欠款金额为罚款基数.3.1.3处罚金额:超期欠款金额的0.5%,罚金直接从当月工资中扣除.3.2不良欠款3.2.1指在合同协议期限到达后,不能按时收回,客户多次拖延付款的.3.2.2周转期超过三个月的欠款.3.2.3因资信调查不清、放货量大,而客户经营能力小,货款难在短时间内付清的.3.2.4指客户因经营不善或遇到困难造成资金周转困难,但认帐承诺付款的.3.2.5在数量、价格、质量等方面存在争议、客户拒绝付款的.3.3呆死帐3.3.1因债务人破产或死亡后,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的欠款.3.3.2因债务人未履行偿还义务超过三年仍不能收回的欠款.3.3.3对方利用欺诈手段形成的欠款.3.4抵货管理3.4.1抵货的批准程序由经办人填写抵货申请表报销售部门审核,再经主管副总及总经理签批后,方可抵货.3.4.2抵货的注意事项3.4.2.1抵车：禁止抵走私车、销赃车、所有权不明的汽车,无手续车,手续不全、假手续的汽车,已无使用价值的和存在严重问题的汽车.3.4.2.2抵药品：禁止抵水针剂等易碎品、已失效的药品,无生产厂家的药品,假造仿冒的药品,需特殊保存的药品和血液制品、麻醉药品等国家控制药品.3.4.2.3其它物资：禁止抵失效的产品、易碎品、假冒伪劣产品、无法估价的产品.3.4.3抵货的处理程序3.4.3.1需要抵车的,首先由经办人提出申请报告,写明汽车的品牌、车型、新旧程度、行使里程、出厂价格、手续是否齐全等,报公司领导原则同意后,再由公司派人做出鉴定,必要时由专业部门评估后,由经办人和司机办理汽车交接过户等事项.3.4.3.2需抵药品的,先由经办人将备抵药品清单报销售部门,包括药品名称、规格、剂型、生产日期及效期、数量、单价、生产厂家等,由销售部门领导审定后,才可办理抵货手续.3.4.3.3需抵其它物资的,尽量由办事处在当地处理,但必须遵循公开的原则,处理结果报销售部门备案.3.5罚则3.5.1不良欠款罚则.3.5.1.1 自2000年1月1日开始形成的应收帐款逐人逐笔考核.三个月以上不良欠款开始扣罚利息,停发工资,等款项回来后补发.3.5.1.2 三个月以上不良欠款累积超出自己月销售任务两倍的,停止业务,专职清欠工作,等到清理完毕后令行安排.3.5.2呆死帐罚则对于经过财务部和销售部门确认,确实已形成呆死帐的应收帐款和抵帐物资处理后形成的损失,责任人将受处罚.3.5.2.1负担诉讼费.3.5.2.2交纳损失额的3% — 30%作为赔偿冲抵货款.4、应收帐款明细建立意义4.1可以充分掌握不良欠款数量.4.2把握每个月业务员的工作情况以利考核.4.3各级领导能及时了解不良欠款形成的原因.4.4各级领导能及时改变销售回款政策,以利旧欠款及时回笼.。
应收账款管理规定
应收账款管理规定第一篇：应收账款管理规定应收账款管理规定为了加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定本规定。
一、财务部作为应收账款的核算和管理部门，具体职责：1.负责应收账款的核算和确认。
2.负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询。
3.每月提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，督促和检查应收账款计划的完成情况。
4.办理开具销售发票的审核，及加盖发票专用章。
二、市场部作为销售主管部门，具体职责：1.负责对客户的信用进行管理。
2.办理销售合同及有关对账文件的审核、审批手续和文本交接。
3.建立和登记应收账款合同台账，开具销售发票。
4.按月将应收账款合同台账和财务部会计账核对。
5.核对《应收账款计划表》，落实和督促完成收款计划。
三、业务员作为应收账款的经办人，具体职责：1.负责联系客户，与客户对账。
2.负责催收货款。
3.负责办理开具销售发票申请和办理发票交接。
四、严格执行《公司合同管理办法》，按规定流程履行职责1.市场部应建立客户档案，做好客户的资信调查，为信用评价提供完整的科学依据。
主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素，并进行综合信用评价。
2.按规定流程办理合同审批，财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核，严格把关。
3.依据合同建立“应收账款台账”，在收到销售合同文本时，应顺序编号，登记合同目录清单，同时填制“收款纪录单”随合同一并保存。
每月末对已结清合同文本进行清理，加盖“结清”戳记后专夹保管，年末清理核对后归档保管。
4.每笔合同款收回，应及时登记“应收账款台账”和“收款记录单”，业务员及时登记“项目台账”。
5.每月末，财务部会计与销售内勤的“应收账款台账”应核对相符。
如有差异，查明原因，及时解决。
6.每月定期，财务部应提供当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交市场部、销售主管，经销售内勤及相关业务员核对无误后报经总经理批准进行账款回收计划。
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老货款应收账款清欠工作管理规定
各分公司、有关科室：
为强化销售回款管理，结合公司销售工作实际，特制定本规定。
一、指导原则
本规定主要是依照“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”的原则，进一步明确应收账款管理的相关规定和要求，重点是明确相关人员在销售过程中形成死账、呆账的责任，以增强销售管理、业务人员的责任意识和风险意识，避免出现责任不到位、损失无人承担的状况，防止应收账款给公司造成死账、呆账经济损失。
二、区分类别，突出重点抓好清欠
欠款户分类至少三个月一次分析原因重新排序。
各分公司总经理、销售科长会同业务人员须结合各单位不同的实际情况，根据掌握的欠款户的信息包括客户资信情况、经营情况、与我公司业务往来情况于季度末20号前对应收款进行分类(A类为高危欠款、B类为危险欠款、C类为一般欠款)。
要求如下：
1.各分公司依次详细表述分类的理由依据。
2.列出每笔欠款的责任人并逐个客户、逐笔业务分析原因书面写出解决办法、明确回收时限和完不成回款的责任。
对于A类高危欠款，回收时限不能超过十二个月。
若不能按时完成回款，按死账、呆账予以处理。
对于B类危险欠款，回收时限不能超过六个月。
若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。
超过期限六个月后，按死账、呆账予以处理。
对于C类一般欠款，回收时限不能超过三个月。
若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。
超过期限九个月后，按死账、呆账予以处理。
3.各分公司会计为监管人员，各分公司对应收款分类后，要由分公司会计在季度末25号前逐个进行复核，确认无误后签字认可。
三、对销售各环节审核把关，建立长效机制
为防患于未然，在销售过程中，有关管理人员、业务人员必须严格履行各项程序，保证手续、单据、资料的合法有效，重点要抓好合同签订、发货、财务对账、客户对账等几个环节的工作。
1.销售合同的签定要规范，除标底等主要条款外要约定好货款支付的时限和违约责任，最好管辖权在供方。
特殊情况不能约定管辖权在我方的必须有货款收回的保障，经分管领导批准。
2.销售发货人员对不按合同约定回款的客户及价格过低客户要严格把关，及时给领导书面反映，防止造成损失，同时各单位和市场服务部门要加强对发货回执的管理。
3.应收款的对帐制度要作为销售管理的重要内容认真抓好。
每月末25日前各单位要督促业务员与分公司会计及时对账，发现问题及时解决，确认无误后双方签字认可。
分公司会计负责督办对账，对未
按时完成对账的业务员，按每拖延一天200元的标准进行处罚。
企管部要认真履行对帐清欠工作的监督职责，对分公司会计不及时上报情况发现缺一户罚分公司会计50元。
4.各单位要坚持正常业务每半年与客户进行一次对帐的制度（对账时间安排在7月1日-7月20日、1月1日-1月20日），并要取得司法部门认可的相关有效证据，应当有对方财务、经办部门或单位的盖章及经办人的签字原件。
届时未完成对账者，按照每户每拖延一天处业务人员100元、销售科长（经理）50元的标准进行处罚。
对于各单位认为的危险客户一定要有依法清欠的准备，须有企管部制定的统一格式的对方盖章签字的原件对帐单（保证诉讼时效一年以内）方可有效。
四、明确划分死账、呆账责任
严格落实“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”，就必须明确造成死账、呆账经济损失的相关责任人应承担的责任，以此为依据明确处罚，以严肃欠款回收工作，督促有关人员切实抓好回款。
1.销售业务人员是货款回收的具体责任人，对因自己工作失职造成的死账、呆账应负直接责任。
在销售过程中，业务人员必须认真了解客户的资信程度、经营情况，按规定履行好合同签订、客户对账等工作，确保有关资料和手续齐全。
对于存在应收账款的客户，业务人员必须深入了解其动态信息，全面掌握客户的资信程度、经营情况，及时催要货款，防止因欠款户资信不良、或经营不善、破产等原因无法完成回款。
2.各分公司总经理、销售科长（经理）是货款回收的主管责任人，对本单位形成的死账、呆账应负领导责任。
销售过程中，各分公司总经理、销售科长（经理）必须对业务人员提报的客户资信、经营及其与我公司的业务往来情况、合同签订进行严格审核把关，并及时督促业务人员进行对账工作。
在应收账款管理中，分公司总经理、销售科长（经理）须根据每个客户的有效自身信息、与我公司的业务往来情况、具体欠款情况等督促各业务人员做好应收账款的清要，并对及时处理业务人员因失职给公司造成经济损失的情况。
五、对形成的死账、呆账的相关处理规定
㈠直接责任
业务人员因工作失职造成的死账、呆账损失，按以下标准承担经济责任：
1.形成死账、呆账10万元以下的，由业务人员承担30%的经济损失；
2.形成死账、呆账10万元以上，不足20万元部分，由业务人员承担20%的经济损失；
3.形成死账、呆账20万元以上部分，由业务人员承担10%的经
济损失。
4.业务人员将死账、呆账交清欠办清要后，对于业务人员积极配合清欠人员依法清回的部分，可退回其承担的经济损失；不能依法清回的部分，由业务人员承担全部坏账损失。
5.业务人员无法要回形成的死账、呆账又不及时交清欠办处理的，由公司强制收回交清欠办，并额外给予全部欠款1-2%的处罚。
㈡领导责任
对于各分公司总经理、销售科长（经理），除岗位年度应收款考核外，对于因工作失职造成的损失，按以下标准予以处罚：
1.因对业务员提报的客户信息（资信状况、经营情况、与我公司业务往来情况）审核不严，造成对客户资信判断偏差，形成死账、呆账总额在一万元以上的，处分公司总经理全部欠款额1-2%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额3-5%的罚款。
2.因在合同签订时审核不严或未督促业务员按规定及时办理对账等造成销售手续不完整，形成死账、呆账的，处分公司总经理全部欠款额3%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额10%的罚款。
欠款无法清回的，在原罚款的基础上，额外给予分公司总经理、销售科长（经理）全部欠款额1-2%的罚款。
3.对于所辖业务人员存有死账、呆账，不及时督促其交清欠办处理、按规定给予其处罚的，处分公司总经理全部欠款额10%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额30%的罚款。
六、补充规定
1.为防止新的死账、呆账的产生，自本文下发之日起，凡因新客户、新业务形成的死账、呆账，除按以上规定给相关责任人以处罚外，额外给予欠款总额10%的罚款。
2. 销售管理、业务人员因严重工作失职形成坏帐、呆账，给公司造成较大经济损失的，除按以上规定处相关责任人罚款外，按公司有关管理规定给予行政处罚。
3.因自然因素等不可抗力造成货款无法收回，从而产生的死账、呆账不追究相关责任人责任。
七、对于应收账款回收情况，各分公司、清欠办要按时向总经理汇报，并通报企管部。
企管部负责本文件的监督执行，对应受处罚的人员监督处罚。
八、本文至下发之日起执行。
二〇一六年*月*日。