YTHS-C05-2014非经营性固定资产管理办法

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非经营性固定资产管理办法

1 管理目的

为加强对公司非经营性固定资产的管理、保证非经营性固定资产的安全、完整，减少费用支出，减少损失浪费，特制定本办法。 2适用范围 2.1办公楼 2.2非经营性车辆

2.3办公桌椅、计算机、打印机、复印机、扫描仪等办公设备； 3非经营性固定资产的管理体制

3.1行政部为公司非经营性固定资产实物的归口管理部门；财务部为核算、监督部门； 3.2财务部应建立非经营性固定资产管理台帐，记录非经营性固定资产的购置时间、价值、使用部门，领用人、调拨、维修、清理、报废等事项。 4非经营性固定资产和管理

4.1购置。

非经营性固定资产的购置由行政部统一进行。各部门应于每年年底制定来年的非经营性固定资产购置计划，并编制费用预算，报行政部。行政部将全公司非经营性固定资产购置计划和预算汇总，报财务经理审核，总经理批准后进入公司年底预算。 行政部在非经营性固定资产的购置中应比价采购，在至少3家以上的供应商中询价，书面存档，并据以选择产品质量可靠、价格合理、售后服务有保证的供应商，填写采购申请单，经部门经理和总经理批准后执行。

行政部正式采购时，单件超过人民币1万元的应与供应商签订采购合同，明确产品规格型号、价格、结算条件、质量保证、售后服务等事项。 4.2管理

YTHS – C05- 2014 2014-01-20 生效

4.2.1验收和入库

非经营性固定资产购置后，应由经办人以外的人员验收，根据合同或技术附件进行验收，验收合格在固定资产管理台帐上登记并入库。单件超过人民币1万元财务部根据合同、发票、采购申请单、入库单安排付款，单件低于人民币1万元的财务部根据发票、采购申请单、入库单安排付款；对验收不合格的的资产，由采购部门同供应商进行协商办理退货或换货。

4.2.2领用

部门公用的非经营性固定资产，由部门指定专人统一领用，并在固定资产管理台帐签名。

配备到个人使用的非经营性固定资产，由使用人领用并在固定资产台帐上签名。

员工离开公司，应交回个人使用的非经营性固定资产。行政部应检查其完整性，如有属个人原因损坏或丢失，应要求个人按不低于该资产净值的80%赔偿。具体赔付金额及赔付时间由总经理及会计经理共同协商决定.

4.2.3使用

各部门员工应严格按照使用说明书的要求操作和使用非经营性固定资产。需要具有专业技术任职资格的人员操作和使用的非经营性固定资产，只能由具有相应资格证书的人员操作和使用。

应爱护和合理使用非经营性固定资产，延长其使用期。

4.2.4维修

非经营性固定资产的维修，由行政部负责进行。行政部应通过对维修单位维修质量、维修价格的比较，选择相对固定的定点维修单位，并与之签订协议，使之为公司提供稳定可靠的服务。

行政部应定期对定点维修单位服务质量、维修价格的合理性进行评审，并据此作出保留或更换维修单位的决定。

4.2.5清理和报废

非经营性固定资产因使用寿命已满，不能再使用，或因损坏，不能再使用，需要报废的，使用部门应填写《固定资产报废申请》，报废申请单一式二联，一联作为执行废弃出售工作的授权证明，留该部门，一联交财务部。报废申请单中需说明报废原因，相关技术部门必须予以鉴定，认为确实无法予以修复或修理金额超过购买新资产的50%以上，不值得修理方可申请报废；任何固定资本的保管或使用人员在没有得到一张通过审核批准的报废申请单前，不得擅自放弃一项固定资产。

非经营性固定资产报废后，清理中如有残值收入，应上缴财务部。

4.2.6盘点

各部门应对其使用的非经营性固定资产进行不定期盘点核对，做到账物相符。每半年及年终，财务部、行政部会同各使用部门进行二次集中盘点。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当查明原因，写出书面报告，并根据公司的批准权限进行批准后，在结帐前进行帐务处理

4.2.7保险制度。

因固定资产存在着自然灾害和意外事故造成损失的巨大风险，公司由专门机构、专门人员负责保险的投保、赔付等运作。（具体操作详见保险的理赔程序）。

５相关记录

R/C05-01 固定资产报废审批表

R/C05-02 比价单

R/C05-03 采购申请单

固定资产报废审批表

№ R/C05-01申请部门：填报时间：年月日

比价单

№ R/C05-02部门：编号：日期：

采购申请单

№ R/C05-03 申请人：年月日

报销时需出具此采购申请单