结算票据管理修订版

结算票据管理修订版 IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】

第一节结算票据管理

摘自《永财通字【2003】第0010号》

为加强公司内部监控、保证公司收到和支付资金的安全性，现对财务结算票据的收支作如下规定：

一、管理规定

1、支票由出纳统一保管、开具，每日核对已开支票存根号码与空白支票的号码

的连续性，防止支票的遗失。

2、支票签发必须注明收款人，写明金额，不得签发空白支票，并加盖“不得转

让”；特殊费用支付无法确定金额的，经财务经理批准后，按估计金额在小写中相关格子中填写￥。如：估计支付在1万元内，则在支票“万”一格中填写￥。

3、支付票据必须由领款人在票据存根上签字。

4、财务印鉴必须二人保管，财务经理保管法人章，出纳保管财务章，出纳开具

票据后必须交会计审核盖章后方可支付，必须严格保管财务印鉴。详见第十二章第四节《财务印章管理制度》

5、收到的即期票据，包括支票、本票、银行汇票在一天内解缴银行，不得积

压。

二、处罚规定

1、印鉴不实行分管制度的，对会计和出纳各处100元罚款。

2、未经批准签发空白支票的，对出纳处200元罚款。

3、支付票据无收款人签字的，每发现一处对出纳处50元罚款

发生支票遗失的，对出纳处100元以上的罚款；如造成公司损失的，还需按损失金额进行赔偿。

以上规定自二00三年二月十九日起实施。