凭证管理制度
凭证管理制度范文
凭证管理制度范文凭证管理制度是指对企业财务凭证进行有效管理的一套规定和流程。
凭证是企业财务记账的基础，也是企业进行财务核算和查询的依据，因此，建立一套科学、规范的凭证管理制度对于企业的财务管理非常重要。
下面是一份关于凭证管理制度的详细介绍，共1200字。
一、制度背景和目的凭证是财务记账的基础，凭证管理的良好与否直接影响着财务会计的准确性和及时性。
因此，制定凭证管理制度的目的是为了确保凭证的真实、准确和规范，保证财务信息的准确录入和及时反馈，保护企业的合法权益。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、单位、项目、成本中心等。
三、凭证管理的主要内容1.凭证的种类和要求：公司的凭证主要包括原始凭证、记账凭证和汇总凭证，分别对应于不同的财务活动和记账环节。
要求凭证的填制必须准确、具体、明确，且符合相关法律法规和会计准则的要求。
2.凭证的保管和使用：凭证保管人必须具备相关的会计知识和责任心，负责对凭证的存储和保密。
凭证必须按照一定的时间顺序存放，并建立相应的档案管理系统，以便于凭证的查验和核对。
3.凭证的审核和抽审：公司要设立专门的财务审核岗位，对各个部门提交的凭证进行审核。
同时，应定期进行凭证的抽审工作，以确保凭证的真实性和合规性。
4.凭证的数字化管理：随着信息技术的发展，越来越多的企业开始采用电子凭证进行财务记账。
对于电子凭证的管理，公司应制定相应的规定和办法，并采取相应的技术手段，确保电子凭证的安全性和防伪性。
5.凭证的备查和查询：公司应定期进行凭证备查工作，确保凭证齐全、完整和可查性。
同时，对于一些重要的凭证，应建立相应的查询通道，方便相关人员进行查询和核对。
6.凭证的销毁：根据相关法律法规的规定，对于过时、无效的凭证，公司应定期进行销毁。
凭证的销毁必须经过相关部门的审批，并按照一定的程序进行。
四、制度的执行和监督1.需要制定相应的凭证管理流程和工作规范，明确各个环节的职责和权限。
2.公司应定期对凭证管理进行检查和评估，发现问题及时改进和完善。
事业单位凭证管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位凭证管理，规范财务工作，保障资金安全，提高会计信息质量，根据《事业单位财务规则》和《会计法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有凭证的取得、保管、使用、销毁等环节。
第三条凭证管理应当遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证内容必须真实反映经济业务活动情况，不得弄虚作假。
（二）完整性原则：凭证应当完整无缺，不得损毁、丢失。
（三）及时性原则：凭证取得、保管、使用、销毁等环节应当及时进行。
（四）保密性原则：凭证内容涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当严格保密。
第二章凭证的取得第四条凭证的取得应当符合以下要求：（一）凭证应当由业务部门或经办人按照实际发生业务活动取得。
（二）凭证应当由出具单位加盖公章或负责人签字。
（三）凭证内容应当与实际业务活动相符。
（四）凭证取得后，经办人应当及时将凭证送交财务部门。
第三章凭证的保管第五条凭证的保管应当符合以下要求：（一）凭证应当分类存放，分别保管。
（二）凭证应当妥善保管，防止损坏、丢失。
（三）凭证的存放地点应当安全、通风、干燥。
（四）凭证的保管人员应当定期检查凭证的保管情况，确保凭证安全。
第四章凭证的使用第六条凭证的使用应当符合以下要求：（一）凭证使用前，经办人应当核对凭证内容与实际业务活动是否相符。
（二）凭证使用时，经办人应当注明使用日期、用途等信息。
（三）凭证使用后，经办人应当将凭证交还财务部门。
第五章凭证的销毁第七条凭证的销毁应当符合以下要求：（一）凭证的销毁应当由财务部门负责。
（二）凭证的销毁应当经过审批程序。
（三）凭证的销毁应当采用焚烧、化浆等方式，确保凭证内容无法恢复。
（四）凭证销毁后，财务部门应当及时登记销毁情况。
第六章责任追究第八条凭证管理过程中，如有违反本制度的行为，按照以下规定追究责任：（一）经办人未按照规定取得、保管、使用、销毁凭证的，责令改正，并给予警告；情节严重的，依法给予行政处分。
凭证管理制度要求
凭证管理制度要求一、凭证管理制度的必要性1. 规范企业内部管理：凭证是企业内部管理的重要依据，凭证管理制度的建立可以规范企业内部管理流程，提高管理效率。
2. 防范内部欺诈：通过凭证管理制度，可以加强对凭证的审核和监督，减少内部人员利用凭证进行欺诈的可能性。
3. 保障企业财务安全：凭证管理制度的健全落实可以有效保障企业的财务安全，避免因为凭证遗漏或错误导致的财务风险。
4. 规范公司运营秩序：凭证管理制度可以规范企业的运营秩序，提高公司内部运营的规范性和可持续性。
二、凭证管理制度的内容要点1. 凭证类别和编号规定：明确不同凭证的种类和编号规定，如收据、付款凭证、发票等，建立凭证库存档案。
2. 凭证填制规范：规定凭证填制的标准格式、要求和流程，确保凭证内容准确、完整。
3. 凭证审核流程：明确凭证审核的责任人、审核流程和审核标准，防止审批人员滥用职权。
4. 凭证保管和归档：规定凭证的保管期限、保管方式和归档管理，确保凭证资料的安全性和完整性。
5. 凭证监督和检查：建立凭证监督和检查机制，定期对凭证管理情况进行检查和评估，发现问题及时纠正。
6. 凭证处理和报废：规定凭证的处理和报废程序，明确报废标准和程序，避免因凭证报废不当导致的财务风险。
三、凭证管理制度的实施方法1. 领导重视：企业领导高度重视凭证管理工作，明确凭证管理的重要性和紧迫性，推动凭证管理制度的制定和实施。
2. 资源投入：为凭证管理制度的实施提供必要的人力、物力和财力支持，确保凭证管理工作能够得到有效落实。
3. 培训教育：对相关员工进行凭证管理制度的培训和教育，提高员工的凭证管理意识和能力，保障凭证管理工作的规范进行。
4. 监督检查：建立凭证管理的监督机制，定期进行凭证管理工作的检查和评估，发现问题及时整改。
5. 不断完善：根据实际情况不断完善和改进凭证管理制度，使其与企业经营活动相适应。
综上所述，凭证管理制度的建立和实施对于企业的经营管理具有重要意义，希望企业能够重视凭证管理工作，制定健全的凭证管理制度，提高企业内部管理的规范性和有效性。
公司凭证管理制度
公司凭证管理制度一、总则为规范公司凭证管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及到凭证管理的部门和员工。
三、凭证定义凭证是指公司在业务活动中产生的各种资金往来、财产权利、债务义务等方面的书面确认文件，包括但不限于发票、收据、支票、汇票、银行存款单、资金转账单、财务报表等。
四、凭证管理原则1.真实性原则：凭证必须真实、合法、准确、完整。
凭证内容和金额应与实际业务一致，不得虚构或篡改。
2.保密原则：公司凭证必须妥善保管，避免泄露敏感信息。
只有经授权的人员可以查看、处理凭证，未经授权不得私自翻阅或复制。
3.合规原则：公司凭证管理必须遵守相关法律法规和公司内部规定，不得违反规定进行操作。
4.审计原则：公司凭证必须进行定期审计和核对，确保凭证的完整性和正确性。
五、凭证管理流程1.凭证的获取（1）凭证应由业务部门在业务发生后尽快收集整理，确认无误后交由财务部门进行录入。
（2）凭证的获取应在规定的时间范围内完成，超过规定时间视为无效凭证。
2.凭证的录入（1）财务部门负责对收到的凭证进行分类、编号和归档工作。
（2）凭证录入应按照规定的流程和要求进行，确保凭证的准确性和完整性。
3.凭证的审批（1）对涉及到重要业务活动的凭证，应由主管领导进行审批签字确认。
（2）审批的程序和权限应明确规定，不得随意越级审批或私自处理。
4.凭证的保管（1）财务部门负责凭证的妥善保管，确保凭证不丢失、不损坏。
（2）归档的凭证应按照时间顺序和分类归档，方便查阅和审计。
5.凭证的销毁（1）凭证的保存期限为规定时间后，应按照公司规定程序进行销毁。
（2）销毁的凭证必须由财务部门进行确认，不得擅自销毁。
六、凭证管理责任1.公司领导应对凭证管理工作负总责，确保凭证管理制度的执行。
2.各部门负责人应加强对本部门凭证管理工作的监督和指导，确保凭证管理工作的规范性和有效性。
3.财务部门负责具体的凭证管理工作，对凭证的收集、录入、审批、保管、销毁等环节负责。
凭证管理制度目的
凭证管理制度目的一、凭证管理制度的意义凭证管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它体现了公司对财务管理的重视和对内部财务控制的有效规范。
建立健全的凭证管理制度，可以保障企业财务报告的真实性，准确性和合法性，为企业各项经营活动提供可靠的财务数据支持。
因此，凭证管理制度对于企业的经营决策，财务监督和内部控制具有重要意义。
二、凭证管理制度的目的1. 规范财务人员行为凭证管理制度明确了财务人员在日常操作中应当遵循的凭证管理规定，包括凭证的填制、审核、出具和保存等流程，规范了财务人员在操作过程中的行为，从而减少人为错误和舞弊的可能性，提高财务数据的真实性和完整性。
2. 确保财务数据准确凭证管理制度通过规范凭证的填制和审核流程，确保了财务数据的准确性和真实性。
凭证是企业财务数据的一种载体，而凭证的准确与否直接影响了财务数据的真实性和准确性，因此建立健全的凭证管理制度对于保障财务数据的准确性具有重要意义。
3. 建立完善的财务管理体系凭证管理制度是企业财务管理体系的重要组成部分，它规范了企业内部财务管理的相关流程和制度要求，为企业财务管理提供了制度保障。
建立和执行凭证管理制度，有利于规范企业内部财务管理行为，提高企业财务管理质量，保护企业财产和利益。
4. 保证企业财务报告的真实、准确、完整和及时凭证管理制度的目的还在于确保企业财务报告的真实、准确、完整和及时。
凭证是企业财务报告的重要依据，而凭证管理制度规范了企业财务凭证的出具、审核和保存流程，从而保证了财务报告的真实性和准确性。
三、凭证管理制度的实施意义1. 降低操作风险凭证管理制度的实施可以降低企业财务管理中的操作风险。
通过明确凭证的填制、审核和保存流程，规范财务人员的行为，在一定程度上减少了疏漏和错误的可能性，降低了企业财务管理中的操作风险。
2. 提高财务管理效率凭证管理制度的实施有利于提高企业财务管理效率。
规范了企业内部财务管理流程，减少了不必要的重复工作和环节，提高了财务人员的工作效率。
凭证怎么管理制度
凭证怎么管理制度一、总则为了规范凭证管理工作，保障凭证的真实性、合法性和完整性，提高财务管理的效率和透明度，制定本凭证管理制度。
二、适用范围本凭证管理制度适用于公司所有单位、部门和人员在财务管理工作中涉及凭证的收发、登记、保存、核对、使用、报销等环节的工作。
三、凭证的种类和内容1、凭证的种类：包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、备用金凭证、报销凭证等。
2、凭证的内容：凭证号码、日期、金额、借贷方向、摘要、核算科目、主管部门或业务部门的批准签字等。
四、凭证的管理要求1、凭证的收发（1）公司业务部门和财务部门均有资金往来的凭证，应按照规定流程，进行收发。
（2）凭证的收发应当有专人负责，按照指定的时间和地点进行。
（3）收到的凭证应当立即核对凭证号、日期、金额、摘要、核算科目等内容是否齐全和正确，遇有差错应及时退回。
2、凭证的登记（1）凭证的登记应当按照凭证的种类、时间顺序进行，确保凭证的流水号清晰明确。
（2）登记人员应当核对凭证的内容和金额，并进行记账。
3、凭证的保存（1）公司应当建立凭证存档管理制度，将凭证按照时间、种类进行分类存储，并设置专门的凭证存档室。
（2）凭证的保存期限应当按照法律法规和公司内部规定执行，逾期的凭证应当及时进行销毁。
4、凭证的核对和使用（1）在收到凭证后，应当及时核对凭证的真实性、合法性和完整性，遇有问题应当及时处理。
（2）凭证的使用应当严格按照公司的规定和流程进行，必须经过指定人员审批和签字同意。
5、凭证的报销（1）对于报销凭证，必须按照规定的程序和内容进行报销，包括费用明细、报销金额、审批人签字等。
（2）报销凭证的真实性和合法性必须经过财务部门核对确认后，才能进行报销。
六、凭证管理的监督和考核1、公司应当设立专门的凭证管理部门，对凭证管理工作进行日常监督和检查。
2、定期对公司各部门进行凭证管理的考核和评估，对凭证管理工作出现问题的部门或个人进行处理和追责。
七、不当行为的处理对于故意篡改凭证、偷窃凭证、违规使用凭证、虚报凭证等不当行为，公司有权依法追究责任人的法律责任，并进行相应的纪律处分。
凭证管理规定(3篇)
第1篇第一条为加强凭证管理，规范凭证使用，保障凭证的真实性、合法性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级国家机关、事业单位、社会团体、企业和其他组织（以下简称单位）的凭证管理。
第三条凭证管理应当遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证必须真实反映经济业务事项，不得伪造、变造、篡改。
（二）合法性原则：凭证的取得、使用、保管等环节必须符合法律法规和财务制度的要求。
（三）完整性原则：凭证应当齐全，不得缺项、漏项。
（四）连续性原则：凭证的编号应当连续，不得跳号、错号。
（五）保密性原则：凭证内容涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当依法予以保密。
第二章凭证种类第四条凭证分为以下几类：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行结算凭证、付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等。
（二）记账凭证：包括日记账、明细账、总账等。
（三）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）其他凭证：包括合同、协议、凭证附件等。
第五条各类凭证的具体内容、格式和编制方法，按照国家有关财务会计制度的规定执行。
第三章凭证取得第六条单位取得凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的取得必须合法、合规，不得以非法手段获取。
（二）取得的凭证应当真实、完整，不得伪造、变造、篡改。
（三）取得的凭证应当符合国家有关税收、财政、金融等法律法规的要求。
（四）取得的凭证应当及时登记、保管。
第七条单位取得以下凭证时，应当办理以下手续：（一）发票：应当核对发票的真实性、合法性，并加盖发票专用章。
（二）收据：应当核对收据的真实性、合法性，并加盖收款专用章。
（三）银行结算凭证：应当核对银行结算凭证的真实性、合法性，并加盖银行印章。
（四）付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等：应当核对凭证的真实性、合法性，并加盖单位印章。
第四章凭证使用第八条单位使用凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的使用必须符合国家有关财务会计制度的规定。
（二）凭证的使用必须真实、合法，不得伪造、变造、篡改。
凭证管理规章制度
第一章总则第一条为规范公司凭证管理，确保凭证的合法、合规、安全，提高财务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有凭证的管理，包括但不限于财务凭证、合同凭证、业务凭证等。
第三条凭证管理应遵循真实性、合法性、完整性、及时性、保密性原则。
第二章凭证的定义与分类第四条凭证是指反映公司经济业务活动，具有法律效力，证明经济业务发生的书面文件。
第五条凭证按其用途和性质分为以下几类：（一）财务凭证：包括原始凭证、记账凭证、结算凭证等；（二）合同凭证：包括合同、协议、授权书等；（三）业务凭证：包括发票、收据、入库单、出库单等。
第三章凭证的管理职责第六条财务部门负责凭证的接收、审核、登记、保管、归档和销毁等工作。
第七条各部门负责人对本部门凭证的真实性、合法性、完整性负责。
第八条会计人员负责凭证的审核、记账、归档等工作。
第九条保管人员负责凭证的保管、调阅、销毁等工作。
第四章凭证的管理流程第十条凭证接收：各部门将凭证提交至财务部门，财务部门接收并登记。
第十一条凭证审核：财务部门对凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。
第十二条凭证登记：财务部门对审核通过的凭证进行登记，包括凭证编号、日期、摘要、金额等。
第十三条凭证保管：凭证按照类别和重要性进行分类保管，确保凭证安全。
第十四条凭证调阅：需要查阅凭证时，应填写《凭证调阅申请单》，经审批后由保管人员提供。
第十五条凭证归档：凭证保管期满后，按照国家有关规定进行归档。
第十六条凭证销毁：凭证保管期满后，经审批后方可销毁，销毁前应进行清点、登记，并由专人监督。
第五章凭证的管理要求第十七条凭证应真实、合法、完整，不得伪造、变造、篡改。
第十八条凭证填写应规范，字迹清晰，不得涂改、刮擦。
第十九条凭证保管应安全，防止丢失、损坏、被盗。
第二十条凭证调阅应登记，确保凭证调阅的透明性。
第六章违规处理第二十一条凡违反本制度，造成凭证管理混乱、丢失、损坏、被盗等后果的，将依照公司相关规定追究责任。
凭证管理制度有哪些
凭证管理制度有哪些一、凭证管理制度的定义凭证是对组织财务业务事实的确认和记录，是组织财务活动的重要依据。
凭证管理制度是指组织为了规范凭证的收集、保管、使用、传递、销毁等环节而制定的一整套规章制度。
凭证管理制度不仅包括了具体的制度文件和操作程序，还包括了相关的工作流程、职责分工、监督制度等方面的内容。
二、凭证管理制度的目的1. 规范凭证管理行为，保证凭证的真实、完整、准确和及时。
2. 防范内部欺诈及错误，提高内部控制的效率和透明度。
3. 保护组织的财产和利益，降低经营风险。
4. 对组织的财务活动进行监督和管理，为机构的管理层提供准确的决策依据。
5. 遵守相关法律法规，确保组织的合规经营。
三、凭证管理制度的内容1. 凭证的分类与编号：按照财务凭证的不同种类和用途进行分类，为每一种凭证进行编号以便进行跟踪和追溯。
2. 凭证的制作与使用：要求凭证应当真实、完整、清晰、准确，并按照规定的程序和要求进行填写和使用。
3. 凭证的保管和存档：规定凭证的保管地点、保管要求、保管期限、存档形式等相关内容，确保凭证能够被安全、规范地管理和保管。
4. 凭证的传递与使用权限：规定凭证的传递要求、使用权限分配和审批程序，明确各个环节的职责和权限。
5. 凭证的销毁与报废：规定凭证销毁和报废程序，包括销毁审批、销毁记录、销毁方式等相关内容。
6. 凭证管理的监督和检查：规定凭证管理的监督、检查和审核程序，确保凭证管理制度的执行和有效性。
7. 凭证管理系统的建设与维护：规定凭证管理系统的建设要求、使用方法和维护措施，确保凭证管理制度的持续有效。
四、凭证管理制度的建设1. 确定凭证管理制度的目标和原则，明确制度的执行要求和内容。
2. 制定凭证管理制度的具体制度文件，包括凭证管理规定、凭证管理程序、凭证管理制度手册等。
3. 开展凭证管理制度的培训和宣传活动，确保全体员工了解凭证管理制度的内容和要求。
4. 建立凭证管理制度的执行机制，包括凭证管理委员会、凭证管理岗位设置、凭证管理责任制等。
会计凭证账册管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强会计凭证、账册的管理，规范会计工作，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的会计凭证、账册的管理工作，包括凭证的编制、审核、保管、销毁等环节。
第三条会计凭证、账册的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：会计凭证、账册的编制、审核、保管、销毁等活动必须符合国家法律法规的要求。
（二）真实性原则：会计凭证、账册必须真实反映经济业务，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：会计凭证、账册应完整无缺，不得遗漏。
（四）安全性原则：会计凭证、账册的保管应确保其安全，防止丢失、损坏、泄密。
（五）连续性原则：会计凭证、账册的编制、审核、保管等环节应保持连续性。
第二章会计凭证的管理第四条会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、提供会计信息的书面证明。
会计凭证的管理包括以下内容：（一）凭证的编制1. 凭证的格式应符合国家统一的会计制度要求。
2. 凭证的内容应真实、完整、准确。
3. 凭证的填制人、复核人、审批人应在凭证上签名或盖章。
4. 凭证应注明填制日期。
（二）凭证的审核1. 审核人应审核凭证的真实性、完整性、合法性。
2. 审核人应签署审核意见和日期。
3. 审核人发现凭证存在问题，应及时向有关责任人报告。
（三）凭证的保管1. 凭证应按照会计档案管理办法进行分类、归档。
2. 凭证应妥善保管，防止丢失、损坏、泄密。
3. 凭证的保管期限应符合国家有关规定。
（四）凭证的销毁1. 凭证的销毁应严格按照国家有关规定进行。
2. 凭证的销毁前，应进行核对，确保凭证完整无缺。
3. 凭证的销毁应有专人负责，并做好销毁记录。
第三章会计账册的管理第五条会计账册是反映企业财务状况、经营成果和现金流量等信息的载体。
会计账册的管理包括以下内容：（一）账册的设置1. 账册的设置应符合国家统一的会计制度要求。
2. 账册的内容应真实、完整、准确。
凭证管理制度
凭证管理制度凭证管理制度是指一个组织或企业在经济活动中，为了确保财务账目准确性和合规性，规定和管理所有经济业务凭证的一套制度。
凭证作为财务会计核算的重要依据，具有保留证据、记录事实、核对账目、审计复核等功能，是财务会计工作的重要环节。
因此，建立和健全凭证管理制度对于组织和企业来说是非常重要的。
首先，凭证管理制度应规范凭证的种类和用途。
根据不同的经济业务和会计科目，制定明确的凭证种类和凭证格式。
比如，普通凭证、收款凭证、付款凭证等。
凭证的用途应当与经济业务的性质相符合，确保凭证真实、准确地反映事实。
其次，凭证管理制度应明确凭证的生成、填制和审核程序。
凭证的生成应遵循一定的流程，包括经济业务的发生、初始记录、编号和存档等环节。
填制凭证时应规范填写凭证的内容，包括日期、会计科目、金额和摘要等。
同时，凭证的审核程序应明确审核的责任人和权限，确保凭证的合规性和准确性。
另外，凭证管理制度也应规定凭证的保存、查找和销毁的办法。
凭证作为财务会计核算的重要依据，必须妥善保管和保存。
制度应明确凭证的保存期限和保存方式，确保凭证可以随时查阅和审查。
同时，凭证的销毁也应符合相关法规和规定，以防止凭证被滥用或丢失。
最后，凭证管理制度还应规定凭证的复核和审计的程序。
凭证的复核是指由专门负责财务复核的人员对凭证的合规性和准确性进行检查和审核。
凭证的审计是指外部审计机构对凭证进行审计和复核，以保证财务会计的准确性和公正性。
综上所述，凭证管理制度对于组织和企业的财务会计工作来说是非常重要的。
通过建立和健全凭证管理制度，可以确保经济业务的真实性、合规性和准确性，为组织和企业的财务决策提供可靠的依据，保护合法权益，维护经济秩序。
因此，每个组织和企业都应该高度重视凭证管理制度的建立和执行，以提高财务会计工作的质量和效益。
凭证管理工作制度
凭证管理工作制度一、总则为了加强公司财务管理，规范凭证管理工作，确保公司财务信息的真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度适用于公司全体员工，对公司凭证的取得、审核、登记、归档、保管等管理工作进行规范。
二、凭证的取得与审核1. 凭证的取得（1）公司内部各部门发生的经济业务，由经办人员按照规定的程序和要求，取得合法、有效的原始凭证。
（2）公司外部发生的经济业务，由经办人员取得相关发票、收据等合法、有效的原始凭证。
（3）经办人员应妥善保管原始凭证，防止丢失、损坏、涂改等情况发生。
2. 凭证的审核（1）财务部门应设立专门的凭证审核岗位，对取得的原始凭证进行审核。
（2）审核人员应具备相应的专业知识和工作经验，确保审核工作的准确性和及时性。
（3）审核内容包括：凭证的合法性、真实性、完整性、准确性等。
（4）审核合格的凭证，由审核人员签字确认，并注明审核日期。
（5）对于不符合规定的凭证，审核人员应退回经办人员，要求其重新取得合法、有效的原始凭证。
三、凭证的登记与归档1. 凭证的登记（1）财务部门应设立专门的凭证登记岗位，对审核合格的原始凭证进行登记。
（2）登记人员应按照规定的格式和要求，将凭证的名称、日期、金额、科目、摘要等信息准确、完整地登记在凭证登记簿上。
（3）登记完毕的凭证，由登记人员签字确认，并注明登记日期。
2. 凭证的归档（1）财务部门应设立专门的凭证归档岗位，对登记完毕的凭证进行归档。
（2）归档人员应按照规定的顺序和要求，将凭证放入相应的档案盒中，并做好档案盒的标签。
（3）归档完毕的凭证，由归档人员签字确认，并注明归档日期。
四、凭证的保管与查询1. 凭证的保管（1）财务部门应指定专人负责凭证的保管工作，确保凭证的安全、完整、保密。
（2）凭证保管人员应定期对凭证进行清点、核对，确保凭证的数量、内容与登记簿相符。
（3）凭证保管人员应做好凭证的防潮、防火、防虫、防盗等工作，确保凭证的物理完整性。
凭证管理制度范文
凭证管理制度范文一、凭证管理的基本原则（一）凭证的真实性原则。
凭证必须真实地反映出企业经济交易的实际情况，不能违背经济事实，防止编造、伪造凭证。
（二）凭证的合法性原则。
凭证必须符合国家财务法规和企业内部的财务规章制度，不能有虚假或违规操作。
（三）凭证的正确性原则。
凭证的内容必须正确无误，与实际交易一致。
（四）凭证的规范性原则。
凭证的编制和登记必须符合统一的格式和规范，以确保凭证的可读性和便于审计。
（五）凭证的及时性原则。
凭证必须及时编制和登记，避免遗漏和滞后，尽快反映企业的经济活动。
二、凭证的编制和登记（一）凭证的编制要求1.按照财务凭证规定的格式和内容，准确陈述经济事实，包括交易类型、交易金额、交易对象等。
2.编制凭证需要有相应的依据，如发票、合同、单据等，以确保凭证的真实性和合法性。
3.凭证上必须注明填制人、审核人和登记人等相关信息，以便追溯责任和监督管理。
（二）凭证的登记要求1.应当按照凭证的编制顺序进行登记，确保账务的及时性和完整性。
2.登记时需要按照凭证的科目分类，准确填写科目名称、币种、借贷金额等信息。
3.登记人员要仔细核对凭证内容和登记信息，确保凭证的正确性和准确性。
三、凭证的审核和审批（一）凭证的审核1.经办人员在编制凭证后，应当交给专门的审核人员进行审核，以确保凭证的真实性和合规性。
2.审核人员要仔细核对凭证的编制内容和依据，对凭证的真实性和合法性负责。
（二）凭证的审批1.审核完毕后，还需要经过上级主管或负责人的审批，确保凭证的真实性和准确性。
2.审批人员要仔细核对凭证内容和相关的财务数据，对凭证的真实性和合规性负责。
四、凭证的保存和归档1.凭证的保存期限一般为五年，对于需要长期存档的凭证，应当妥善保管，确保其安全性和完整性。
2.凭证应按照时间和编号原则进行归档，以便查询和审计。
3.存档凭证要划分为年度档案和会计科目档案两个层次，以便管理和检索。
4.存档凭证的查阅和调取要有明确的授权和审批程序，严格控制凭证的使用权限，防止滥用和误操作。
单位凭证管理制度
单位凭证管理制度第一章总则第一条为规范单位凭证管理，加强财务监督，合理利用财务资源，提高工作效率，保护单位和人员利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部所有凭证的管理、登记、使用、审批等环节，包括但不限于财务凭证、行政凭证等。
第三条坚持科学、规范、公正、透明原则，加强制度的执行和监督，提高凭证管理的质量和效率。
第四条负责单位凭证管理的部门为财务部门，负有组织、协调、监督单位内所有凭证管理工作。
第五条凭证管理应遵循便民、安全、高效、精准原则，保证凭证的真实、有效性。
第六条对于重大事项的凭证管理，应为主管领导审批并签字确认。
第二章凭证管理的登记和审核第七条凭证管理应当进行登记，登记内容包括凭证名称、编号、领用、使用、审批等信息。
第八条登记应当由专人负责，做到每一笔凭证都能清晰记录，所有记录都能得到审查。
第九条凭证管理应当进行审核，审核内容包括凭证的真实性、有效性、合规性等。
第十条审核应当由专人负责，审核应当在凭证发生前、发生中和发生后进行多次，确保凭证的真实性和有效性。
第十一条审核人员应当具备一定的专业知识和严谨的工作态度，确保审核的准确性。
第十二条凭证管理的登记和审核应当形成书面记录，建立档案，以备查验。
第十三条所有凭证的使用应当在登记和审核之后进行，未经登记和审核的凭证使用，负责人应当承担相应的责任。
第十四条凭证管理的逾期未审、未登记的情况应当及时纠正，责任人应当承担相应的责任。
第十五条凭证管理的登记和审核应当定期进行检查，以便发现问题及时纠正。
第十六条对于管理中的问题，应当及时向相关部门汇报并提出解决方案。
第三章凭证管理的领用和使用第十七条凭证管理的领用和使用应当由专人负责，任何人员未经许可不得使用凭证。
第十八条凭证管理的领用和使用应当严格按照登记和审核的程序进行，确保凭证的有效性。
第十九条凭证管理的领用和使用应当按需进行，不得超越实际需要，凭证不得滥用。
第二十条对于凭证的使用情况，应当形成书面记录，以备查验。
凭证管理制度及流程
凭证管理制度及流程一、制度目的为规范和加强企业内部凭证管理，防范和减少内部欺诈和舞弊行为，保障企业资金安全，提高企业内部控制水平，特制订本凭证管理制度。
二、适用范围本凭证管理制度适用于本企业内所有凭证的管理和使用。
三、凭证种类1. 财务凭证：包括会计凭证、收支凭证、结算凭证等；2. 行政凭证：包括出差凭证、报销凭证等；3. 其他凭证：包括入库凭证、出库凭证、审批凭证等。
四、凭证管理流程1. 凭证发放与使用1.1 凭证的发放：凭证的发放应有授权并按照需要进行限制，不得私自发放。
1.2 凭证的领用：凭证领用应当有登记记录和确认签字，确保凭证不被滥用。
1.3 凭证的使用：凭证使用应当符合规定的流程和程序，不得越权或私自使用。
2. 凭证审核与核对2.1 凭证的审核：凭证的审核应当由专人进行，确保凭证的真实性和合法性。
2.2 凭证的核对：凭证的核对应当由不同人员进行，确保凭证的准确性和完整性。
3. 凭证归档与保管3.1 凭证的归档：凭证的归档应按照规定的要求进行，记录清晰，便于查阅和核对。
3.2 凭证的保管：凭证的保管应当加强安全管理，采取防火、防水、防盗等措施，确保凭证的安全性。
4. 凭证销毁与报废4.1 凭证的销毁：凭证的销毁应当按照规定的程序进行，避免凭证被恶意利用。
4.2 凭证的报废：凭证的报废应当及时进行，避免过时凭证的滞留和混乱。
五、凭证管理的制度建立1. 审查现行凭证管理制度，并不断进行完善和改进；2. 加强对凭证管理人员的培训和考核，提高他们的凭证管理意识和能力；3. 设立专门的凭证管理部门，并建立健全的监督机制；4. 加强对凭证管理流程的监控和审查，及时发现和纠正问题；5. 加强对凭证管理制度的宣传和推广，使全体员工都能理解和遵守凭证管理规定。
六、凭证管理的责任分工1. 凭证管理部门负责凭证的管理和监督；2. 各部门负责凭证的使用和报告；3. 领导者对凭证管理工作的整体规划和监督。
七、凭证管理的监督与评估1. 定期对凭证管理制度进行评估和审核，发现问题及时改进；2. 加强对凭证管理工作的监督和检查，确保凭证管理制度的有效实施。
最新凭证管理制度
最新凭证管理制度第一章总则为规范和加强凭证管理工作，确保凭证的真实、准确、完整、合规，提高财务管理效率和透明度，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计法》的相关规定，结合本单位的实际情况，制定本凭证管理制度。
第二章凭证的种类和内容1.凭证的种类：凭证包括原始凭证、复原凭证、记账凭证、汇总凭证等。
2.凭证的内容：凭证应包括以下内容：凭证标识号、凭证日期、凭证摘要、凭证金额、借贷方向、经办人、复核人等。
第三章凭证的管理1.凭证的登记：凭证应按照发生顺序登记，确保每一笔业务都有凭证支持。
2.凭证的保存：所有原始凭证必须妥善保存，保存期限不少于5年，备查的凭证必须保存到备查审计结束。
3.凭证的归档：凭证归档应按照科目、时间等分类进行，便于查阅和审计。
第四章凭证的填制1.凭证的准确填写：填写凭证应准确、清晰，不得有涂抹、错漏。
2.凭证的审核：凭证填制完成后，应经过复核人的审核，确保凭证的真实性和合规性。
3.凭证的会计处理：凭证填制完成后，应及时进行会计处理，遵循财务会计准则的相关规定。
第五章凭证的使用1.原始凭证的重要性：原始凭证是财务管理的重要依据，必须妥善保存，不得私自销毁或篡改。
2.复原凭证的使用：复原凭证应根据需要进行复制，并在复印件上注明“复印件与原件一致”。
3.记账凭证的作用：记录凭证是会计核算的基础，凭证必须齐全、完整，否则将影响财务报表的真实性。
第六章凭证的审核1.凭证审核的程序：凭证审核是保证凭证准确性和合规性的重要环节，必须由专人进行审核。
2.凭证审核的责任：凭证审核人应对凭证的内容、算术和合规性进行审核，确保凭证的真实性。
3.凭证审核的记录：凭证审核人应将凭证审核的过程和结果进行记录，并签字确认。
第七章凭证的整理与报销1.凭证的整理：凭证整理应按照科目、时间等分类进行，便于查阅和审计。
2.凭证的报销：凭证报销应按照相关规定进行，不得违规报销。
3.凭证的结账：凭证结账应在月底进行，确保凭证工作的及时性和完整性。
凭证管理制度
凭证管理制度一、总则为规范凭证管理工作，加强对凭证的管理和使用，保证凭证的安全和准确性，确保公司财务的规范运作，特制定本凭证管理制度。
二、凭证种类凭证包括但不限于：收据、发票、结算凭证、银行对账单、支票、汇票、委托付款凭证、赔款凭证等各类金融票据和单据。
三、凭证管理部门及人员1. 凭证管理部门设在财务部门，由财务总监负责凭证管理工作；2. 凭证管理员由财务主管任命，负责领导和管理凭证管理工作，确保凭证管理的规范性和安全性；3. 每个部门设有专职保管员，负责本部门的凭证管理工作。
四、凭证的开具1. 凭证的开具必须符合公司的实际业务和国家法律法规的规定；2. 凭证必须填写清晰、正确、完整，不得涂改；3. 凭证必须经过审核、签字、盖章方可生效；4. 凭证一式两份，主稿和副本，主稿存档，副本备查。
五、凭证的保管1. 凭证保管应当以安全、完整为原则；2. 凭证保管要求每个部门都要制定专门的凭证保管制度，明确凭证的保管责任人；3. 凭证必须放在防火、防水、防盗的保险柜内，并做好密钥管理；4. 凭证的保管人必须定期进行清点、整理，确保凭证的完整性和安全性；5. 凭证的保管期限应按照公司规定进行保管，不得私自销毁、篡改或挪用。
六、凭证的使用1. 凭证必须按照公司规定的程序和权限进行使用；2. 凭证的使用必须经过审批，不得越级或私自使用；3. 凭证的使用必须符合公司的实际业务和国家法律法规的规定；4. 凭证的使用必须有明确的用途和用款，不得私自挪用或冒领；5. 凭证的使用必须及时归档，做好备查工作。
七、凭证的销毁1. 凭证的销毁必须经过审核、审批程序；2. 凭证的销毁必须进行清点、记录，并留存销毁凭证；3. 凭证的销毁必须符合公司的实际业务和国家法律法规的规定。
八、凭证的监督1. 凭证管理部门定期对各部门的凭证管理工作进行监督检查；2. 凭证管理部门定期对凭证的使用和销毁情况进行复核和核对；3. 凭证管理部门对违规行为进行处罚并报告公司领导。
凭证的管理制度
凭证的管理制度第一章总则第一条为了规范和加强公司的凭证管理工作，确保凭证管理工作的合法、规范、高效运行，提高凭证管理工作的科学化水平，制定本制度。
第二条凭证包括原始凭证、备查凭证、会计凭证以及其他形式的凭证。
凭证管理是指对凭证的发放、使用、保存、归档及销毁等过程进行规范化管理的工作。
第三条凭证管理工作应遵循保密、准确、完整、及时的准则，坚持公正、透明、高效的原则。
第四条公司财务部门负责制定凭证管理制度，并严格执行。
第五条凭证管理工作的内容包括凭证的发放、注册、调拨、披露、监督检查、盘点、归档、销毁等环节。
第六条凭证管理工作应当与财务管理、会计核算、审计监督等相关部门密切配合，形成工作合力，保证凭证管理工作的有效开展。
第七条公司全体员工应当自觉遵守凭证管理制度，严格按照规定的程序、要求进行凭证管理工作。
谎报、侵吞、挪用凭证，或者拒不执行凭证管理规定的，将依法追究相应的责任。
第八条公司应当不断加强和改进凭证管理工作，不断提高凭证管理工作的科学化、规范化水平。
第二章凭证管理工作的基本要求第九条凭证管理工作应当遵循的基本要求包括：（一）凭证的真实、准确、完整；（二）凭证的保密、审批、使用、披露合法合规；（三）凭证的保存、归档、销毁符合规范。
第十条公司应当建立健全凭证管理工作的组织机构、工作制度、工作流程、责任制度、内部控制制度等。
第十一条凭证管理人员应当具备专业素养、高度责任感和敬业精神，严格履行职责，保证凭证管理工作的安全、准确、规范进行。
第十二条凭证管理工作应当坚持原则上凭证一人一册、一用一损、一查一封、一存一存的原则。
第十三条公司应当建立健全凭证编号、盘存、检查、披露等相关制度，保证凭证的完整性、安全性、可核查性。
第十四条公司应当建立健全凭证监督检查机制，加强对凭证管理工作的日常监督和定期抽查。
第十五条公司应当不断加强凭证使用的安全管理，保证凭证的安全、真实、可靠使用。
第十六条公司应当建立健全凭证审批制度，加强对凭证使用的控制和审查。
会计凭证制作管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范会计凭证的编制、审核、保管和使用，确保会计信息的真实、完整、准确和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有会计凭证的编制、审核、保管和使用。
第三条会计凭证的编制、审核、保管和使用应当遵循以下原则：（一）合法性原则：会计凭证的编制、审核、保管和使用必须符合国家法律法规和财务会计制度的规定。
（二）真实性原则：会计凭证所反映的经济业务必须真实、客观。
（三）完整性原则：会计凭证必须完整地反映经济业务的全部内容。
（四）准确性原则：会计凭证所记载的经济业务必须准确无误。
（五）及时性原则：会计凭证的编制、审核、保管和使用必须及时进行。
（六）保密性原则：会计凭证的编制、审核、保管和使用必须严格保密。
第二章会计凭证的编制第四条会计凭证的编制应当符合以下要求：（一）凭证名称：凭证名称应当准确、规范，反映经济业务的内容。
（二）凭证编号：凭证编号应当连续、系统，便于管理和查询。
（三）填制日期：凭证填制日期应当为实际发生经济业务的日期。
（四）经济业务内容：凭证内容应当完整、准确地反映经济业务的全过程。
（五）会计科目：凭证应当正确使用会计科目，确保会计核算的准确性。
（六）金额：凭证金额应当准确无误，与原始凭证一致。
（七）附件：凭证应当附有必要的原始凭证或相关证明材料。
（八）签章：凭证填制人、审核人、批准人应当签章。
第五条会计凭证的编制程序：（一）经济业务发生时，经办人员应当及时收集、整理原始凭证。
（二）经办人员根据原始凭证编制记账凭证。
（三）记账凭证经审核无误后，由会计主管人员批准。
（四）记账凭证经批准后，由经办人员填写到会计账簿中。
第三章会计凭证的审核第六条会计凭证的审核应当由具有相应资格的会计人员进行，审核内容包括：（一）凭证的真实性、合法性、完整性。
（二）凭证的经济业务内容是否真实、准确。
（三）凭证的会计科目使用是否正确。
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凭证管理制度
1.0目的
为有效管理和控制本公司的业务往来单据凭证，提高凭证保管和传递的工作效率，避免和防止因单据的保管和传递不善带来的负面效应。
2.0各部门职责
2.1销售部：销售人员开立的销售清单和物品需求单，自行审查与核对，确保无误方可出单。
2.2采购部：采购人员根据采购指令到指定供应商处提货，应严格核对单据与实物时否一致，无误带单据和物品回本公司交付仓库。
2.3仓库部：严格检验与核对单据数据与实物信息，并及时办理入库入账手续。
2.4财务部：负责《销售清单》的审核，并在收款方式为现金，汇款，支票单据上签字盖章确认货款是否已付。
对挂账的《销售清单》应确认客户的支付能力及支付意向。
3.0操作流程指导
3.1销售凭证的传递与保管
3.1.1销售人员在汇总客户需求时，应自行严格审核客户需求与汇总信息是否完全一致，确认并确保无误后，方可开出《销售清单》。
3.1.2《销售清单》经财务人员审核确认后，交由仓库人员签字确认，白单留财务做记账凭证。
3.1.3仓库人员严格按照《销售清单》备货，备货时，严格认真检查审核所备物品与清单是否相符，及时执行《物料卡管理制度》。
并在单据相应的位置做好过程签名记录。
3.1.4仓库人员在备好货后，将物品和单据交由责任销售人员或其指定的人员进行复核，并在单据相应的位置签字确认。
3.1.5有误立即要求仓库人员进行纠正，无误则将蓝单和红单交给物流人员进行包装和发运。
3.1.6若客户在本司自提货物的且挂账的，仓库人员必须在单据上注明“已发货”，并要求客户签字确认货物已交付。
3.1.7单据的保管：白单由财务负责保管;黄单由仓库保管;蓝单需发往外地的由物流保管，客户自提的及现金交易的由销售保管。
所有单据必须每天整理汇总并装订。
在月末将各自保管的单据集中保管，以备存查。
3.2采购凭证的传递与保管
3.2.1本公司的采购人员到供应商处自提货物时，应严格进行核对采购指令与供应商出具的单据。
并认真核对单据与实物得信息，无误后则在单据上签字并自动拿回属于本公司的购货凭证联。
3.2.2若发生有改单的现象，必须要求供应商的有关人员进行签字确认。
避免日后的纠纷。
3.2.3采购人员带单据和物品回本公司后，第一时间到仓库交货，验货。
无误由仓库人员在单据上注明“货已收”并签名确认。
并在《凭证交接记录》上做好登记。
3.2.4在清点和验收无误后，仓库人员立即进行系统账目的录入，以保证
销售的顺利有序的实现。
单据录入后必须由录入操作人员在单据上注明“已入”并签名确认。
3.2.5对已入帐的单据由仓库人员进行保管，必须在每日下班前交到财务。
由财务人员在《凭证交接记录》上签字确认。
3.3采购退货凭证的传递与保管
3.3.1当本公司有物品退回供应商时，执行人员必须在交付退货的同时要求供应商出具《退货单》，并要求供应商收货人员在《退货单》上签名确认。
3.3.2本公司的退货执行人员在退货后，带单据回到本公司第一时间把《退货单》交到仓库，有仓库人员进行账目的调整。
仓库人员在平衡系统账目后在单据上注明“已入”并签字，
3.3.3退货单的传递与保管流程和采购单据的传递与保管流程相同。
4.0管理制度
4.1采购人员对单据保管不善致使单据丢失的，按10元/张进行处罚，并由责任人进行善后处理。
4.2采购人员采购物品回公司后未将物品和单据一起交到仓库验收的，按5元/次进行处罚。
4.3当发生更改单据现象时，当事人未在更改处签名备注的，或未要求更改者签字确认的，按5元/次进行处罚。
4.4在录入单据后未在单据上签名备注的，，造成他人重复录单的，按10元/次进行处罚。
并自行对出错的单据进行纠正，
4.5仓库人员未及时办理单据交接的，导致单据积压在某人手中时，在财务人员催要时不能提供单据的，按5元/张单据进行处罚。
4.6对于发生单据交接时有关人员未在指定位置签署的，按5元/次进行处罚。
受控文件
批准/日期审核/日期编制/日期
执行人签字：。