流动资金贷款需求测算例题

1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：

存货平均余额＝(1090+2150) ∕2=1620（万元）

存货周转次数＝销售成本∕存货平均余额＝7000∕1620＝4.32(次)

存货周转天数＝360∕4.32＝83.33（天）

依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数（见上表）

则营运资金周转次数＝360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14 -20.7)=5.38(次)

2、估算借款人营运资金量

营运资金量＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）1+预计销售收入年增长率）∕营运资金周转次数＝10000*（1-30%）*(1+10%)∕5.38=1431(万元)

3、估算新增流动资金贷款额度

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝1431-200-100＝1131（万元）

4、对估算结果进行调整

考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50＝1181（万元）。