企业内审部 法务部部门职能及人员职责 - 副本

安全，会计信息真实、完整及公允和防弊纠错等目标的日常监督指标体系。依据
对财务报表影响程度的大小来确定重要性风险水平，并将指标体系进行动态分析
和管理。同时依据财务处理或信息的异常性来发现审计线索。
❖ 3 财务审计具体内容
❖
货币资金审计、应收应付审计、成本费用审计、个人借款审计、固定资产
审计、存货审计等。
❖ 3 管理审计具体内容
❖ (1) 经济性效率性审计。（通过关注企业资源投入和使用过程中成本节约的水 平和程度及资源使用的合理性。）
❖
资金的取得是否按预算及审批和使用是否节约；
❖
人力资源的取得及配置是否恰当；
❖
资源的取得、使用和管理是否合理，是否遵循有关法律、法规、公司制度
规范；
❖
物资领用及消耗是否节约；
❖
为实现既定目标所采取的程序和方法的合法、合理性，以及对有关政策、计
划、预算、程序、合同等的遵循情况；
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❖
分析经营活动未能及时达到既定目标的原因；
❖
否建立了健全、的管理控制系统，以评价、报告和监督特定项目或业务的效
果性；
❖
管理层提供的有关效果性方面的信息是否真实、可靠。
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审计专员工作职责
❖ 一、财务审计方面：
❖ 1 审计主要职责
❖
评价和监督企业是否做到资产完整、财务信息真实及经济活动收支的合规性、
合理性及合法性，对会计记录和报表分析提供资料真实性和公允性证明，建立并
完善适合企业运营情况的财务审计底稿。
❖ 2 建立财务风险评估体系
❖
建立一套基于重要性风险水平的评估体系和日常监督体系，设定基于对资产
❖ 六、对公司分立、合并、解散、增减资本、重大投资、融资等重大事项出具法律 意见书，分析机关的法律风险，以明确法律责任。
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法务专员岗位职责
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❖ 一、法务专员职责 ❖ 1 协助律师处理公司日常法律事务，做好法律资料收集、文件起草等工作。 ❖ 2 负责公司项目投资、采购及其他重大经营行为的法务支持。 ❖ 3 审查合同。 ❖ 4 协助建立完善公司法律管理体系，并修改、创新。 ❖ 5 出具非诉讼业务法律意见。 ❖ 6 收集、研究、宣传国家颁布最新法律法规。 ❖ 7 办理诉讼案件。 ❖ 8 完成部门及公司领导临时安排的其他工作。
改意见。 ❖ 2 根据公司需要修改公司章程。 ❖ 3 以解决管理流程中的法律问题为切入点，提供企业管理中的法律问题解决方
案。
❖ 三、公司业务法律支持 ❖ 1 起草、管理、审查公司合同。参加重大合同的谈判工作。
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❖ 2 参与公司的重大经济活动，处理机关的法律事务。
❖ 3 办理公司工商登记以及商标、专利、商业秘密保护、公证、鉴证等有关法律 事务,以及公司商标、专利、商业机密等知识产权保护工作。
❖
管理层提供的有关经济性和效率性方面的信息是否真实、可靠；
❖ (2) 效果性审计
❖
审查与评价经营活动的效果性，关注的既定目标的实现程度及经营活动产生
的影响。
❖
对管理层的风险识别过程进行审查和评价，重点关注组织面临的内、外部风
险是否已得到充分、适当的确认。
❖
经营活动的目标是否适当、相关及可行；
❖
经营活动达到既定目标或实现预期经济和社会效果等情况；
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❖ 工作职责： ❖ 1、实施具体的审计项目，发现审计问题，提出审计建议。 ❖ 2、编制审计工作底稿。 ❖ 3、负责审计工作档案的整理和归档工作。 ❖ 4、审计项目完成后进行自我评价。 ❖ 5、定期参加公司或者部门内部专业培训，通过学习不断提高个人执业能力。 ❖ 6、起草并更新内部审计工作标准文件。 ❖ 7、制定年度审计计划，并征询公司董事会的意见确定审计重点。 ❖ 8、接受分管领导安排的审计项目，督导具体审计项目的执行。 ❖ 9、及时向分管领导报告审计工作的进展情况。 ❖ 10、对有重大嫌疑的舞弊、欺诈行为进行调查，并向董事会报告调查结果。 ❖ 11、进行开展后续审计工作，对上期完成审计项目的落实情况定期复核。 ❖ 12、就审计事宜与外部审计和被审计部门进行协调、沟通。
内审部职能及岗位职责
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目录
1.内审部职能
3
2.审计专员岗位职责
8
3.法律事务部职能
11
4.法务专员岗位职责
14
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内审部岗位职责
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❖ 职责概述：内审部负责对公司财务、企业内部控制管理等方面进行相关审计， 促进各部门一起形成合力为公司发挥最大效力，切实做好降本增效工作，并建 立可持续、稳定运行考核评价系统。
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❖ 13、定期评价其他审计员工的工作业绩表现，对员工的个人职业发展给予指导 。
❖ 14、建立审计部门员工档案，包括工作描述、简历、职业活动、绩效评估、培 训计划和发展记录；编制不同的员工统计资料并进行分析。
❖ 15、确保审计团队的人员充足且具备必要的审计知识、技能、经验，以完成公 司审计章程所要求的任务及使命。
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❖ 二、内部控制管理审计方面：
❖ 1 内部控制管理审计主要职责
评价和监督企业内部控制管理工作开展的经济性效率性及效果性。
❖ 2 建立内部控制管理绩效评估体系
建立一套基于重要性风险水平的评估体系和日常监督体系，建立信息化管 理审计系统工作平台，对相关内部控制管理工作做好事前、事中、事后审计工作。
❖
是否建立健全的管理控制系统，以评价、报告和监督特定业务或项目的经
济性；
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❖
采购、销售等商业活动的效率；
❖
研发、生产等技术活动的效率；
❖
筹资、投资等财务活动的效率；
❖
为确保财产、信息及人员的安全以及对风险的管理所采取措施的效率；
❖
计划、控制等管理活动的效率；
❖
为提高上述经营活动效率所采取的措施是否遵循有关法律、法规；
❖ 16、编制部门预算，并报分管领导批准，对各项部门费用进行监控。
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法律事务部职能
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❖ 一、决策性事务 ❖ 1 协调处理公司决策、经营和管理中的法律事务。 ❖ 2 参与公司重大经营决策，对公司重大经营决策提出法律意见，并对相关法
律风险提出防范意见。
❖ 二、规范性事务 ❖ 1 参与公司重大规章制度的制定和实施。对公司各部门制定的规章制度提出修
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业务部门主管 提交合同
分管副总审核
Y
总裁审批
盖公章或合同 章
财务付款流程
N
审核
N
审核
N
审核
法务专员审核合
Y
同
Baidu Nhomakorabea
Y
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谢谢！
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❖ 4 法律调查。根据 公司业务需要，开展资产调查，员工背景调查，尽职调查， 侵权调查等。
❖ 四、受公司委托，参加公司诉讼，非诉讼活动。
❖
随时接受各部门的法律咨询，配合部门工作开展。
❖ 五、工作监督 ❖ 1 对员工严重侵犯公司利益的违法行为进行调查，并提出法律建议。 ❖ 2 负责和律师联络，并对其工作进行监督。