流动资金测算表

注：自有资金结果为负值则 取零
0.00 存货周转天数（天）
60.00 （+）应收账款周转天数 0.00 （-）应付账款周转天数
100.00 （+）预付账款周转天数 0.00 （-）预收账款周转天数
14.82 营运资金周转天数 营运资金需求量（万
0.00 元） 0.00 自有资金 0.00 现有借款 100.00 融资需求（万元）
自有资金=上年未分配利润+ 本期净利润+折旧-本期资本 性支出-应付股利-到期银行 借款或其他借款（结果为负 值则取零）
借款人自有流动资金=所有 者权益-固定资产占用-无形 递延资产占用-长期投资占 用
借款人自有流动资金=流动 资产-流动负债-长期性债务 形成的流动资产+短贷长用 部分
借款人自有流动资金=货币 资金-受限货币资金-贷款派 生货币资金+重复计算部分
-2,391.02 数
应收账款是指企业 对外销售商品、材 料以及提供劳务而 应向购货方或接受 劳务方收取的款项 。包括企业在销售 过程中代购货方垫 付的包装费用、运 杂费用以及应向购 货方收取的增值税 款。
销售成本(cost of sales) 销售 成本是指已销售产 品的生产成本或已 提供劳务的劳务成 本以及其他销 销 售成本与销售收入 的关系
流动资产的构成要素一 般包括存货、库存现金 、应收账款和预付帐 款;流动负债的构成要 素一般包括应付账款和 预收账款。流动资金等 于流动资产和流动负债 的差额，计算公式为： 流动资金=流动资 产-流动负债 流动资产=应收账 款+预收账款+存货+现 金 流动负债=应付账 款+预收账款 流动资金本年增加 额=本年流动资金-上年 流动资金
9.70 1,200.36 1,200.36 -2,391.02
存货主要包括为保 证正常生产需要而 用于储备原材料、 燃料、备品、备件 等的储备资金、正 常生产条件下处于 生产过程中的生产 品占用的生产资 金，和产成品入库 后至销售前这段时 间中产成品占用的 成品资金。
15,000.00 6,750.00 1,000.00 15,000.00 3,500.00 6,000.00
100.00 销售成本（万元）
0
应收账款
0.00 年初
60.00 年末
30.00 平均应收
121.46 应收周转天数
9.70 自有资金量
万元
88.92
0.00 100.00
50.00 180.00
1,200.36
营运资金周转次数 ＝360/(存货周转 天数+应收账款周 转天数－应付账款 周转天数＋预付账 款周转天数－预收 账款周转天数)
流动资金需求 测算表
销售收入（万元）
存货
年初
年末
平均存货
存货周转天数
营运资金需求 本表格只需要填写 浅蓝色格，黄色白 色框数据自动生成 。 本表中应收账款不 计应收票据、其他 应收款，应付账款 不计应付票据、其 他应付款 营运资金量＝上年 度销售收入×（1 －上年度销售利润 率）×（1＋预计 销售收入年增长 率）/营运资金周 转次数
预计增长率 应付账款 年初 年末 平均应付 应付周转天数源自现有流贷10% 万元
销售利润率 预付账款 0.00 年初 14.82 年末 7.41 平均预付 30.00 预付周转天数
1,200.36 融资需求
10.00%
万元
预收账款
0.00 年初
0.00 年末
0.00 平均预收
0.00 预收周转天数 营运资金周转次
47250
（我行货押打 分卡中公式）
（银监会案例提供）
（银联信分析机构提供）
（银联信分析机构提供）
（银联信分析机构提供）
0 0
万元 0.00
100.00 65.61
236.20
10.21
流动资产（ 流 动资产=应收账款
0 60
10.00% 10.00%
应付账款就是核算 企业因购买材料、 商品和接受劳务供 应等经营活动应支 付的款项。也就是 你买东西应该付钱, 但是还没付呢的情 况.
预付账款是指企业 按照购货合同规定 预付给供应单位的 款项预付账款按实 际付出的金额入 帐，如预付的材料 、商品采购货款、 必须预先发放的在 以后收回的农副产 品预购定金等。对 购货企业来说，预 付账款是一项流动 资产。施工企业的 预收账款主要包括 预收工程款、预收 备料款等
流动资金是佛生 产经营性项目投 产后，为进行正 常生产运营，用 于购买原材料、 燃料，支付工资 及其他经营费用 等所需的周转资 金。个别情况或 者小型项目可采 用扩大指标法。 流动资金估算一 般采用分项详细 估算法。
121.4575 180.0000
30.0000 0.0000
236.1960 35.2615
流动资金需求测算表
销售收入（万元）
100.00 年利润率
销售成本（万元）
88.92 预计增长率
自有资金
存货（年初） 存货（年末） 应收账款（年初） 应收账款（年末） 应付账款（年初） 应付账款（年末）
预付账款（年初） 预付账款（年末） 预收账款（年初） 预收账款（年末）
借款人自由流动资金=货币 资金＋短期投资＋应收票据 ＋预付账款＋存货＋应收账 款-流动负债