外币评估

首先简单介绍一下外币评估：

外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和

未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。

下面讲一下使用外币评估时要做的后台配置：

①.检查汇率类型：

我们一般使用的是汇率类型M，在该类型下设置汇率。

②.设置汇率（OC41）

汇率是和日期相关的，系统默认取离填写日期最近维护日期的汇率。

由于我们的本位币是人民币，所以我们要维护XXX到CNY的汇率。

③.创建评估方法，评估方法决定了评估的一些规则等信息。

④.创建评估范围，评估范围类似于折旧范围，可以在货币的维度实行不同的评估。

评估范围和我们的评估方法相关联：

⑤.给评估范围分配会计准则

一般将会计准则设置为GAAP。

⑥分配外币评估的科目确定，也就是外币评估时，借贷分录如何自动对应到相关的会计科目(OBA1)。

双击如下项目：

我们在此处主要用于配置三类评估科目，总账，应收统御科目，应付统驭科目。首先输入会计科目表：

如下图：

双击一行进入，以207101(应收账款)为例：

各个字段解释如下：

汇率差额实现-损失：当我们对外币进行结算时，发生的汇兑损失记在该科目，该科目一般为汇兑损失-应收账款，记录在借方，归在PL表的财务费用。

汇率差额实现-收益：当我们对外币进行结算时，发生的收益记在该科目，该科目一般为汇兑收益-应收账款，记录在贷方，归在PL表的财务费用。

评估-评估亏损：当我们进行外币评估时，发生的汇兑损失记在该科目，该科目一般为外币评估损失-应收账款，记录在借方，归在PL表的财务费用。

评估-评估收益：当我们进行外币评估时，发生的汇兑收益记在该科目，该科目一般为外币评估收益-应收账款，记录在贷方，归在PL表的财务费用。

资产负债表调整：当我们进行外币评估时的调整科目，该科目一般为应收账款-外币评估科目，归在BS表的应收账款。

总账的和应付的同理，以上配置完成后就可以进行外币评估的操作了。

还有：

此处配置的是那些外币科目的余额在评估时要自动记账到的科目：

如上图，分别是，

954101：外币汇兑损失-存款

905101：外币汇兑利差-存款