“3+1”科学信用管理模式
信用管理制度范本(四篇)
信用管理制度范本为提高企业信用管理水平，争创重合同守信用企业，特制定如下信用管理制度：一、信用评审管理制度合同签订前实行评审制度。
(一)、评审内容1、严格____对方当事人的主体资格。
2、严格____代理人的代理身份和代理资格。
3、严格____对方当事人的履约能力。
4、仔细____对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。
二、企业授信评价管理制度1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为a、b、c、d四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。
2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准(对客户资信情况进行要求的最低标准)、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。
3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格;受理客户信用申请;采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。
4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。
5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理;对恶意拖欠款物的客户授信额度为0，要求采用即时清结的方式或列入黑____，拒绝业务往来。
6、各业务人员应及时收集客户信息并向信用管理机构反馈;信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。
三、失信违法行为追究制度1、对方发生失信违法行为，可采取下列措施：ll取消赊销条件;停止供货;l取消供货资格;诉诸法律。
2、本企业发生失信违法行为的可能表现形式与纠正措施：表现形式：个人擅自以企业名义对外签订合同并违约或骗取款物;产品合格率未达标;拖欠货款;其他。
信用管理期末复习题（带答案）
信用管理期末复习题（带答案）信用风险管理期末复习题一、单项选择题1．社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的主要特点是由（）所代表的经济伦理。
A．失信惩戒机制B.法律法规C.行业自律D.监管当局2．企业信用管理的基本精神与原则是（）A．尽职调查B．合理授信C．在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险D．管理应收账款3．DSO的计算方法中，误差最高的是（）。
A、期间平均法B、倒推法C、财龄分类法D、年度分析法4.信用的主要形式包括公共信用、商业信用和（）A．企业信用B．行业信用C．贸易信用D．消费者个人信用5．客户资信管理中，下列（）不属于资信调查的方法。
A．直接向受信者索取B．向行业协会等机构索取C．向客户的竞争对手查询D．向政府机构查询6．下列（）不是资信调查应注意的问题A．收集资料的信用管理人员态度和蔼可亲B．认清调查工作的艰苦性C．不应向受信企业轻率发表个人意见D．资信调查工作是一项一次性完成的工作7．不需要金融机构介入的消费者信用类型是（）。
A、房地产信用B、现金信用C、分期付款信贷D、零售信用8．对于客户的延期请求，根据不同情况，信用管理人员可以选择不同处理方法。
下列叙述中哪些方法是错误的？（）A．拒绝客户延期付款的申请，一律送入追账程序B．接受客户延期付款的申请，一定要在补充协议中加入对于延期付款的违约金或罚息的规定 C.接受客户延期付款的申请,可以要求其增加担保条件 D.拒绝客户延期付款的申请,可以将合同转让给保理商9．关于对信用政策的描述，以下表述不正确的是（）。
A．制订信用政策的目的是为了支持和实现企业信用管理的目标B．在内容上应以符合企业赊销的现实需要、简单有效、解决现有问题为原则C．注意与企业的现行政策协调一致D．新制订的信用政策要力求最完善10．不属于资信分析模型中预测类模型的是( )A.特征分析模型B.Z型分模型C.巴萨利模型D.A值模型11．企业信用政策包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、（）信用条件、收账政策。
“3+1”企业信用管理模式
“3＋1”企业信用管理模式定义“3＋1”企业信用管理模式：以客户为中心，根据企业信用交易的前期、中期、后期的不同特点设计出相应的管理模块，由独立的信用管理机构（人员）全面管理企业信用赊销的各个环节。
起源针对我国企业信用管理的现状，2002年外经贸部研究院的专家率先提出“3＋1”企业信用管理模式，时任外经贸部研究院信用管理部主任的韩家平是“3＋1”模式的主要创始人，目前,商务部正在大力推行这种模式。
应用加入WTO以后，市场竞争进一步加剧，大多数商品已从卖方市场转为买方市场，越来越多的企业采用信用方式进行销售，赊销已成为很多行业的惯例，这表明我国正在进入信用经济时代，加强和改善信用风险管理已成为我国企业面临的最重要课题之一。
使用“3＋1”企业信用管理模式的步骤如下：１、建立前期信用管理阶段的资信调查和评估机制，在交易前调查和评估客户的信用状况，需要收集的资料包括：业务部门掌管的信用获取方基础信息、原始文件、法律文件，也包括信用获取方每一次交易的情况、付款情况、DSO分析、坏账情况等等；２、建立中期信用管理阶段的债权保障机制，企业采用的债权保障技术包括：抵押（包括质押和物权抵押）、担保（包括法人担保和自然人担保）、信用保险、出口信贷、信用证、承兑汇票和其他保障手段。
３、建立后期信用管理的应收账款管理和追收机制，包括三个阶段的工作：在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收，当货物销售出去后，应该对销售的货物和客户实时监控，保证货物和销售的安全，在账款过期后，要根据程序不断施加压力，争取早日回收账款。
４、在企业内部应建立一个独立的信用管理机构（人员），全面管理企业信用赊销的各个环节。
案例联想集团是使用“3＋1”企业信用管理模式的受益企业之一。
联想的信用管理机制是全员参与的信用管理体系，不同的岗位各司其职，共同来管理联想的信用。
通过企业信用管理，联想培养了一批合作良好、非常重视在联想的信誉状况的客户，公司内部形成一套运行良好、适合联想业务特点的信用管理机制，应收周转和坏帐等信用管理指标非常良性，提升了公司的竞争力。
国内公司海外商帐追讨应收帐款法律风险防范与控制
建立信用管理体系
在发达国家，商务部门会对注册企业进行完善、及时、精确、透明的信用评估。如果企业在评估系统中处于"低信用"阶段，商务部门会发出警告并定期公布。因此，国外企业一般都十分重视自己的信用，否则就会失去许多生意机会。
如果我国相关部门能提供国外企业信用信息，对海外商账问题进行追踪观察，及时公布"低信用"公司名单，无疑能避免悲剧的再次上演。所以，中国相关商务部门和行业协会应该及时收集国外企业的信用信息，建立一套透明、完善、快捷的查询系统。
实际上，从中国改革开放以来，外籍华人打着各种旗号在大陆骗财的事件就一直没有停过。长虹事件就是一个典型的例子，APEX公司实际上就是一群中国人在美国注册的"皮包公司"。季龙粉本人有着在中国和美国工作的经历，非常了解中国企业的内部运海外商账预防的各种措施之后，如果仍不能避免坏账的产生，那就要进入系统的商账追收程序了。
商账追收的方式综合来说有四种：一是企业自己追收；二是企业委托信用管理公司或债务人所在地的律师来做；三是通过仲裁，依靠专家形成具有制约力的裁定；四是通过诉讼解决。
这几种办法各有优劣，因此，企业应该根据具体情况做出选择。
"那五年，美国国内的经济环境并没有太大的改变。美国企业之所以取得这样的成绩，完全是企业自身加强和改善信用管理造成的。美国企业能做到的，中国企业也应该可以做到。" 商务部研究院信用管理部主任韩家平说。
商务部研究院信用管理部曾经推出过一套"3+1"债务管理模式。其中，"3"是指企业内部应建立三个不可分割的信用管理机制：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制、后期信用管理的应收账款管理和追收机制；"1"是指在企业内部应建立一个独立的信用管理机构（人员），全面管理企业信用赊销的各个环节。
企业信用管理制度范文（5篇）
企业信用管理制度范文为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《____合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。
第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。
要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制;强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。
第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。
第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。
第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。
第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。
第六条建立公司内部信用管理体系—全程信用管理模式。
从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理—客户资信控制，事中管理—合同管理与客户投诉管理，以及事后管理—应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。
第七条会员信用的收集与记录。
从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。
第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。
第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。
第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。
依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。
国外科研诚信管理典型模式分析及对广东的启示
６ 广 东 科 技２ ０ １ ５ ７第１ ４ 期
表 １ 美 国 政 府 出 台 的 一些 重 要 政 策 法 规
具 体 政 策 法 规 发 布
时 间
相 关 政 策 内 容
《 健 康 研 究 扩展 法 案》
１ ９ ８ ５焦 制 定 相 关 科 研 不 端 行 为 处 理框 架 ， 提 出 由卫 生 部 出资 支 持 的 项 目中 ． 一经 发 现有 科 研 不 端 行 为 即 会 收 回 项 目资 助 资 金 。
每年都 需要 汇 总科 研不 端案 件处 理情 况 ， 向委 员会 报 告。 １ ． ２ 建立 系统 的政 策法规 体 系
１ 政 府 主 导模 式特 点
政 府主 导模 式是 指在 科研 诚 信 管理 方面 ， 政 府 是 实 行管 理 和监督 的主体 ， 并通 过立 法 或行 政 规章 的形 式 实现 规范科 研活 动 的 目的。采用 这种模 式 的国家 主 要 包括 美 国 、 丹麦 、 芬兰、 挪 威 和波 兰等 国。美 国最 早 进 行科 研诚 信建 设 ，其科 研 诚信 管 理体 系 最为 完 善 ； 丹 麦作 为 欧洲创 新 型 国家 的代 表之 一 ． 在科 研 诚信 建 设 方 面取 得 了较 大 成效 ， 是 北欧 国家效 仿 和学 习 的典 范 。以下是 政府 主导模 式 的主要 特点 。
ｌ １ 管理创新
国外科研诚信 管理典型模 式分析及对广 东的启 示 水
熊 小 满
（ 广 东 省科 学 技 术 情 报研 究 所 ， 广 东广 州 ５ １ ０ ０ ３ ３ ）
摘 要 ： 国 外 科 研 信 用 管 理 模 式 主 要 有 政 府 主 导 和 科 学 界 自治 两 种 ， 这 两种模 式经过 ３ ０ 多年 的 发 展 都 取 得 了 一 定 成效 。 通 过 分 析 这 两种 不 同模 式 在 管 理 机 构 、 政 策法规 、 教 育宣传等方 面的特 点 ， 提 出新 形 势 下 广 东 建 设 科 研 诚 信 体 系的 几 点 思 考 和 建 议 。 关键词 ： 科研诚 信 ； 政府 主导 ； 学 术 界 自治 ； 启 示
浅议图书批销企业应收账款管理——基于“3+1”信用管理模式的应用
管理模式一 ， 企业没有信 用管 理部门 ， 由财务部门控制赊销 ， 优
点是 财务部门掌管 企业“ 血液”对 其流量 了如 指掌 ， 费用 ， 企业
很低 ， 信用评价数 据很好 看 ， 缺点信 用政策紧缩 ， 企业销售业绩
不理想 ， 市场分 额小 ， 利润维持 在较低 水平 ； 管理模式二 ， ห้องสมุดไป่ตู้业 没有信用 管理部门 ， 由业 务部门负责 赊销和信 用风险 ， 点是 优
理 模 式 ， 源 头上 解 决 企 业 的 应收 账 款 拖 欠 问题 。 从
够的偿 付资金 ； 买方偶然性原因 （ 如投资失误 ） 例 出现财务危机
而无法支付。客 户恶意 欠账和 诈骗 （ 本无意愿 ） 占总信用风 根 ，
险的 １ ％；客户 占压 卖方的资金 （ １ 意愿缺损 ） ，占总信用风险 ６％。外部原因 ： 国商业市场不健全 ， ６ 我 法律制度不完善 ， 社会信 用体 制存在缺陷 ， 没有 建立惩罚机 制和制约机 制 ， 失信 的成本
账 款 管理 应 用
现代企业 竞争激烈 ， 对商品 流通 企业来 说 ， 货物销 售出去 后， 如果 货款不能及时收回 ， 企业的经营周期不能顺利完成 ， 就
无法持续经营。应收 账款 的管 理 ， 是商品 流通 企业 财务管理 的 重点。由于 图书批销 企业 图书品种繁 多 、 退赁率高 、 账期长 ， 欠
款金额大等特 点 ， 采用传统的信用管理模式 已无法满足 企业 的
图书批销企业一般都是粗放型销 售 ， 通常都是 以提高市场
份额作为企业经营 目标 ； 以销 售额作为各项考核和奖 惩制度的
发展需求 。
一
主要指 标 ； 赊销比例远远 高于同业企 业 ； 大部分 客户都轻松 获 得信用额度 ；赊销审批权限在各地经销 商手中或业务 员手 中； 没有与销售配 套的管理政策 。特点 ： 销售额大 ， 市场份额增长迅
信用管理制度包括什么
信用管理制度包括什么一、信用政策1.信用政策的定义和范围：企业应当制定明确的信用政策，包括信用额度的确定标准、信用评级的规范、信用管理的流程等内容。
2.信用政策的制定：企业应当由信用管理部门牵头，征求相关部门意见，经过董事会审批后制定信用政策。
3.信用政策的调整：企业应当定期评估信用政策的有效性和适应性，根据实际情况和市场变化进行调整。
二、信用评估1.客户信用评级：根据客户的财务状况、经营状况、信用历史等因素，对客户进行信用评级，确定信用额度和信用条件。
2.供应商信用评级：对供应商进行信用评级，评估供应商的供货能力、资金状况、信用记录等因素，确定与供应商的合作模式和付款条件。
3.监督客户信用：对客户的信用情况进行定期监控，及时更新客户的信用评级和信用额度，保障企业的权益。
4.信用报告：建立客户和供应商的信用档案，记录信用评级、信用额度、交易记录等信息，形成信用报告，为决策提供数据支持。
三、信用监控1.信用额度的管理：对客户和供应商的信用额度进行动态管理，根据信用评级和交易情况及时调整信用额度，确保信用额度的有效性和合理性。
2.信用风险的监控：监控客户和供应商的经营状况、资金状况、信用行为等信息，及时发现和预防信用风险，降低损失。
3.信用审核：对信用交易进行定期审核，核实交易信息的真实性和准确性，防止信用风险的发生。
四、信用风险管理1.应急预案：建立信用风险的应急预案，一旦发生信用风险事件，及时采取应对措施，减少损失。
2.风险控制：对信用风险的发生和扩大进行控制，加强对重要客户和供应商的监控和管理，完善内部控制机制，提高风险防范能力。
3.风险评估：对信用风险进行定期评估和分析，找出信用风险的来源和原因，采取有效措施降低风险。
在实际运作中，信用管理制度是企业规范信用交易行为、保障企业利益的重要制度。
企业应当制定科学合理的信用管理制度，建立健全的信用管理机制，加强信用风险管理，提高企业的竞争力和盈利能力。
企业信用管理部门
销售部门与财务部 目标统一
销售部—订单(dìnɡ dān)、发货
注重销售业绩
被迫放宽销售条件
出现管理真 空
账款拖欠严 重
财务部—记账(jì zhànɡ)、结 算
注重现金收入
要求现金交易
第六页，共七十页。
企业信用管理(guǎnlǐ)部门设置的必要性 误区之二：等同于清欠
当企业由于盲目赊销出现大量拖欠账款时，企业 立即想到的的办法就是成立一个“清欠办”或临时 的“清欠小组”，负责拖欠账款的催收。
最初,该公司为减少应收账款,专门成立了清欠办公室,但几年 的清欠工作收效甚微,而且前清后欠,包袱越背越重。
公司管理层经过分析,认识(rèn shi)到仅靠事后追讨不能解决真
正的问题,必须在销售过程中进行控制。为此,公司专门成立了
案
应收账款控制室,隶属于销售部门。应收账款得到一定的控 制,但也产生了许多管理上的矛盾,如:这种控制往往缺少足
业务部门
紧
信用政策
松
结论：独立信用管理(guǎnlǐ)部门能够达到企业利润最大化
第十页，共七十页。
企业信用管理部门(bù 的优势 mén)
对外树立企业信用形象，坚决执行企业的信用政策；
对内随时监控信用政策，并及时调整；
专业化、规范化的管理，防止一切人为因素造成损失；
信用部门的“红脸”角色和销售部门的“白脸”角
管理理由：业务部门在销售第一线， 最了解客户信用状况。
管理效果：企业销售额很高。但 是，信用政策扩张，企业各项费 利润
用巨大，利润很低，有时是负值(fù
zhí)。管理漏洞明显，腐败现象突
出。
原因：业务部门是企业中偏于激进的部 门，其销售愿望远远大于控制风险的愿 望。监控机制不健全。
信用管理师考试考试题(题库版)
信用管理师考试考试题（题库版）1、单选推销用语的要点，以下说法错误的是（）。
A、礼貌B、措辞C、生动D、幽默正确答案：D2、单选企业信用管理的事中控制指的是（）。
A.客户资信管理制度B.（江南博哥）赊销业务管理制度C.应收账款监控制度D.客户授信制度正确答案：B3、填空题（）是指买方拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，导致卖方无法收回的账款。
正确答案：坏账4、填空题对于企业信用管理的客户档案管理工作，一个合格的（）就是一份普通版本的客户企业资信调查报告。
正确答案：最简单客户档案5、单选（）往往会出现不能与客户讨论销售合同条款的细节或起草正规的追讨信函、保守等问题。
A、建立独立的信用管理部门B、由财务部门负责信用管理工作C、由销售部门负责信用管理工作D、不设立信用管理部门正确答案：B6、单选展销会是展览会的一种，是以（）和批发定货为主要目的的一种展览会。
A、零售B、展览C、展销D、展示正确答案：A7、多选内部控制框架论分别由（）构成。
A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、监控正确答案：A, B, C, D, E8、多选企业信用信息的政府来源包括（）。
A、工商行政管理局B、统计局C、海关D、公安局正确答案：A, C, D9、单选注册台的标志必须包括（）。
A、会徽和会议名称或缩写B、会议过程和会议内容C、下届举办时间D、下届举办地点正确答案：A10、多选从公共媒介得到的客户信息具有（）等特点。
A、有偏见B、不需要付费C、动态性D、非动态性E、不完整性正确答案：A, D, E11、单选不能衡量客户财务风险比率的指标是（）。
A.资产负债率B.产权比率C.速动比率D.利息保障倍数正确答案：C12、单选企业建立应收账款预警机制，该机制主要包括合同期内的应收账款监控、预警期内的应收账款管理和（）。
A、商账追收B、处理坏账C、应收账款余额管理D、客户还款计划的调整正确答案：C13、单选以下（）不是分析影响信用标准的因素。
信用管理制度和管理方针
信用管理制度和管理方针一、简介信用是经济社会的基础和支撑，是经济运行和社会发展的重要推动力。
信用管理制度是企业建立和规范信用管理的重要工具，它能够帮助企业建立科学的信用管理体系，加强对客户信用状况的监测和管理，提高企业的风险防控能力，促进企业的经济效益和社会形象。
二、管理目标1.建立健全的信用管理制度，规范企业的信用管理行为，保障企业的信用权益。
2.提高客户信用风险识别和评估能力，降低坏账风险，维护企业的良好信誉。
3.促进企业信用管理和经营管理的有机结合，提高企业的经济效益和社会形象。
三、管理原则1.客户信用管理，以风险控制为重点，积极主动地对客户的信用状况进行监测和管理，及时发现风险，采取有效措施进行风险防控。
2.信用评估，建立科学的客户信用评估体系，全面准确地评估客户的信用状况，根据评估结果合理地确定客户的信用额度和付款条件。
3.信用监管，建立有效的信用监管机制，对客户的信用行为和信用状况进行持续、全面的监测，及时纠正和警示风险行为。
4.信用宣传，充分发挥信用在企业运营中的积极作用，树立和弘扬企业的诚信品牌形象，提高企业的市场竞争力。
四、管理内容1.客户信用评估（1）建立客户信用档案，全面记录客户的基本信息、信用历史、经营情况等。
（2）采集客户信用信息，积极主动地了解客户的信用状况，包括财务报表、信用报告、征信记录等。
（3）根据客户信用信息，进行客户信用评估，科学、客观地评价客户的信用状况，定期对客户信用进行风险评估，划分信用等级。
2.信用额度管理（1）根据客户的信用评估结果，合理确定客户的信用额度，严格控制授信范围和额度，避免信用敞口风险。
（2）客户信用额度管理应综合考虑客户的信用等级、经营状况、市场地位等因素，科学地确定信用额度的大小和付款条件。
3.信用风险管理（1）建立风险预警机制，对客户的信用情况进行连续、全面地监测，及时发现风险信号，制定风险应对方案。
（2）加强风险管理措施，对于高风险客户，采取针对性的风险管理措施，如限制授信额度、调整付款条件等，控制信用风险的扩散。
企业信用管理复习资料
企业信用管理一、填空1．商业信用是（以商品或劳务等形式提供的直接信用）。
2．对应收账款质量最为至关重要的因素是（时间）。
3．信用管理部门根据客户延期付款的申请，给予客户一定限度的宽限，宽限时间长短称为（延展期）。
4．财务风险的事前控制应侧重于（客户选择）。
5．没有特殊变化，对信用帐户的再评估一般间隔（6个月）。
6．当事人对保证方式没有约定或约定不明确的，应承担的保证为（连带责任保证）。
7．收受定金的一方不能履行约定的债务，应返回定金（双倍）。
8．与应收账款额度呈反比例关系的是（短缺成本）。
9．在商品交易中，销售方已经向购卖方按照约定发出了商品或提供了劳务，由此产生的尚未给付的款项，对于销售方来说，即是（应收账款）。
10．企业信用管理部门设置的首要原则是（任务目标原则）。
11．能够继续保留应收账款的权益，同时也要承担坏帐风险的是（应收账款抵借）。
12．企业信用管理最重要、也是最基本的目标是（在财务上实现企业现金流最大化）。
13．履约保函是承包商通过银行向业主开具的保证，保函金额一般为合同总额的（5-10%）。
14．由购货者对销货者发出的，按事先约好的赊销日期，注明某一特定日期可以向购货者收取货款的书面凭证是（期票）。
15．现金折扣一般表示为“2/10、1/20、n/30”，其中“20”表示的是（付款期限）。
16．能够作为现金等价物的短期投资，其持有期不应超过（3个月）。
17．违约方违约造成交易不能实现，未违约方为购得股票或需再次交易，因此可能遭受因市场价格变化不利而带来的损失，就是（重置风险）。
18．信用期限和现金折扣可以统一归为（信用条件）。
19．财务风险的事中控制应侧重于（科学决策）。
20．因应收账款占用资金而失去将资金投资于其他方面所取得的收益指的是应收账款的（机会成本）。
21．根据应收账款产生的原因，应重点管理的是(将在赊销期间的欠款视为从企业获取的一笔无息或低息贷款的想法而赊销形成的应收账款）。
信用管理
信用管理第一节概述信用管理概念所谓信用管理，就是授信者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的专门技术。
信用管理的主要功能包括五个方面：征信管理（信用档案管理）、授信管理、帐户控制管理、商帐追收管理、利用征信数据库开拓市场或推销信用支付工具。
信用管理与信用风险讲到信用管理就必须提到信用风险，这样才能理解信用管理的宗旨和职能，以及由此引申出的管理技术和方法。
信用风险是风险的一种，它专指在信用交易中存在的风险，信用管理即客户到期不付款的风险。
造成信用风险的因素是多方面的，主要包括政治风险、信息风险、商业风险、管理风险、财务风险等等。
信用管理的职能和目标市场信用管理就是提供信用的一方利用管理学的方法来解决信用交易中存在的风险问题。
信用管理的主要职能包括识别风险、评估风险、分析风险，并在此基础上有效地控制风险，并用经济、合理的方法综合性地处理风险。
在现实的市场环境下，由于信用交易主体和形式的不同，信用管理的目标市场被分成三个部分：资本、工商企业和消费者个人。
在不同的目标市场上，信用风险的特征不同，信用管理的职能和内容也各不相同。
第三节企业信用管理企业信用管理包括对方信用管理和自身信用管理两部分。
对方信用管理是企业对于信用销售行为（赊销）对象进行科学管理的专业技术，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。
自身信用管理是根据企业本体的经营特点和经营需求，有意识地对自身信用进行科学管理，以使信用等级处于较高档次，从而在获取贷款和投资时减少成本，掌握主动。
企业在信用交易中所面临的风险因素风险通常企业在信用交易中面临的信用风险会有以下几种形式：1、客户拖欠的风险正如信用交易是普遍存在的交易形式一样，拖欠也是普遍存在的现象。
实际上，对于赊销产品的授信方，客户拖欠货款的风险总是存在的。
然而，很多企业对拖欠风险的危害性认识有所忽视，甚至认为它是一种正常现象。
这一方面是由于拖欠普遍存在、习以为常，另一方面则是因为客户拖欠货款所造成的损失是隐性的，即使是非常有经验的赊销企业经理人员也会有所忽视。
企业应收账款与“3+1”科学信用管理
（ ） 二 应收账款的现实问题
障应收账款安全和及时的回收， 以达到赊销利 况进行取舍
对客户的信用进行评估分析时， 应对不同
１企 业应 收账款金额庞 大。近年来 ， 、 上市 润最大化的管理 目的。
公司应收账款在数额上呈现波浪式变化格局，
（ 模式的内容组成。“ ” 二） ３是指在企业信 信用等级客户给予不同的销售政策； 对资信差 截止 到 ２０ 年 ３ １ ０７ 月 ４日， 市共 ２７ 两 ８ 家公 司 用管 理过程 中应建立三个 不可分割的信用 管 的客户一律采用现款交易： 对资信一般或资信 披露了２０ 年年报。 ０６ 据统计， 应收账款出现下 理机制， 分别是交易前期信用管理阶段的资信 较好但尚未进一步证实的客户采用承兑汇票
降的公司有 １３ ，出现增加 的有 １４ ， ３家 ５ 家 增 调查与评估机制、 对资信好、 实力强的客户可采用分 中期的债权保障机制和后期 结算方式； 长幅度在 ５％以上的有 ３ 家。２０ 年末上市 的应收账款管理和追收机制。其中， ０ ３ ０４ 资信调查 期付款和赊销方式。 公司应 收账款 总额为 ５５ ５ 元 ，０５ 末 和评估从交易前期的客户中筛选， ９． 亿 １ ２０ 年 评价和控制 ２中期债权保障与风险转移机制． 、 债权保
动资金难以收回会给企业带来风险的问题。 例 同行业和相关行业的信息交换； ④通过公共信 （ 企 业应收账款形成原因。 一） 在我国经济 如，四川长虹 ２０ 年中期虽然主营收入同比 息渠道。委托专业机构收集客户信息的方法 ０３ 转轨 时期，应收账 款的形成有其 社会历 史原 下降 １％， ６ 但应收账款却增加 ３ ％。 有： ①选择适当的信用调查机构； ②购买标准 因： 由于计划经济模式下工厂制使众多企业不 二、 建立企业“＋ ’ｔ ３１ｇ学信用管理 ＂ 的资信报告： ③委托专业信用评价机构对特定
武汉电信的“3+1”信用管理模式
武汉电信的“3+1”信用管理模式几年前，武汉电信用户欠费问题较为突出，成为困扰企业发展的一大难题。
以坏账损失率为例，欧美信用管理一流的公司坏账损失率一般在0．25％～0．5％；而武汉电信2001年和2002年的数据分别为1．6％和1．25％。
另外，用户坏账类型中属于信用管理中期失控的占22．7％；后期失控的占68．2％；中、后期失控占90．9％。
也就是说，坏账完全属于管理失控。
因此，建立前期、中期、后期的“3+1"信用管理模式成为当务之急。
“3+1”信用管理模式认为，企业要做好信用管理工作，必须在内部建立“3”个不可分割的信用管理机制和“1”个组织机构。
这“3”个机制分别是：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理阶段的应收账款管理和回收机制；“1”个组织机构就是要在企业内部建立一个信用管理机构(人员)。
武汉电信的“3+1”信用管理模式的具体内容如下：1、“1”个内部信用管理机构(人员)为有效执行信用管理政策，企业必须建立独立的内部信用管理机构或专门的管理人员。
武汉电信建立了账务信息中心(以下简称中心)，中心由领导、部室主任和员工组成项目组，以项目管理方式建立信用信息、信用管理和收账管理三大管理体系。
在组织架构上，专设了信用及收账管理部，下设信用管理组、信用期收账组、逾期收账组、危机处理组。
2、前期信用管理：客户资信管理制度通过信用调查等流程，中心推行实施了资金回收预算报告、信用调查、信用申报、债务确认、月欠费报告、资金回收分析报告等一系列措施。
建立起目标客户资料库，并根据实时风险报告和催欠效果评价对目标客户资料库进行更新，从而进一步规范了客户信息资料管理和对客户信用的掌握分析，同时对客户拖欠话费收回的可能性进行客观分析判断，使欠费催收工作从经验型管理向分析型管理转变。
对2001年和2002年的乙种用户(甲种用户是指电话安装在个人住宅的市话用户，乙种用户是指甲种用户规定范围以外的所有用户)，中心从账龄、欠费金额、欠费结构、缴费方式等各个角度进行统计分析，同时对武汉九大城区的欠费情况及收费室辖区每月欠费情况进行统计分析，综合归类撰写分析报告，掌握了欠费的规律与特征。
信用管理基础复习
V信用管理基础＞期末复习一单选：1. 将企业视为“经济人”是（A）研究视角。
A. 信息经济学B.企业伦理学C.组织行为学D.社会学2. 人均GDP超过（A）的国家都步入了信用经济。
A. 2000美元B.3000美元C.4000美元D.5000美元3?我们通常所说的“讲信用”、“守信誉”、“一诺千金”是（A）范畴的信用。
A. 伦理学B.经济学C.法学D.社会学4?信用是以（D）为前提和基础的。
A. 诚信B.信誉C.信义D.信任5. 以下（C）不是信用工具的特征。
A. 收益性B.风险性C.契约性D.流动性6?短期信用工具指偿还期在（A）以内的信用工具。
A. —年B.二年C.三年D.四年7. （B）是债权人向债务人签发的，后者在约定期内支付一定款项给第三人或持票人的支付命令。
A. 商业票据B.商业汇票C.商业本票D.商业期票8. （C）是一种合约，它的价值取决于作为合约标的物的某一信用工具、指数或其他投资工具的变动情况。
A.信用工具B ?短期信用工具C.衍生信用工具D.长期信用工具9?在（B）中，交易的品种与规格、数量、期限、交割地点都标准化，唯一需要协商的就是价格。
A. 远期合约 B.期货合约C.期权合约D.互换协议10?资本市场互换的期限通常为（B）A. 1至5年B.5至10年C.10至15年D.15至20年11?消费信用的授信方不包括（C）0A. 零售商B.专业消费信用机构C.消费者D.商业银行12. （C）属于滚动型信用A. 汽车贷款B.移动房屋贷款C.信用卡D.耐用消费品分期付款13?对消费者的信用价值进行评价所依据的是5C和1S 原则，其中“ 1S”指（D）0A. 品质B.资本C.抵押品D.稳定性14. （B）是一种信用分析的因素，它关注信用申请者对经济体系的适应程度以及经济事件对其支付能力和支付意愿的影响程度。
A. 品质B.状况C.抵押品D.稳定性15. （A）是主流金融机构对消费市场投放的信用类别的统称。
企业信用管理
2020/11/4
8
二、赊销的现状调查
80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
0%
33.10% 22%
预先付款
2020/11/4
37.90% 20%
货到付款
73% 73.90% 赊销
2004 2005
9
60%
大多数企业仍以
49.4%
50%
44%
40% 33.1%
32%
32%
30%
60天的赊销期限 为主，几乎占到 50%的比例；其
2004
2005 次是30天的赊销
20%
14.2%
期限，占比为
10%
6% 2.5% 1%0.0%
4%
3%
0.5% 0.0%
33%；而超过 120天的赊销期
0%
限则并不多见。
30天 60天 90天 120天 150天 180天 180天以上
Dec.-02March03June03Sept-03
Dec-03March04June-04
pt-04 Se
Dec-04March05June05
2020/11/4
24
五、我国加强企业信用管理必要性
信用损失严重
我国每年因为逃废债务造成的直接损失约 1800亿元
由于合同欺诈造成的直接损失约55亿元
2020/11/4
26
信用管理直接创造经济效益的案例
某生物制药公司药品赊销－－风险控制年直接创造 效益900万
最初,没有信用风险控制：坏账率达8%，后来，引进 信用风险控制体系，坏账率下降到3.3%，两个亿销售 额，企业减少损失940多万元，企业设信用管理部， 信用管理部编制3人，平均年薪12万元，企业增加管 理成本36万元，企业创造效益940万元，企业增加效 益914万元。
第三章“3+1”科学信用管理模式
第二节 “3+1”科学信用管理模式
一、科学信用管理制度 企业科学信用管理制度是指：通过制定独立的信用管理政策，指 导和协调内部各部门的业务活动，对从客户的资信调查与评估、信用 额度的授予、账期的确定、债权保障措施的选择一直到应收账款管理 和追收的全过程进行管理，在保持应收账款最合理持有量的同时，保 障应收账款安全和及时的回收，以达到赊销利润最大化的管理措施。
第五节 企业信用管理系统
信用管理系统有两大优势： 第一，拥有建立完整、详细的客户档案数据库，客户资源和信息完 全由公司掌握。可以监控每一个客户每一笔交易进展情况，并随时 进行统计分析。 第二，运用多种评估模型，评估客户信用额度准确快速，信用管理 人员和业务人员可以立刻得到客户的赊销信用额度，并实时监控客 户信用额度的使用。
第一，信用管理制度是一个独立的政策，这个政策不应被分解到 企业的销售政策或财务政策中，而应单独订立。企业通过制定独立的 信用管理政策，来指导和协调内部各部门的赊销业务活动。
第二，信用管理制度要指导赊销全过程的工作，在企业内部对每 笔业务进行前期、中期和后期的监控和管理。
第三，在进行全面信用管理的同时，要保持应收账款的最合理持 有。我们强调三项成本的最小化，并不是通过采用零赊销达到，这个 显然是不对的，必须进行一定量的赊销。
第四，在保障应收账款的最合理持有的同时，要保障应收账款安 全和及时的回收，这样才是达到利润最大化的管理措施。
中国企业要建立这种科学化的信用管理制度，要把握好四个方面的重点： 第一要有一套独立的信用管理制度；
第二要对各个环节进行管理和监督；
第三保持应收账款最合理持有，这是保障企业利润最大化的一个必要条 件； 第四要保障应收账款及时安全回收，只有在这种情况下企业的利润才能 达到最大化。