税法阅读书目
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2010-10-7 13
税法角度（ 税法角度（三） 刘小兵：《中国税收实体法研究》，上海财 经大学出版社1999年版。 施正文：《税法要论》，中国税务出版社 2007年版。 翟继光：《财税法原论》，立信会计出版社 2008年版。 孙健波：《税法解释研究——以利益平衡为 中心》，法律出版社2007年版。 尹音频主著：《资本市场税制优化研究》， 中国财政经济出版社2006年版。 王国华：《金融课税问题研究》，中国税务 出版社2006年版。
2010-10-7
22
国际法角度（三） 国际法角度（ 邓力平、陈涛：《国际税收竞争研究》，中国 财政经济出版社2004年版。 韩霖：《国际税收竞争的效应、策略分析：结 合我国国情的研究》，经济科学出版社2006年 版。 葛夕良：《国内税收竞争研究》，中国财政经 济出版社2005年版。
2010-10-7
23
比较法角度（一） 比较法角度（ [美]维克多瑟仁伊：《比较税法》，丁一译，北 京大学出版社2006年版。 V.图若尼主编：《税法的起草与设计》（第一、 二卷），国际货币基金组织、国家税务总局政策 法规司译，中国税务出版社2004年版。 杨斌：《国际税收制度规则和管理方法的比较研 究》，中国税务出版社2002年版。 王乔、席卫群主编：《比较税制》，复旦大学出 版社2004年版。 刘溶沧、赵志耘主编：《税制改革的国际比较研 究》，中国税务出版社2002年版。
2010-10-7 3
泛读书目 [德]伯恩魏德士：《法理学》，丁小春、吴越译， 法律出版社2003年版。 [俄]B.B.拉扎列夫：《法与国家的一般理论》， 王哲等译，法律出版社1999年版。 [德]卡尔拉伦茨：《法学方法论》，陈爱娥译， 商务印书馆2003年版。 杨仁寿：《法学方法论》，中国政法大学出版社 1999年版。 马俊驹、余延满：《民法原论》，法律出版社 2005年第2版。
2010-10-7
税法角度（ 税法角度（二） 刘 剑 文 主 编 ： 《WTO 体 制 下 的 中 国 税 收 法 治》，北京大学出版社2004年版。 刘剑文主编：《纳税主体法理研究》，经济 管理出版社2006年版。 刘剑文主编：《WTO体制下中国税收政策合 法化问题研究》，法律出版社2007年版。 刘剑文：《财税法专题研究（第二版）》， 北京大学出版社2007年第2版。 刘剑文：《走向财税法治——信念与追求》， 法律出版社2009年版。
2010-10-7
4
泛读书目 [美]黄仁宇：《万历十五年》，中华书局1982年 版或三联书店1997年版。 [美]黄仁宇：《中国大历史》，三联书店1997年 版。
2010-10-7
5
二、第二学期：行政法和税法 第二学期：
精读书目 当年度司法资格考试指导教材行政法部分，法 律出版社当年版。 廖益新、李刚、周刚志：《现代财税法学要 论》，科学出版社2007年版。 国内税法学者和导师发表的有关税法论文。
2010-10-7 19
诉讼法角度 黄士洲：《税务诉讼的举证责任》，北京大 学出版社2004年版。
2010-10-7
20
国际法角度（一） 国际法角度（ 经济合作与发展组织：《OECD税收协定范本 及注释》，国家税务总局国际税务司组织翻译， 中国税务出版社2007年版。 [美]罗伊罗哈吉：《国际税收基础》，林海宁、 范文详译，北京大学出版社2006年版。 [美]鲁文S. 阿维-约纳：《国际法视角下的跨国 征税》，熊伟译，法律出版社2008年版。 廖益新主编：《国际税法学》，北京大学出版 社2001年版。 廖益新主编：《国际税法学》，高等教育出版 社2008年版。
2010-10-7
15
宪法角度（ 宪法角度（二） 周刚志：《公共财政与宪政国家》，北京大 学出版社2005年版。 刘丽：《税权的宪法控制》，法律出版社 2006年版。 钱俊文：《国家征税权的合宪性控制》，法 律出版社2007年版。 朱丘祥：《分税与宪政——中央与地方财政 分权的价值与逻辑》，知识产权出版社2008 年版。
2010-10-7
17
民商法角度（ 民商法角度（二） 邱海洋：《公司利润分配法律制度研究》， 中国政法大学出版社2004年版。 姜浩：《美国联邦公司税法制度研究》，中 国政法大学出版社2009年版。 林德木：《美国联邦公司并购税收制度研 究》，科学出版社2010年版。 罗培新译：《股利政策与公司治理》，北京 大学出版社2008年版。 陈少英：《公司涉税法论》，北京大学出版 社2005年版。
2010-10-7
25
比较法角度（三） 比较法角度（ 马伟主编：《台湾地区税收制度》，当代中国出 版社2009年版。 戎生灵：《中外地方税收比较》，中国经济出版 社2005年版。
2010-10-7
26
刑法角度 陈运光：《税收犯罪研判》，吉林人民出版社 2004年版。 何秉松主编：《税收与税收犯罪》，中信出版 社2004年版。 黄荣康等：《税收犯罪及司法应对研究》，人 民法院出版社2005年版。
2010-10-7 8
泛读书目 张守文：《税法的困境与挑战——财富分割利 器》，广州出版社2000年版。 刘剑文主编：《财税法论丛》，法律出版社 2002年起系列出版。 刘剑文主编：《月旦财经法杂志》，台湾月旦 出版社股份有限公司2005年起系列出版。 杨小强：《税法总论》，湖南人民出版社2002 年版。
2010-10-7 14
宪法角度（ 宪法角度（一） 葛克昌：《国家学与国家法》，台湾月旦出版 社股份有限公司1996年版。 葛克昌：《税法基本问题（财政宪法篇）》， 北京大学出版社2005年版；台湾元照出版有限 公司2005年第2版。 葛克昌：《所得税与宪法》，北京大学出版社 2005年版；台湾翰芦图书出版有限公司2009年 第3版。 黄俊杰：《宪法税概念与税条款》，台湾传文 文化出版社1997年版。
税法角度（ 税法角度（一） 郑玉波：《民商法问题研究（一至三）》，作 者自刊，其中有关税法的部分。 黄茂荣：《税法总论——法学方法与现代税法》 （第二册），台湾植根法学丛书编辑室2005年 版。 黄茂荣：《税法总论——税捐法律关系》（第 三册），台湾植根法学丛书编辑室2008年版。 黄茂荣：《税法各论（增订二版）》，台湾植 根法学丛书编辑室2007年第2版。 黄俊杰：《纳税者权利保护》，台湾翰芦图书 出版有限公司2004年版。 12
2010-10-7 18
行政法角度 施正文：《税收程序法论》，北京大学出版社 2003年版。 熊伟：《美国联邦税收程序法》，北京大学出 版社2006年版。 黄俊杰：《税捐正义》，北京大学出版社2004 年版。 钟典晏：《扣缴义务问题研析》，北京大学出 版社2005年版。 吴启玄：《限制出境制度之研析》，北京大学 出版社2005年版。
2010-10-7
10
泛读书目 马寅初：《财政学与中国财政——理论与现 实》（上、下），商务印书馆2001年版。 刘剑文主编：《财税法学案例与法理研究》， 高等教育出版社2004年版。 刘剑文主编：《财税法学研究述评》，高等 教育出版社2004年版。
2010-10-7
11
五、第五学期：根据论文选题选择 第五学期：
厦门大学法学院经济法专业 税法方向硕士研究生阅读书目
（2003年制订，2009年7月第8次修订） 2003年制订 2009年 月第8次修订） 年制订， 厦门大学法学院经济法教研室 李 刚 2009年7月 年 月
阅读要求 第一学年的精读书目必须全篇仔细阅读并 摘抄原文以作笔记，必要时还须阅读书中 摘引观点的原文；第二学年的精读书目除 摘抄原文外，还须就有感而发者作出简要 评论；部分书目按导师要求撰写读后感。 泛读书目在精读书目的基础上进行阅读， 主要阅读二者不同之处，加以比较和考虑 为何产生不同的原因，并形成自己的选择 或观点。
2010-10-7 2
一、第一学期：法理学和民商法学 第一学期：
精读书目 张文显：《法哲学范畴研究》（修订版）， Βιβλιοθήκη Baidu国政法大学2001年修订版。 [美]E博登海默：《法理学：法律哲学与法律 方法》，邓正来译，中国政法大学出版社 1999年版。 黄茂荣：《法学方法与现代民法》，法律出 版社2007年版；台湾大学法律学系法学丛书 编辑委员会2006年增订第5版。 王泽鉴：《民法总则》（增订版），中国政 法大学出版社2001年版。
2010-10-7
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六、英文书目：根据英语水平和研究需要选读 英文书目：
Klaus Vogel, Klaus Vogel on Double Taxation Conventions, Kluwer Law Int. 1997, 3rd edi. Kees Van Raad, Materials on International & Ec Tax Law, Volume 1-2, International Tax Center Leiden, 2003, 3rd edi. Hugh J. Ault, Comparative Income Taxation: A Structural Analysis, Kluwer Law Int. 1997. Charles I. Kingson, Cynthia A. Blum, International Taxation, 中信出版社2003年英文版。
2010-10-7 24
比较法角度（二） 比较法角度（ 钟晓敏：《竞争还是协调：欧盟各国税收制度和 政策的比较研究》，中国税务出版社2002年版。 朱洪仁：《欧盟税法导论》，中国税务出版社 2004年版。 司马军、桑洪义主编：《税收征收管理的国际比 较》，经济科学出版社1995年版。 各国税制比较研究课题组：《财产税制国际比 较》，中国财政经济出版社1996年版。 陈韵如：《海峡两岸所得税制比较研究》，中国 财政经济出版社2005年版。
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国际法角度（二） 国际法角度（ 刘剑文主编：《国际税法学（第2版）》，北京 大学出版社2004年版。 靳东升：《税收国际化趋势》，经济科学出版社 2003年版。 朱炎生：《国际税收协定中常设机构原则研究》， 法律出版社2006年版。 刘永伟：《转让定价法律问题研究》，北京大学 出版社2004年版。 许秀芳：《国际技术转让所得课税法律问题》， 北京大学出版社2007年版。
2010-10-7
9
四、第四学期：税法 第四学期：
精读书目 [日]北野弘久：《税法学原论》，陈刚等译， 中国检察出版社2001年版。 葛克昌：《行政程序与纳税人基本权》，北京 大学出版社2005年版；台湾翰芦图书出版有限 公司2005年第2版。 陈清秀：《税法总论》，台湾元照出版有限公 司2006年第4版。
2010-10-7
28
Gwendolyn Griffith Lieuallen, Basic Federal Income Tax, 中信出版社2003年英文版。 Cheryl D. Block, Corporate Taxation: Example & Explanations, 中信出版社2003年英文版。
2010-10-7
16
民商法角度（ 民商法角度（一） 张美中：《税收契约理论研究》，中国财政 经济出版社2007年版。 杨小强、叶金育：《合同的税法考量》，山 东人民出版社2007年版。 施正文：《税收债法论》，中国政法大学出 版社2008年版。 王东山：《税收与民商法》，中国市场出版 社2009年版。
2010-10-7
6
泛读书目 杨小强：《中国税法原理、实务与整体化》， 山东人民出版社2008年版。 吴思：《隐蔽的秩序——拆解历史奕局》，海 南出版社2004年版。 田毅、赵旭：《他乡之税》，中信出版社2008 年版。
2010-10-7
7
三、第三学期：税法 第三学期：
精读书目 [日]金子宏：《日本税法》，战宪斌、郑林根 等译，法律出版社2004年版。 黄茂荣：《税法总论——法学方法与现代税法》 （第一册），台湾植根法学丛书编辑室2005年 增订2版。 刘剑文、熊伟：《税法基础理论》，北京大学 出版社2004年版。 张守文：《财税法疏议》，北京大学出版社 2005年版。
税法角度（ 税法角度（三） 刘小兵：《中国税收实体法研究》，上海财 经大学出版社1999年版。 施正文：《税法要论》，中国税务出版社 2007年版。 翟继光：《财税法原论》，立信会计出版社 2008年版。 孙健波：《税法解释研究——以利益平衡为 中心》，法律出版社2007年版。 尹音频主著：《资本市场税制优化研究》， 中国财政经济出版社2006年版。 王国华：《金融课税问题研究》，中国税务 出版社2006年版。
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国际法角度（三） 国际法角度（ 邓力平、陈涛：《国际税收竞争研究》，中国 财政经济出版社2004年版。 韩霖：《国际税收竞争的效应、策略分析：结 合我国国情的研究》，经济科学出版社2006年 版。 葛夕良：《国内税收竞争研究》，中国财政经 济出版社2005年版。
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比较法角度（一） 比较法角度（ [美]维克多瑟仁伊：《比较税法》，丁一译，北 京大学出版社2006年版。 V.图若尼主编：《税法的起草与设计》（第一、 二卷），国际货币基金组织、国家税务总局政策 法规司译，中国税务出版社2004年版。 杨斌：《国际税收制度规则和管理方法的比较研 究》，中国税务出版社2002年版。 王乔、席卫群主编：《比较税制》，复旦大学出 版社2004年版。 刘溶沧、赵志耘主编：《税制改革的国际比较研 究》，中国税务出版社2002年版。
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泛读书目 [德]伯恩魏德士：《法理学》，丁小春、吴越译， 法律出版社2003年版。 [俄]B.B.拉扎列夫：《法与国家的一般理论》， 王哲等译，法律出版社1999年版。 [德]卡尔拉伦茨：《法学方法论》，陈爱娥译， 商务印书馆2003年版。 杨仁寿：《法学方法论》，中国政法大学出版社 1999年版。 马俊驹、余延满：《民法原论》，法律出版社 2005年第2版。
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税法角度（ 税法角度（二） 刘 剑 文 主 编 ： 《WTO 体 制 下 的 中 国 税 收 法 治》，北京大学出版社2004年版。 刘剑文主编：《纳税主体法理研究》，经济 管理出版社2006年版。 刘剑文主编：《WTO体制下中国税收政策合 法化问题研究》，法律出版社2007年版。 刘剑文：《财税法专题研究（第二版）》， 北京大学出版社2007年第2版。 刘剑文：《走向财税法治——信念与追求》， 法律出版社2009年版。
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泛读书目 [美]黄仁宇：《万历十五年》，中华书局1982年 版或三联书店1997年版。 [美]黄仁宇：《中国大历史》，三联书店1997年 版。
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二、第二学期：行政法和税法 第二学期：
精读书目 当年度司法资格考试指导教材行政法部分，法 律出版社当年版。 廖益新、李刚、周刚志：《现代财税法学要 论》，科学出版社2007年版。 国内税法学者和导师发表的有关税法论文。
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诉讼法角度 黄士洲：《税务诉讼的举证责任》，北京大 学出版社2004年版。
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国际法角度（一） 国际法角度（ 经济合作与发展组织：《OECD税收协定范本 及注释》，国家税务总局国际税务司组织翻译， 中国税务出版社2007年版。 [美]罗伊罗哈吉：《国际税收基础》，林海宁、 范文详译，北京大学出版社2006年版。 [美]鲁文S. 阿维-约纳：《国际法视角下的跨国 征税》，熊伟译，法律出版社2008年版。 廖益新主编：《国际税法学》，北京大学出版 社2001年版。 廖益新主编：《国际税法学》，高等教育出版 社2008年版。
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宪法角度（ 宪法角度（二） 周刚志：《公共财政与宪政国家》，北京大 学出版社2005年版。 刘丽：《税权的宪法控制》，法律出版社 2006年版。 钱俊文：《国家征税权的合宪性控制》，法 律出版社2007年版。 朱丘祥：《分税与宪政——中央与地方财政 分权的价值与逻辑》，知识产权出版社2008 年版。
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民商法角度（ 民商法角度（二） 邱海洋：《公司利润分配法律制度研究》， 中国政法大学出版社2004年版。 姜浩：《美国联邦公司税法制度研究》，中 国政法大学出版社2009年版。 林德木：《美国联邦公司并购税收制度研 究》，科学出版社2010年版。 罗培新译：《股利政策与公司治理》，北京 大学出版社2008年版。 陈少英：《公司涉税法论》，北京大学出版 社2005年版。
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比较法角度（三） 比较法角度（ 马伟主编：《台湾地区税收制度》，当代中国出 版社2009年版。 戎生灵：《中外地方税收比较》，中国经济出版 社2005年版。
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刑法角度 陈运光：《税收犯罪研判》，吉林人民出版社 2004年版。 何秉松主编：《税收与税收犯罪》，中信出版 社2004年版。 黄荣康等：《税收犯罪及司法应对研究》，人 民法院出版社2005年版。
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泛读书目 张守文：《税法的困境与挑战——财富分割利 器》，广州出版社2000年版。 刘剑文主编：《财税法论丛》，法律出版社 2002年起系列出版。 刘剑文主编：《月旦财经法杂志》，台湾月旦 出版社股份有限公司2005年起系列出版。 杨小强：《税法总论》，湖南人民出版社2002 年版。
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宪法角度（ 宪法角度（一） 葛克昌：《国家学与国家法》，台湾月旦出版 社股份有限公司1996年版。 葛克昌：《税法基本问题（财政宪法篇）》， 北京大学出版社2005年版；台湾元照出版有限 公司2005年第2版。 葛克昌：《所得税与宪法》，北京大学出版社 2005年版；台湾翰芦图书出版有限公司2009年 第3版。 黄俊杰：《宪法税概念与税条款》，台湾传文 文化出版社1997年版。
税法角度（ 税法角度（一） 郑玉波：《民商法问题研究（一至三）》，作 者自刊，其中有关税法的部分。 黄茂荣：《税法总论——法学方法与现代税法》 （第二册），台湾植根法学丛书编辑室2005年 版。 黄茂荣：《税法总论——税捐法律关系》（第 三册），台湾植根法学丛书编辑室2008年版。 黄茂荣：《税法各论（增订二版）》，台湾植 根法学丛书编辑室2007年第2版。 黄俊杰：《纳税者权利保护》，台湾翰芦图书 出版有限公司2004年版。 12
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行政法角度 施正文：《税收程序法论》，北京大学出版社 2003年版。 熊伟：《美国联邦税收程序法》，北京大学出 版社2006年版。 黄俊杰：《税捐正义》，北京大学出版社2004 年版。 钟典晏：《扣缴义务问题研析》，北京大学出 版社2005年版。 吴启玄：《限制出境制度之研析》，北京大学 出版社2005年版。
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泛读书目 马寅初：《财政学与中国财政——理论与现 实》（上、下），商务印书馆2001年版。 刘剑文主编：《财税法学案例与法理研究》， 高等教育出版社2004年版。 刘剑文主编：《财税法学研究述评》，高等 教育出版社2004年版。
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五、第五学期：根据论文选题选择 第五学期：
厦门大学法学院经济法专业 税法方向硕士研究生阅读书目
（2003年制订，2009年7月第8次修订） 2003年制订 2009年 月第8次修订） 年制订， 厦门大学法学院经济法教研室 李 刚 2009年7月 年 月
阅读要求 第一学年的精读书目必须全篇仔细阅读并 摘抄原文以作笔记，必要时还须阅读书中 摘引观点的原文；第二学年的精读书目除 摘抄原文外，还须就有感而发者作出简要 评论；部分书目按导师要求撰写读后感。 泛读书目在精读书目的基础上进行阅读， 主要阅读二者不同之处，加以比较和考虑 为何产生不同的原因，并形成自己的选择 或观点。
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一、第一学期：法理学和民商法学 第一学期：
精读书目 张文显：《法哲学范畴研究》（修订版）， Βιβλιοθήκη Baidu国政法大学2001年修订版。 [美]E博登海默：《法理学：法律哲学与法律 方法》，邓正来译，中国政法大学出版社 1999年版。 黄茂荣：《法学方法与现代民法》，法律出 版社2007年版；台湾大学法律学系法学丛书 编辑委员会2006年增订第5版。 王泽鉴：《民法总则》（增订版），中国政 法大学出版社2001年版。
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六、英文书目：根据英语水平和研究需要选读 英文书目：
Klaus Vogel, Klaus Vogel on Double Taxation Conventions, Kluwer Law Int. 1997, 3rd edi. Kees Van Raad, Materials on International & Ec Tax Law, Volume 1-2, International Tax Center Leiden, 2003, 3rd edi. Hugh J. Ault, Comparative Income Taxation: A Structural Analysis, Kluwer Law Int. 1997. Charles I. Kingson, Cynthia A. Blum, International Taxation, 中信出版社2003年英文版。
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比较法角度（二） 比较法角度（ 钟晓敏：《竞争还是协调：欧盟各国税收制度和 政策的比较研究》，中国税务出版社2002年版。 朱洪仁：《欧盟税法导论》，中国税务出版社 2004年版。 司马军、桑洪义主编：《税收征收管理的国际比 较》，经济科学出版社1995年版。 各国税制比较研究课题组：《财产税制国际比 较》，中国财政经济出版社1996年版。 陈韵如：《海峡两岸所得税制比较研究》，中国 财政经济出版社2005年版。
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国际法角度（二） 国际法角度（ 刘剑文主编：《国际税法学（第2版）》，北京 大学出版社2004年版。 靳东升：《税收国际化趋势》，经济科学出版社 2003年版。 朱炎生：《国际税收协定中常设机构原则研究》， 法律出版社2006年版。 刘永伟：《转让定价法律问题研究》，北京大学 出版社2004年版。 许秀芳：《国际技术转让所得课税法律问题》， 北京大学出版社2007年版。
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四、第四学期：税法 第四学期：
精读书目 [日]北野弘久：《税法学原论》，陈刚等译， 中国检察出版社2001年版。 葛克昌：《行政程序与纳税人基本权》，北京 大学出版社2005年版；台湾翰芦图书出版有限 公司2005年第2版。 陈清秀：《税法总论》，台湾元照出版有限公 司2006年第4版。
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Gwendolyn Griffith Lieuallen, Basic Federal Income Tax, 中信出版社2003年英文版。 Cheryl D. Block, Corporate Taxation: Example & Explanations, 中信出版社2003年英文版。
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民商法角度（ 民商法角度（一） 张美中：《税收契约理论研究》，中国财政 经济出版社2007年版。 杨小强、叶金育：《合同的税法考量》，山 东人民出版社2007年版。 施正文：《税收债法论》，中国政法大学出 版社2008年版。 王东山：《税收与民商法》，中国市场出版 社2009年版。
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泛读书目 杨小强：《中国税法原理、实务与整体化》， 山东人民出版社2008年版。 吴思：《隐蔽的秩序——拆解历史奕局》，海 南出版社2004年版。 田毅、赵旭：《他乡之税》，中信出版社2008 年版。
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三、第三学期：税法 第三学期：
精读书目 [日]金子宏：《日本税法》，战宪斌、郑林根 等译，法律出版社2004年版。 黄茂荣：《税法总论——法学方法与现代税法》 （第一册），台湾植根法学丛书编辑室2005年 增订2版。 刘剑文、熊伟：《税法基础理论》，北京大学 出版社2004年版。 张守文：《财税法疏议》，北京大学出版社 2005年版。