工程建设有限公司经济活动分析管理办法(19页)

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经济活动分析管理办法

第一章总则

第一条为规范经济活动分析管理，明确经济活动分析开展流程，加强公司对项目和项目自身层面的成本管控，落实项目经营目标，特制定本办法。

第二条工程项目经济活动分析的目的：全面、及时、准确了解工程项目经济活动状况和经济效益，特别是项目过程控制、盈利能力、项目资金收支状况等情况；分析项目管理存在的问题，制定对策；总结、交流、推广先进的工程项目管理经验，不断改进和提高工程项目管理水平。

第三条本办法适用于公司、公司所属各项目。

第二章经济活动分析职责划分

第四条公司的职责

（一）公司成立经济活动分析小组

组长：公司总经理

副组长：公司总经济师、总会计师、总工、副总经理等相关领导

组员：公司预算合同部、财务管理部、施工管理部、办公室、技术质量部、中心试验室、物资设备部、党群部、人力资源部、安全管理部、结算收尾管理部的部长。

（二）公司预算合同部是经济活动分析工作的主管部门，负责制定经济活动分析活动管理办法。组织各相关部门、公司所属各项目开展季度经济活动分析会。对项目经济活动分析进行随机抽查或现场参与。

（三）公司经济活动分析小组中各职能部门的职责，按附件1（公司各职能部门经济活动分析责任分解表）中规定的各部门成本责任划分，及在前期策划阶段下达的成本控制目标，对本部门的成本责任从始至终进行全过程监控管理及帮扶。

第五条项目的职责

（一）成立项目经济活动分析小组：

为加大项目经济活动分析工作的组织管理力度，要求各项目经理部成立经济活动分析工作领导小组，具体组成如下：

组长：项目经理；

副组长：总经济师，总会计师，总工，副经理等相关领导；

组员：经营部、人财部、工程部、物设部、综合办公室、安全部等各部门负责人，现场工区负责人，现场工程技术管理人员。经营部是项目经济活动分析的主管部门。

（二）项目经理职责：

1. 贯彻、落实上级有关经济活动分析制度。

2. 组织并主持参加经济活动分析会，对项目经济活动分析全过程把关。

（三）项目总经职责：

1. 编制项目经济活动分析管理办法（包括成本控制考核办法）。

2. 对应附件1（公司各职能部门经济活动分析责任分解表）协助项目经理完成对应项目各部门经济活动分析的成本责任分工。

3. 组织协调各部门经济活动分析工作的衔接配合，对项目经济活动分析数据进行经营分析和总结，组织召开经济活动分析会。

4. 组织开展节收增支、变更索赔调差等增效措施的策划。跟踪项目变更索赔进度。

（四）项目领导班子其他成员及各部门职责。

第三章经济活动分析程序及要求

第六条公司经济活动分析程序

公司预算合同部每月末，对项目经济活动分析情况进行跟踪，并将涉及各部门的问题分别转发给公司各职能部门。各部门针对本部门存在的问题找原因找措施，并对项目提供指导。

每季末次月15日前收集审查项目经济活动分析报告。

组织项目、公司各职能部门召开季度经济活动分析会，在听取项目汇报后，各部门对存在偏差的项目进行分析，提出指导意见，并跟踪落实。

第七条项目经济活动分析程序

（一）每月（季）度末项目总经核算项目经营情况，分析盈亏点。

（二）项目总经根据各部门成本责任分工，将盈亏数据分发至各责任部门，由各部门分析盈亏原因，对于亏损点制定相应的整改措施，要求数据量化。

（三）项目经理组织召开项目经济活动分析会，会上各部门对上月成本责任完成情况、本月盈亏原因及措施进行汇报，对各部门措施逐项讨论通过后，确定最终减亏措施及量化指标，与责任人签订成本责任书。如需公司协助解决的问题，可将问题反馈给公司对应职能部门。

（四）群策群力开展节支增收、方案优化、变更索赔调差等增效措施的策划。

（五）每月末由经营部对成本责任书中的量化指标完成情况进行考核。成本责任书对应的考核人员奖罚分配方案需经项目领导班子会议通过，考核奖罚要于每月报预合部备案。（成本责任书的考核奖罚针对的是现场管理人员，不包括项目领导层。）

（六）根据讨论情况，整理盈亏原因、减亏措施和量化

指标，形成最终的经济活动分析报告。

第八条项目经济活动分析要求

（一）项目要于每月末次月5日前开展月度经济活动分析，每季度末次月15前召开季度经济活动分析会。项目经济活动分析会议由项目经理组织，总经及经营部协助，全体职工参加。以树立全员参与的成本意识。

（二）上报公司要求：项目月度经济活动分析要求于次月5日前上报公司预算合同部，季度经济活动分析要求季度末次月15日前上报公司预算合同部。

第四章经济活动分析的原则

第九条经济活动分析的根本目的是为了找出盈亏原因，改善管理，因此，在经济活动分析过程中，应遵循下列原则：

（一）实事求是的原则。成本分析的目标是寻找盈亏，如果蓄意掩盖事实或用虚假搪塞，则势必影响分析结果的准确性。因此，在经济活动分析的过程中，不管是成绩还是失误，都应当实事求是地反映问题，并用“一分为二”的辨证方法对事物进行客观地评价。

（二）定量分析的原则。定量分析与定性分析相比较，定量分析对成本的评价更精确，更令人信服。因此，要多采用定量分析的方法，充分利用统计资料进行定量分析。

（三）及时性原则。经济活动分析及时，发现问题及时，

采取对策及时。

（四）权责发生制原则。凡是当季度已经发生的收入和已经发生或应当负担的成本，不论款项是否收付，都应作为当月的成本数据。

（五）为施工生产管理服务的原则。经济活动分析不仅揭露矛盾，而且要分析矛盾产生的原因，并提出积极有效的解决问题的合理化建议，为项目部共同的事业——施工生产顺利进行而服务。

项目部需要建立规范的严格的季度经济活动分析制度，把季度成本分析做为总结成本管理业绩、改善和深化项目施工成本管理的重要工作来抓。

第五章经济活动分析工作考核

第十条公司把项目每月经济活动分析工作开展情况纳入对项目的季度考核和项目副职考核。

对于未开展经济活动分析的项目或分析数据不真实，不准确，措施不得当、无效果等情况都在季度考核中予以扣分处理。

第六章附则

第十一条本办法由公司预算合同部负责制定和解释。

第十二条本办法自印发之日起执行。

附件1：公司各职能部门成本责任分解表