《商业银行风险与案例》课件—02信用风险管理
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2、调查贷款用途 搞清楚贷款真正用途的目的：
防止贷款资金用于违法违规目的； 根据用途，确定金额、期限长短、利率高低 根据用途确定还款方式。 要防止客户以好的概念套取银行贷款资金：
深圳明思克航母多头融资案（6.77亿贷款）
2020/10/23
调查贷款用途
对以下用途的申请，不得提供授信： 1、 国家明令禁止的产品或项目； 2、 违反国家有关规定从事股本权益性投资， 以授信作为注册资本金、注册验资和增资 扩股； 3、 违反国家有关规定从事股票、期货、金 融衍生产品等投资；
2020/10/23
1、贷前调查：好的开始是成功 的一半
从结算方式上看企业产品销路的好坏 要当心迅速扩张的企业
“天欲灭其人，必先令其狂”：央视13年标王案 例:1995-2007：孔府宴酒、秦池酒、爱多VCD；步步
高、医药企业；哇哈哈、蒙牛、宝洁、熊猫手机 虚假借款人风险：虚假借款人：公司成立年限；工商局
2020/10/23
4、客户未按国家规定取得项目批准文件、环 保批准文件、土地批准文件和其他按国家规定 须具备的批准文件的，或虽然取得，但属于化 整为零、越权或变相越权、超授权批准的； 5、已被国务院《促进产业结构调整暂行规定》 和国家发展和改革委员会《产业结构调整指导 目录》列为淘汰类的项目，以及限制类的新建 项目。 6、其他违反国家法律法规和政策的项目。
年审证明；看办公地点。 无效借款申请：没有董事会决议；伪造公章和签字
2020/10/23
借款人基本资料审查要点 1．《商业银行授信业务申请书》
①加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡 上的企业名称三者一致。 2．财务报表
①加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡 上的企业名称三者一致。
②有财政部门的核准意见或会计（审计） 师事务所的审计报告。 3．税务登记证
2020/10/23
非源自文库务信息来源（社会资信）
1、企业信用信息基础数据库 2、报刊、期刊、互联网等 3、第三方（竞争者、工商、法院等）材料 4、信用中介信息 5、实地调查 实地调查为主、间接调查为辅
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
要与企业的高层领导见面
实地判断企业的经营管理能力。 “把钱借给有钱人” “嫌货的人才是买货人” 要小心经常变换手机号码的老板
2020/10/23
3、调查还款来源
借款人今后用什么来偿还贷款？如果还款 来源依赖于与融资用途有关的项目或某笔 交易顺利完成，重点调查该项目或交易顺 利完成的可能性；如果还款来源属于某项 非经营性的现金收入，重点调查该笔现金 收入来源是否可靠；通过上述调查分析， 确认申请人还款计划的合理性。 如果第一还款来源出问题了，是否有第二 还款来源做保障？
有税务部门年审的防伪标记
2020/10/23
4．股东会或董事会决议 ①内容应包括：申请信贷业务用途、期限、 金额、担保方式及委托代理人等。 ②达到公司合同章程或组织文件规定的有 效签字人数。
5．贷款卡（证） ①在有效期内。 ②年审合格。
6．营业执照及其他有效证明经年审合格。
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
2020/10/23
不良企业为了从银行借款，常常会对财务 报表造假
虚增销售收入: 虚增资产： 虚增利润： 虚造变现能力：调整现金、有价证券、应收账 款；调减存货和待摊费用 其他应收账款： 存货不实：记账的采购价和进出库价 折旧不实：不按规定计提折旧
2020/10/23
如何识别虚假报表
第一，不良资产剔除法；其他应收款，待处理流动资 产净损失，开办费（虚拟资产）； 高龄应收账款、投 资损失、固定资产损失等。与净资产比较，不良资产 增加情况与利润情况比较 第二，关联交易剔除法；关注关联交易定价。延伸运 用：上市公司报表与母公司合并报表对比 第三，异常利润剔除法；其他业务利润、投资收益、 补贴收入、营业外收入，防止资产重组调节利润 第四，现金流量分析法：将三种现金流与主营业务利 润、投资收益和净利润比较。一般而言，没有相应现 金净流量的利润，其质量是不可靠的。如果长期现金 净流量低于净利润，则已确认为利润相对应的资产可 能属于不能转化为现金流量的虚拟资产 是指已经发生的费用或损失，但由于企业缺乏承受能 力而暂时挂列为待摊费用、递延资产、待处理流动资 产损失和待处理固定资产损失等资产项目。
第二章 信用风险管理
一、贷前调查 二、贷款审查 三、贷款审批 四、贷款发放 五、贷后管理 六、贷款回收
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
作为贷款安全第一责任人的客户经理在 处理客户贷款申请时责任重大。 “贷前是冤家，贷后是亲家” “要深入调查才能给出正确结论”
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
一般来讲，客户经理要做三件事情：一是尽可 能的了解情况并抓住主要问题，二是核实这些 情况的真实性，三是对贷款能否受理作出自己 的判断。
认识到三个“没有” 没有不变的企业（中航油新加坡公司1.6亿贷 款） 没有不变的风险 没有不变的贷款
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
1、调查借款人： 防范风险要从选择客户开始
造成银行贷款损失风险高低程度：诈骗贷款、套 取贷款、企业经营失败。
“要想不被骗，就要和骗子打交道”
借款人历年还款情况； 在本行的综合效益； 借款人的社会资信；
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企业征信系统
是中国人民银行建设的专门收集、整理、加工、提供企业 信用信息的征信系统，全称是“企业信用信息基础数据 库”。（97年建设银行信贷登记咨询系统，2002年实现全 国联网查询，06升级） 是以银行信贷登记咨询系统为管理手段，通过对金融机构 信贷业务和借款人信息登记，全面反映借款人资信情况， 为金融机构提供借款人资信咨询服务，从信贷业务源头防 范信贷欺诈，保证信贷交易的合法性。（2003-2006，通过 征信系统拒绝了5.1万笔贷款申请，否定了潜在贷款风险 3221.75亿元）
2020/10/23
征信系统的信息采集
目前，企业和个人信用信息基础数据库的信息来源主 要是商业银行等金融机构，收录的信息包括企业和个 人的基本信息、在金融机构的借款、担保等信贷信息， 以及企业主要财务指标。自企业和个人信用信息基础 数据库建设以来，人民银行一直都在与相关部门积极 协商，扩大数据采集范围，提升系统功能。2005年以 来人民银行加大了与相关政府部门信息共享协调工作 的力度。企业和个人信用信息基础数据库除了主要收 录企业和个人的信贷信息外，还收录企业和个人基本 身份信息、企业环保信息、缴纳各类社会保障费用和 住房公积金信息、质检信息、企业拖欠工资信息以及 缴纳电信信息等。 企业和个人信用信息基础数据库采集到上述信息后， 按数据主体（即企业和个人）对数据进行匹配、整理 和保存，将属于同一个企业和个人的所有信息整合在 其名下，形成该企业或个人的信用档案，并在金融机 构查询时生成信用报告。
防止贷款资金用于违法违规目的； 根据用途，确定金额、期限长短、利率高低 根据用途确定还款方式。 要防止客户以好的概念套取银行贷款资金：
深圳明思克航母多头融资案（6.77亿贷款）
2020/10/23
调查贷款用途
对以下用途的申请，不得提供授信： 1、 国家明令禁止的产品或项目； 2、 违反国家有关规定从事股本权益性投资， 以授信作为注册资本金、注册验资和增资 扩股； 3、 违反国家有关规定从事股票、期货、金 融衍生产品等投资；
2020/10/23
1、贷前调查：好的开始是成功 的一半
从结算方式上看企业产品销路的好坏 要当心迅速扩张的企业
“天欲灭其人，必先令其狂”：央视13年标王案 例:1995-2007：孔府宴酒、秦池酒、爱多VCD；步步
高、医药企业；哇哈哈、蒙牛、宝洁、熊猫手机 虚假借款人风险：虚假借款人：公司成立年限；工商局
2020/10/23
4、客户未按国家规定取得项目批准文件、环 保批准文件、土地批准文件和其他按国家规定 须具备的批准文件的，或虽然取得，但属于化 整为零、越权或变相越权、超授权批准的； 5、已被国务院《促进产业结构调整暂行规定》 和国家发展和改革委员会《产业结构调整指导 目录》列为淘汰类的项目，以及限制类的新建 项目。 6、其他违反国家法律法规和政策的项目。
年审证明；看办公地点。 无效借款申请：没有董事会决议；伪造公章和签字
2020/10/23
借款人基本资料审查要点 1．《商业银行授信业务申请书》
①加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡 上的企业名称三者一致。 2．财务报表
①加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡 上的企业名称三者一致。
②有财政部门的核准意见或会计（审计） 师事务所的审计报告。 3．税务登记证
2020/10/23
非源自文库务信息来源（社会资信）
1、企业信用信息基础数据库 2、报刊、期刊、互联网等 3、第三方（竞争者、工商、法院等）材料 4、信用中介信息 5、实地调查 实地调查为主、间接调查为辅
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
要与企业的高层领导见面
实地判断企业的经营管理能力。 “把钱借给有钱人” “嫌货的人才是买货人” 要小心经常变换手机号码的老板
2020/10/23
3、调查还款来源
借款人今后用什么来偿还贷款？如果还款 来源依赖于与融资用途有关的项目或某笔 交易顺利完成，重点调查该项目或交易顺 利完成的可能性；如果还款来源属于某项 非经营性的现金收入，重点调查该笔现金 收入来源是否可靠；通过上述调查分析， 确认申请人还款计划的合理性。 如果第一还款来源出问题了，是否有第二 还款来源做保障？
有税务部门年审的防伪标记
2020/10/23
4．股东会或董事会决议 ①内容应包括：申请信贷业务用途、期限、 金额、担保方式及委托代理人等。 ②达到公司合同章程或组织文件规定的有 效签字人数。
5．贷款卡（证） ①在有效期内。 ②年审合格。
6．营业执照及其他有效证明经年审合格。
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
2020/10/23
不良企业为了从银行借款，常常会对财务 报表造假
虚增销售收入: 虚增资产： 虚增利润： 虚造变现能力：调整现金、有价证券、应收账 款；调减存货和待摊费用 其他应收账款： 存货不实：记账的采购价和进出库价 折旧不实：不按规定计提折旧
2020/10/23
如何识别虚假报表
第一，不良资产剔除法；其他应收款，待处理流动资 产净损失，开办费（虚拟资产）； 高龄应收账款、投 资损失、固定资产损失等。与净资产比较，不良资产 增加情况与利润情况比较 第二，关联交易剔除法；关注关联交易定价。延伸运 用：上市公司报表与母公司合并报表对比 第三，异常利润剔除法；其他业务利润、投资收益、 补贴收入、营业外收入，防止资产重组调节利润 第四，现金流量分析法：将三种现金流与主营业务利 润、投资收益和净利润比较。一般而言，没有相应现 金净流量的利润，其质量是不可靠的。如果长期现金 净流量低于净利润，则已确认为利润相对应的资产可 能属于不能转化为现金流量的虚拟资产 是指已经发生的费用或损失，但由于企业缺乏承受能 力而暂时挂列为待摊费用、递延资产、待处理流动资 产损失和待处理固定资产损失等资产项目。
第二章 信用风险管理
一、贷前调查 二、贷款审查 三、贷款审批 四、贷款发放 五、贷后管理 六、贷款回收
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
作为贷款安全第一责任人的客户经理在 处理客户贷款申请时责任重大。 “贷前是冤家，贷后是亲家” “要深入调查才能给出正确结论”
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
一般来讲，客户经理要做三件事情：一是尽可 能的了解情况并抓住主要问题，二是核实这些 情况的真实性，三是对贷款能否受理作出自己 的判断。
认识到三个“没有” 没有不变的企业（中航油新加坡公司1.6亿贷 款） 没有不变的风险 没有不变的贷款
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
1、调查借款人： 防范风险要从选择客户开始
造成银行贷款损失风险高低程度：诈骗贷款、套 取贷款、企业经营失败。
“要想不被骗，就要和骗子打交道”
借款人历年还款情况； 在本行的综合效益； 借款人的社会资信；
2020/10/23
企业征信系统
是中国人民银行建设的专门收集、整理、加工、提供企业 信用信息的征信系统，全称是“企业信用信息基础数据 库”。（97年建设银行信贷登记咨询系统，2002年实现全 国联网查询，06升级） 是以银行信贷登记咨询系统为管理手段，通过对金融机构 信贷业务和借款人信息登记，全面反映借款人资信情况， 为金融机构提供借款人资信咨询服务，从信贷业务源头防 范信贷欺诈，保证信贷交易的合法性。（2003-2006，通过 征信系统拒绝了5.1万笔贷款申请，否定了潜在贷款风险 3221.75亿元）
2020/10/23
征信系统的信息采集
目前，企业和个人信用信息基础数据库的信息来源主 要是商业银行等金融机构，收录的信息包括企业和个 人的基本信息、在金融机构的借款、担保等信贷信息， 以及企业主要财务指标。自企业和个人信用信息基础 数据库建设以来，人民银行一直都在与相关部门积极 协商，扩大数据采集范围，提升系统功能。2005年以 来人民银行加大了与相关政府部门信息共享协调工作 的力度。企业和个人信用信息基础数据库除了主要收 录企业和个人的信贷信息外，还收录企业和个人基本 身份信息、企业环保信息、缴纳各类社会保障费用和 住房公积金信息、质检信息、企业拖欠工资信息以及 缴纳电信信息等。 企业和个人信用信息基础数据库采集到上述信息后， 按数据主体（即企业和个人）对数据进行匹配、整理 和保存，将属于同一个企业和个人的所有信息整合在 其名下，形成该企业或个人的信用档案，并在金融机 构查询时生成信用报告。