财务部流动资金管理制度格式

流动资金管理制度

1、流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。它包括资金的计划筹集、

消耗、储备流动资金定额的核定，？流动资金日常使用的控制管理和利用效果

的考核等。加强流动资金管理，其目的是要加强经济核算，防止存货超储积压,? 节约使用资金，加速资金周转，提高资金利用率，保证经营的顺利进行。

2、流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。应充分挖掘酒店内部潜力，？按照

即保障酒店营业需要，又节约使用流动资金的原则，编制酒店流动资金计划。

根据流动资金的需求量和缺口，由酒店财务部采取多渠道、有计划的流动资

金筹集工作。

3、存货资金管理

（1）存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、？库存商品和抵值易耗品。为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占

用,?除库存商品由商品部定额使用外，其他存货采用最高、最低存量法控

制：

某存货的最高存量=日平均消耗量X（库存周转天数+采购.整理天数+保险天数）；

某存货的最低存量=日平均消耗量X（采购.整理天数+保险天数）;

（2）财务部在酒店进入正常经营之后，应通过不断的数据积累，结合酒店的经营变化，与采购部、仓库协作，经总经理批准，及时建立并不断修订常用存货

的最高存量和最低存量，并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上，

以备检查和监督。

（3）不超过最高存量的存货补充，由仓库提岀请购，财务部经理批准。采购部安排采购。

（4）超过最高存量的存货补充，由申请部门说明超量采购的原因，报财务部经理审核、总经理批准。