新资本监管标准下我国中小银行的资本约束与资本管理

新资本监管标准下我国中小银行的资本约束与资本管理

摘要： 2013年1月1日起开始实施的《商业银行资本管理办法（试行）》在basel iii的基础上提高了商业银行的资本监管标准。尽管我国大部分中小银行的资本充足率达标，但在外部融资渠道狭窄、内部资产规模扩张冲动，以及治理结构和管理水平相对落后的情况下，仍然面临潜在的资本约束。除了不断开拓资本来源以外，通过深挖内部潜力、提高资本管理效率，成为中小银行应对新资本监管标准的有效途径。

abstract：“commercial bank capital management approach （trial）” began to implement to improve commercial bank capital regulation standards based on basel iii in january 1， 2013. although most of china’s small and medium-sized banks meet the requirement of capital adequacy， they have still faced with the potential capital constraints in the context of narrow external financing， impulsive internal assets expansion and relatively poor management of corporate governance structure. in addition to continue to explore the source of capital， increasing the internal potential and improving the efficiency of capital management is an effective way for small and medium-sized banks to deal with the new regulatory capital standards.

关键词：资本监管；资本充足率；中小银行

key words： capital regulation；bank capital adequacy ratio；small and medium-sized banks

中图分类号：f830 文献标识码：a 文章编号：1006-4311（2013）21-0176-03

1 我国商业银行的资本监管新标准

2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了经过修订和完善的《巴塞尔协议ⅲ》（basel iii）。与《新巴塞尔资本协议》（basel ii）相比，basel iii继续以最低资本要求作为银行资本监管框架的第一大支柱，同时扩大了资本覆盖风险的范围，提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。各成员国需从2013年开始实施，到2019年前全面达标。

在2004 年开始实施《商业银行资本充足率管理办法》的指引下，我国银行业资本充足率不断提高。截止2011年底，我国商业银行加权资本充足率12.71%，390家商业银行的最低资本充足率均超过8%的最低要求。①但随着我国经济结构调整和经济增速的下滑，商业银行前期信贷规模高速扩张所隐含的信用风险上升；同时，大型商业银行跨境业务和中小银行跨区经营的发展也使银行业面临的

不确定性和新型风险不断增加。在此背景下，银监会于2012年6

月发布《商业银行资本管理办法（试行）》（简称管理办法）。

与《商业银行资本充足率管理办法》相比，管理办法体现出如下特点：首先，明确了资本定义、扩大了资本覆盖风险的范围，将信用风险、市场风险和操作风险纳入风险资产的监管之下；其次，对

国内银行现阶段面临的特殊风险提出特定的资本要求；再次，设定了逆周期资本要求和系统重要性银行的附加资本要求，并适当提高了传染性较强的银行体系内部交易的风险权重。最后，要求商业银行建立稳健的资本充足评估程序，将资本管理嵌入全面风险治理架构，以最终达到增强市场约束的目的。

资本管理办法参考basel iii 的规定，同时又结合中国的实际：一是出于宏观审慎的原则，对核心一级资本的要求高于basel iii 0.5个百分点；并首次引入了杠杆率指标，且也高于国际标准1个百分点（见表1）。二是降低小微企业、个人贷款、出口贸易等方面的资本要求，鼓励银行支持产业结构转型；三是针对国内银行贷款损失准备较高的情况，提高了实施内部评级法下商业银行超额贷款损失准备计入二级资本的上限；四是设定了商业银行资本充足率达标的宽限期（见表2）。

2 当前我国中小银行的资本状况与资本约束

2.1 当前我国中小银行的资本充足水平考察我国119家中小银行（12家股份制银行、83家城市商业银行、18家农村商业银行和6家农村合作银行）2008年至2011年年报数据发现，近年来我国中小银行资本充足率总体达标。截至2011年，农村商业银行（15%）和城市商业银行（14.3%）的资本充足率排名居前，农村合作银行（12.61%）处在中游，而股份制银行（11.66%）排名最后（见图1）。2012年77家中小银行平均资本充足率为14.05%，高出大型银行0.4个百分点。

2.2 中小银行面临的潜在资本压力尽管我国中小银行当前资本充足率总体达标，但仍然面临潜在的资本压力。

2.2.1 资产规模高速扩张是资本承压的首要原因资产规模，特别是风险资产规模的大幅扩张是中小银行资本承压的首要原因。2008年至2011年，119家中小银行贷款余额为从7.45万亿增长至14.68万亿，几乎翻倍，三年贷款增速分别达到36%、22%和19%，整体高于大型银行。2012年119家中小银行中可统计的90家银行贷款余额增长23%，超出大型银行接近10个百分点。

2.2.2 加大计提贷款损失准备金增加了资本压力为防止资产质量恶化，监管机构要求银行将包括银信合作等表外资产逐步转回表内并加大拨备覆盖率比重，从而加大中小银行的资本压力。

2009-2012年，中小银行在不良贷款规模平稳运行的背景下加大了对贷款呆账准备金的提取，拨备增速逐年上升，三年分别达到18.61%、23.87%、28.71%和31.13%，且快于同期大型银行1.11、5.93、6.54和14.32个百分点，从而提高了对资本的需求。

2.2.3 对部分业务提出了更高的资本要求管理办法对于银行资产的信用风险权重进行了调整，将境内公共部门实体债权的风险权重由零升至20%，并对地方融资平台贷款采用100%-300%的权重系数。这无疑对发放大量地方融资平台贷款的中小银行带来了更大资本的压力。此外，资本新规提高了同业资产的风险权重：银行同业业务原始期限为3个月以内的风险权重由零提升为20%，3个月以上由20%提升为25%。这也加重了中小银行开展同业业务的资本消