审计资料清单

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很高兴能为贵公司提供年度财务决算审计服务。为了更有效的完成工作，请贵公司按该清单的要求及时提供此次审计工作所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由贵公司负责，我们对贵公司准备的资料承担保密义务。在工作过程中，我们可能会提出进一步的准备材料或问题清单。如果贵单位对此清单有任何建议，请随时与我们联系。

联系人：

E-mail:sdmby@

一、综合资料

1、公司设立的批准文件、营业执照、公司章程、验资报告（历次验资报告）、2007年度审计报告,评估报告(如有)及税务登记证复印件，特殊行业的经营许可证等文件。

2、公司股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要,利润分配的决议等文件资料。

3、公司内部管理制度，主要是财务管理制度、会计核算办法、岗位责任制、财务审批制度、财产清查办法、成本费用核算办法、固定资产管理办法、计算机信息系统环境的相关控制制度及财务人员分工等（请提供最新版本）。

4、公司内部组织结构图、公司的生产工艺流程图、会计核算流程图。主要财务人员名单、联系电话及分工情况。

5、公司2008年度会计决算报告及会计报表，与编制会计报表有关的财务会计资料。

6、公司2008年度的会计账簿、会计凭证

7、截止日的各科目余额明细表（请按我们提供的样表填列）。

8、公司的会计政策目录、本年会计政策和会计估计的变更情况的说明，并请填写会计政策调查表（另行提供）。

9、公司对外投资、联营协议、合同、章程；参、控股公司名单、被控企业的营业执照、注册资金、参控股金额、股份类别、股数、占参控股企业股权比例、注册地址、经营范围、验资报告；如系控股请准备子公司审计基准日会计报表、审计报告；参控股股权证明复印件。

10、公司2008年度财产清查计划及实施情况、年度资产盘点计划及盘点资料（现金、有价证券、应收票据、存货、在建工程、固定资产的盘点明细表及盈亏汇总表）、盘盈盘亏的处理报告。

11、公司固定资产权属证明（如房产证、车船行运证明等）；无形资产权利证书（如土地使用证、注册商标证书等）；长短期投资的股权证明等。

12、公司资产租赁情况、租入租出资产明细及房产、土地、设备租赁合同。

13、公司在建工程批文、可行性报告、预决算报告、工程形象进度、工程资金来源说明、预转资依据。

14、公司资产抵押情况、抵押资产明细

15、对外担保清单、对内担保清单（包括但不限于担保合同、担保标的、担保条件）。

16、公司未决及已决诉讼情况，已决、未决诉讼及其它或有负债的处理办法。如无或有负债等或有事项请管理当局出具无需要披露的或有事项的声明。

17、重大期后事项（包括但不限于已证实资产发生了毁损；大额销售退回；已确定获得或支付的赔款；债券或股票的发行；巨额举债、巨额亏损、对一个企业的巨额投资；自然灾害导致的资产损失；外汇汇率发生较大变动等）。如无需要披露的资产负债表日后事项请管理当局出具需要披露的资产负债表日后事项的声明。

18、公司的纳税鉴定文件：税种登记表及税收优惠文件、政府补贴文件；纳税申报相关资料，纳税申报表、年度所得税汇算清缴资料、税收缴款书等。

19、公司截至目前新签订的或依然有效的采购合同、销售合同、借款合同、担保、抵押、租赁合同及其他重要的经济合同。

二、各会计科目资料

1.货币资金

（1）基准日各银行账户银行对账单、银行存款余额调节表

（2）基准日现金盘点表

（3）基准日银行询证函

2.短期投资

（1）基准日证券账户余额明细表、资金余额单

（2）基准日所持有证券市价资料

（3）金融资产的分类依据或说明

3.应收帐款、其他应收款、预付帐款（对其中的关联方单独标注）

（1）基准日明细表及账龄分析（分1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上帐龄分析）

（2）基准日大额债权的债权人、大额债务的债务人通讯地址（邮寄或传真）

（3）基准日其他应收款资金往来（借款）的协议

（4）基准日企业询证函

4.存货（对其中的关联方采购单独填写关联方购销存统计表）

（1）基准日存货盘点表（按产成品、原材料、包装物、在产品）

（2）截止日主要产品价格（含税）目录

（3）基准日存货跌价准备明细表

5.固定资产

（1）基准日固定资产盘点表

（2）房屋产权证、租赁协议

（3）土地使用证、租赁协议

（4）车辆行驶证

（5）基准日固定资产准备明细表

6.在建工程

（1）在建项目立项批复文件、施工许可证、施工合同、工程预算书、等

（2）基准日准备情况表

7.长期股权投资

（1）投资合同、协议

（2）被投资单位章程、验资报告、利润分配决议

（3）采用权益法核算的被投资单位经审计的会计报表

（4）基准日准备情况表

8.无形资产

有关购买协议、证书

基准日准备情况表

9.短期借款、长期借款合同、相关保证合同及抵押、担保合同、贷款卡信息资料

10.应付帐款、其他应付款、预收帐款（对其中的关联方单独标注）

（1）基准日明细表及账龄分析（分1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上帐龄分析）

（2）其他应付款核算资金往来（借款）的协议

11.工资及福利

（1）公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例

（2）工效挂钩相关文件

（3）年末（期末）公司职工统计表及平均工资

（4）基准日欠发工资明细表

12.应交税金

（1）年度纳税申报表、资料

（2）截止日超缴或欠缴（缓缴）税项的说明

（3）本次审计基准日企业适用的相关税收政策及纳税鉴定文件、税务检查报告等。