第13讲 关税的经济效应 - 副本
第十三讲____关税的经济效应
2、贸易大国的关税效应
S
P国内
关税
P自由 P国际
a
b
c e
d
D
S1
S2
C2
C1
（1）价格效应 （2）贸易条件效应 （3）消费效应 （4）生产效应 （5）贸易效应 （6）财政收入效应 （7）净福利效应
3、最优关税(optimal tariff) （1）最优关税是指能使一国福利水平达到最 大的关税率。 （2）由于小国征收关税不能改变其贸易条件 ，只会使贸易量下降，福利水平降低， 所以贸易小国最优关税为零。
（3）最优关税经济效应（假设本国不生产）
外国供给曲线
P2
c 关税
b+d
f
P0
e
P1
本国需求曲线
P
Q2
Q1
（4）最优关税处于零关税和禁止性关税之间 （5）最优关税率等于外国向进口国供应商品 的供给弹性的倒数。 （6）最优关税与世界福利
4、出口关税的效应
S
关税
P1 P2 P
a
b
c
d
D
Q1
Q2
Q
Q3
（2）关税结构
Q4
二
关税的衡量
1、关税的高度 （1）非加权平均关税率 （2）加权平均关税率 2、名义税率(nominal tariff rate)和有效税率 (effective tariff rate or effective rate of protection) （1）有效保护率的定义和计算 第一：名义税率 第二：有效保护率 第三：计算公式 ERP=（V'-V）/V×100%
第十三讲
关税的经济效应一 关税Fra bibliotek经济效应分析1、贸易小国的关税效应
税收的经济效应PPT68页
最适所得税率呈倒“U” 型
税收效应
1.含义 是指税收在一定的社会经济条件下所产生 的影响，即征税对纳税人的影响。
2.内容 微观经济效应 宏观经济效应
1
第一节 税收的经济效应作用机制
一、税收微观经济效应
主要研究税收对个人的影响
税收效应
税收收入效应
税收替代效应
二、税收收入效应
１、概念 收入效应对纳税人在购买方面的影响， 表现为使纳税人的收入水平下降，从而 降低购买量和消费水平。 ２、机制 政府课征一次性税收 纳税人收入水 平下降 减少商品购买量 消费水平 下降
源配置效率方面也是所得税所不能取 代的。所以，最适课税理论首先承认 无论是商品税还是所得税都有其存在 的必然性。
2、税制模式的选择取决于政府的政策目标 在复合税制情况下，主体税的选择影响到
税制的总体功能。
所得税适用实现分配公平目标，如果政府 的政策目标以公平为主，应选择以所得 税为主体税的税制模式。
2、最适商品课税理论要求开征扭曲性 税收。
政府在大多数情况下不能获得完全的 信息，而且征税能力受到限制，按 逆弹性命题课征商品税不能保证生 产高效率，因此需征收其他扭曲性 税收。
要使商品课税具有公平收入分配功能， 需要两个前提条件：
（1）要有一套差别税率； （2）对必需品适用低税率或免税，对
奢侈品适用高税率。
商品税适用实现经济效率目标，如果政府 的政策目标以效率为主，应选择以商品 税为主体税的税制模式。
关税的经济效应
财政效应(Revenue Effect)
关税与提供曲线及经济福利
0 ----A、小国情形
(1)关税与提供曲线及经济福利
X
(1)小国征收关税的经济效应
价格效应(Price Effect)
消费者剩余减少=a+b+c+d
= e – (b+d)
T= Ph′ Pw + Pw Pw′
关税与提供曲线及经济福利
----B、大国情形
Y
I PW
CIC
C
E●
IPI W＊
B●
D●
＊
E●
II＊
●
●
AH
●H＊ CIC＊
CE
BE＊
国II贸易量下降
PW
PW＊
国II贸易条件改善
CIC CIC＊
国II社会福利水平上升
0
X
最适关税与关税报复
Y
I PW
I＊ PW＊＊
E＊＊●
● II E PW＊ ● E＊II＊
•大国的最适关税位于自由 贸易和禁止性关税之间；
Effect and National Net Loss)
关税对进口国价格的影响
价格P
Pb
P0
t
P1
Q′ Q Pb=P1+t
SX
DX
数量Q
小国征收关税的经济效应
价格 P
R
S 贸易效应 BN+CM
P0
财政效应 MJHN
P=P＊+t G P＊ A
J
ab
CM
c
H d B 国际市场价格 N
D
0 S0 S1 Q0 D1 D0 福利净损失=b+d
关税的经济效应分析(20200621124043)
关税的经济效应分析一、贸易小国的关税效应假定进口国是贸易小国，即该国某种商品的进口量占世界进口量的很小一部分，因此，该国进口量的变动不会影响世界市场价格，如同完全竞争的企业，该国只是价格的接受者。
这样，该国征收关税后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
图1贸易小国的关税效应假设图1中的D为国内需求曲线，S为国内供给曲线；P0为自由贸易下的国际价格(也是国内价格)，SC为进口量；P t为征收关税后的国内价格(等于国际价格加关税额)，SC2为进口量。
贸易小国对某种进口商品征收关税后，将产生的经济效应如下。
1 •价格效应(Price effect )。
进口国征收关税将引起国内价格由P0上涨到P t。
2. 消费效应(Con sumption effect )。
征收关税降低了该商品的国内消费量。
征收关税前，国内需求量为G,征收关税后引起价格上涨，需求量减少到C2。
由于征收关税，引起国内消费量的减少，就是关税的消费效应。
关税给消费者带来损失，其损失为a+b+c+d的面积。
由于征收关税，国内消费者减少消费，从而降低了物资福利水平。
3. 生产效应(Production effect )。
征收关税增加了该商品的国内产量。
征收关税前，国内供给量为S,征收关税后引起价格上涨，供给量增加到S。
由于征收关税，刺激国内供给量的增加，就是关税的生产效应。
关税给生产者带来利益，其利益为a的面积。
由于征收关税，一些国内资源从生产更有效率的可出口商品转移到生产较缺乏效益的可进口商品，由此造成了该国资源配置效率的下降。
4. 贸易效应(Trade effect )。
征收关税减少了该商品进口量。
征收关税前，该国进口量为SC,征收关税后，进口量减少到SC2。
由于征收关税，导致进口量的减少，就是关税的贸易效应。
5. 财政收入效应(Revenue effect )。
征收关税给国家带来了财政收入。
只要关税不提高到禁止关税的水平，它会给进口国带来关税收入，这项收入等于每单位课税额乘以进口商品数量，其数额为c的面积。
关 税 的 经 济 效 应
2、Example & Calculation
假设： 某国汽车 P=$10000 中间成本=$8000 则征税前增加值 Vj=$2000 T=50% 则征税后汽车 P’= 10000(1+50%) =$15000
中间产 品的名 义税率
中间产品成本 8000(1+25%)= 10000
外国供给 P2 P0 P1 b+ d c e f 进口需求
O
M2
M1
Q 进口
2、最优关税率的确定
进口国获得最大利益的最优关税必定处于 零关税和禁止性关税之间的某一点上。最佳 关税率等于外国向进口国供应商品的供给弹 性的倒数。 其含义是：外国的供给对价格的变动越是没 有反应(弹性越小)，关税税率就越可以提高； 相反，如外国的供给弹性无限大（如小国模 型），使进口国面临一种固定的国际价格， 进口国的关税只会造成损失，所以最佳关税 等于零。
4. Further Conclusion
一国合理的关税结构应该是随着产 品加工程度的提高，不同中间产品 和最终产品的进口税率不断提高。 即呈现出关税梯级。
Review: 关税的经济效应
第一节 关税的经济效应分析 一、关税的效应：局部均衡分析 （一）小国模型 （二）大国模型 二、最优关税率 第二节 关税的衡量 一、关税的“高度” 二、有效保护率与关税结构 （ Concept、Calculation、Conclusion）
一、关税的“高度” 1．非加权平均关税率 （Unweighted-average tariff rate） 假设一国只有A、B、C三种进口商品，关税税 率分别为10%，15%，20%，则它们的非加权 平均关税率为 (10%+15%+20%)/3=15% 方法评价：它没有考虑不同进口商品的相对进 口比重，从而可能高估或低估该国的平均关税 水平。
小国征税关税经济效应分析
小国征税关税经济效应分析
(总2页)
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3.3关税实施的经济效应分析
关税的征收会对征税国国内的生产、消费、国际收支、政府收入乃至社会福利产生影响。
以小国为例，对进口某商品课征关税所产生的各种经济效应来分析，图3-3：S为国内生产者的供给曲线，D为国内消费者的需求曲线。
E
S*
小国征收关税的经济效应
如果该国闭关锁国，供给曲线和需求曲线交于E点，此时均衡价格为OP0,均衡数量为OQ0.如果该国实行自由贸易，国内市场融为一体。
国际市场供给曲线是一条完全富有弹性的水平直线S*.在忽略其他费用时，国内外市场价格均为OP*。
在此价格下生产者愿意生产的数量为OS0,消费者愿意消费的数量为OD0，供不应求部分S0D0由进口补充。
如果对进口该商品征收非禁止性从价税，该小国只能是价格的接受者，国内价格上涨至OP.征收关税对该国的国内经济产生如下影响：
（1）生产效应：国内生产者产量增加S0S1 (2)国内消费者的需求量减少D0D1 (3)国际收支效应：进口减少导致外汇支付的减少，改善了国际收支状况，减少量为CMS0S1和NBD0D1面积之和。
（4）关税收入效应，关税收入为JHMN的面积。
3.4出口补贴的效应分析
从经济效应上看，出口补贴的结果会使出口工业生产增加，国内消费减少，出口量增加，国内价格上涨。
如图3—4
消费者损失为1+2
生产者剩余1+2+3
出口补贴总量为
2+3+4。
关税的经济效应
（二）关税贸易条件效应
• 定义：指征收关税征税国贸易条件的影响 （1）贸易小国不是该商品的国际市场的主要构成部 分，征税后国内价格上涨的幅度等于关税额，需 求量的减少不能影响到国际市场价格，贸易小国 只是价格的接受者，不会改变贸易条件。 （2）贸易大国是该商品的国际市场的主要构成部分， 征收关税后，大国国内进口商品价格上涨，需求 量下降，导致国际市场价格下跌，因而贸易条件 得到改善。
关税报复
－－贸易伙伴国也对其进口 商品征收最适关税。 0 X
(4） 关税的保护效应(Protective Effect)
贸易小国的关税效应
• 假定进口国是贸易小国，即该国某种商品 的进口量占世界进口量的很小一部分，因 此，该国进口量的变动不会影响世界市场 价格，如同完全竞争的企业，该国只是价 格的接受者。这样，该国征收关税后，进 口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率， 关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
II＊
E● H＊
＊
CE 国II贸易量下降 PW
BE＊
A
H
＊ CIC
PW＊ 国II贸易条件改善 CIC
＊ CIC
0
国II社会福利水平上升 X
最适关税与关税报复
Y I＊
＊ PW＊
●
I
●
PW E II
•大国的最适关税位于自由 贸易和禁止性关税之间；
E
＊ ＊
●
E＊
PW＊ II＊
•关税增至最适关税时， 福利达到最大。
（三）关税的税收效应
• 定义：指征收进口关税对征税国税收收如的影响 （1）在征税国的进口需求对该商品的总需求构成重要影响 的条件下，如果出口过的供应弹性较小，征税国对该商品 征收进口关税不回对该商品的最终含税价有太多影响，从 而征税国不会因为征收进口税而减少进口，征税最终只会 增加该国的税收收入。 （2）如果进口弹性和供给弹性都比较大，一方面，征税国 的进口需求对该商品的总需求不构成重要影响，对该商品 征收进口关税只会使其进口量减少，这样在增加关税收入 同时减少了进口数量，所以最终关税收入是增加还是减少 需根据具体情况测量; 另外进口商品数量减少也相应减少 征税国其他相关税收收入。
国际贸易政策与关税措施的经济效应
国际贸易政策与关税措施的经济效应国际贸易政策和关税措施是国家经济发展中至关重要的因素，对国内产业、就业和经济增长有着深远的影响。
本文将从经济角度分析国际贸易政策和关税措施的经济效应，并探讨其对经济全球化的影响。
一、国际贸易政策的经济效应国际贸易政策主要包括贸易自由化政策和保护主义政策。
贸易自由化政策强调降低贸易壁垒、开放市场、促进国际贸易。
保护主义政策则采取一系列保护措施，旨在保护本国产业免受外国竞争的影响。
贸易自由化政策的实施，可以带来以下经济效应：1. 促进资源优化配置：通过开放市场，各国资源得以高效配置。
各国可以专注于其相对优势产业的生产，从而提高生产效率。
2. 促进技术进步：贸易自由化能够促使技术的流动与交流。
不同国家之间的技术传播有助于促进创新和技术进步。
3. 扩大市场规模：开放市场能够扩大市场规模，增加商品和服务的销售机会。
这有助于提高生产规模和经济效益。
保护主义政策的实施，可能带来以下经济效应：1. 保护本国产业：通过限制进口和提高关税等手段，保护主义政策可以提高本国产业的竞争力，保护本国企业免受外国竞争的侵害。
2. 增加就业机会：保护主义政策会刺激本国产业的发展，从而增加就业机会和减少失业率。
3. 促进国内市场发展：保护主义政策可以帮助发展本国的新兴产业和技术，从而提高国内市场的供给水平。
然而，保护主义政策也可能带来以下负面效应：1. 减少市场竞争：保护主义政策限制了进口，减少了市场竞争，可能导致本国产业的效率和创新能力下降。
2. 增加商品价格：通过提高关税等手段限制进口，保护主义政策可能导致相关商品价格上涨，加重消费者负担。
3. 影响国际合作与合作伙伴关系：保护主义政策可能引发国际贸易纠纷，影响国际合作与合作伙伴关系。
二、关税措施的经济效应关税是一种国家对进口商品征收的税费。
关税措施的实施直接影响着国际贸易和经济发展。
关税措施可能带来以下经济效应：1. 提供财政收入来源：关税作为一种税收形式，可以为国家提供财政收入。
大国小国征收关税的经济效应
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若关税征收国是一个小国，对世界市场价格没有任何影响力，则国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税。
若关税征收国是一个大国，其国内供求的变化足以影响世界市场价格，则价格的上升将降低该国对进口品的需求，引起世界市场价格下降。
此时征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的世界市场价格加上关税。
（二）生产效应 ( +a )国内进口替代部门面对上升的国内市场价格，其收益能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这就是征收关税的生产效应。
（三）消费效应 ( -[ a+b+c+d ] )在国内需求弹性大于零的情况下，国内价格提高必然导致消费量的减少，这就是关税的消费效应。
贸易效应征税后进口数量从 Q1Q2 下降至 Q3Q4（五）财政效应（小国c 大国c+e ）由于征收关税，政府获得的财政收入增加，这就是关税的财政效应。
（六）贸易条件效应若关税征收国是大国，关税还会产生贸易条件效应。
因为此时世界市场上本国进口品价格会降低，若出口价格不变，则本国贸易条件将得到改善。
进口关税的直接经济效应：小国情况进口关税的直接经济效应：大国情况收入再分配效应（八）关税的净福利效应关税的净福利=生产者剩余增加-消费者剩余损失+政府财政收入关税的净福利效应：小国情况即福利效应（ = 生产效应 + 消费效应 + 财政效应）小国 a + [ -( a+b+c+d ) ] + c = -（ b + d ）大国 a + [ -( a+b+c+d ) ] + ( c + e ) = e -( b + d ) 关税的净福利效应：大国情况注：Pt --- 关税条件下的国内市场价格Pw --- 自由贸易条件下的国际市场的价格Pw’--- 关税条件下国际市场的价格t ---- 关税a ---- 进口替代的生产b ---- 生产扭曲c ---- 财政收入（小国）d ---- 消费扭曲e ---- 财政收入（大国财政收入之一）。
小国关税的经济效应
小国关税的经济效应
小国关税的经济效应是指小国政府给予关税优惠的一系列政策的的总的影响，常被用
来促进该国经济发展。
小国经济处于困境时，政府最常采取的措施之一是减少或取消关税，以增加进口和出
口收入，促进经济增长。
关税减免不仅有利于小国经济发展，而且也有助于扩大市场范围，增加利益相关者的可负担性。
关税减免和贸易便利有利于小国经济发展，这也是小国经常减低关税的原因，关税减
免有助于小国加快经济发展。
减税优惠措施的经济效果也有三种：贸易助推、资金流动/
跨境投资、以及行业膨胀。
首先，关税减免有助于促进小国的贸易，因为减税能激发进出口贸易的活动，减少贸
易成本，提升出口企业的竞争力，从而带动小国经济增长。
其次，关税减免还可以激活小
国跨境投资与流动性，因为关税减免可以降低投资门槛，投资者更愿意到更具风险的小国
投资，从而变相地提高小国经济发展速度。
再者，在小国经济面临困境时，减税优惠政策
也可以激活小国企业的积极性，因为一旦减税，企业会有更多的信心投资，从而增加就业
岗位，带动小国的经济发展。
总之，减税优惠政策是小国经济发展的强大推动力，它将促进小国的贸易、投资以及
行业发展，从而获得更多经济利益。
但是，小国减税优惠政策也要合理配置，切忌粗放放策，要结合小国国情实施具体的减税政策，以促进小国的经济发展。
(高职高专)关税的经济效应---大国的关税效应
2
二、大国征收关税的经济效应
大国则是重要的进口国，征收进口关税会 影响该产品的国际市场价格。 由于进口大国减少进口量会影响到国际市 场的需求量，进而引起国际市场价格下降。国际 市场价格的下降会部分抵消关税的效应，从而减 弱关税对国内生产和消费的影响。
3
（二）大国的局部均衡分析
价格效应（price effect） 生产效应（production effect） 消费效应（consumption effect） 贸易效应（trade effect）
第四节 关税的经济效应
• 关税的经济效应 • 指一国征收关税对其国内价格、贸易条 件、生产、消费、贸易、税收、再分配及福利等 方面所产生的影响。关税的经济效应可以从整个 经济的角度来分析，也可以从单个商品市场的角 度来分析，前者属于一般均衡分析，后者属于局 部均衡分析。分为小国情形和大国情形两种。
4
（二）大国的局部均衡分析
价格
供给
Pt
Pw P’w a b c d
需求 数量
A
e
O
S1
S2
C1
C2
生产效应： 世界市场和国内市场价格为Pw,国内生产为OS1。课征
关税后其国内价格升至Pt,国内生产提高到OS2，增加S1 S2，关税保 护了国内生产者。
5
价格
供给
Pt
Pw P’w a b c d
需求 数量
7
大国关税的福利分析
1.价格变化和贸易量的变化 2.福利分析 （1）消费者剩余的变化－ (a+b+c+d) （2）生产者剩余＋a （3）生产效应 （a+b） 再分配效应：a 保护效应 (生产扭曲) ：b
8
(高职高专)关税的经济效应---小国的关税效应
4
价格
供给
Pt
Pw a A b
B
数量
O
S1
S2
价格效应： 商品国际售价为Pw,课征关税后其国内价格升至Pt,且
Pt = Pw + T （关税）
5
价格
供给
Pt
Pw
国内生产 提高到 国内生产
B
a A
生产者 福利增加
b
数量
O
S1
S2
生产效应： 世界市场和国内市场价格为Pw,国内生产为OS1。课征
关税后其国内价格升至Pt,国内生产提高到OS2，增加S1 S2，关税保 护了国内生产者。
2
一、小国征收关税的经济效应
小国指的贸易小国，小国的特点是征收关 税以后既不影响世界价格（进出口量对世界市场 影响小），也不影响经济的其他部门（因为工业 规模小），就好像完全竞争的企业一样，只是价 格的接受者。这样，该国征收关税以后，进口商 品国内价格上涨幅度等于关税税率，关税完全由 进口国消费者承担。
8
价格
供给
Pt
Pw A
B
D
c
C
需求 数量
O
S1
S2
C1
C2
税收效应： 本国所征收的关税归属政府，形成政府的财政 收入，即相当于面积为 C的矩形部分。
9
价格
供给
Pt
Pw a b
B
c
D
d C
需求 数量
A
O
S1
S2
C1
C2
净福利效应： 净福利效应= 生产者福利增加+消费者福利损失+政
府税收收入，即a - (a+b+c+d) +c =- (b+d)，b为生产扭曲，d为消 费扭曲。净福利损失的存在表明关税会降低本国的福利水平。
关税措施经济效应及政策设计
关税与国际贸易的关系
促进国际贸易的发展
适度的关税措施可以保证各国在国际贸易中的公平竞争，推动国 际贸易的发展。
引起贸ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ争端
过高的关税措施可能导致贸易伙伴的反制措施，引发贸易争端，甚 至引发贸易战。
影响国际贸易格局
关税措施的设置和调整会影响各国在国际贸易中的竞争优势和贸易 格局。
02
关税措施的经济效应
关税措施经济效应及政策设计
汇报人： 日期:
目录
• 关税措施概述 • 关税措施的经济效应 • 关税政策设计原则 • 关税政策设计实践
01
关税措施概述
关税定义和种类
关税定义
关税是一个国家对于进出其国境 的货物所征收的税收。
关税种类
根据征收方式和对象的不同，关 税一般分为进口关税、出口关税 、过境关税等。
与贸易政策的协调
关税政策作为贸易政策的重要组成部分，需要与其他贸易 政策（如非关税壁垒、贸易救济措施等）相互协调，共同 维护国家贸易利益。
与产业政策的协调
关税政策需要与产业政策相互配合，通过调整关税水平和 结构，支持国内幼稚产业、战略性新兴产业的发展。
与财政政策的协调
关税政策作为财政收入的重要来源，需要与财政政策相协 调，确保财政收入稳定可持续，同时发挥关税政策的宏观 调控作用。
关税对出口国经济的影响
出口减少
关税的增加可能导致出口商品在 进口国的价格上升，降低其在进 口国的市场竞争力，从而导致出
口量的减少。
经济增长放缓
出口是拉动经济增长的重要因素 之一，关税的增加可能会降低出
口国的经济增长速度。
产业结构调整
出口国可能会因为关税的变动而 被迫进行产业结构的调整，寻找
关税的经济效应Economic effects of tariffs
９月２７日，美国对从中国和墨西哥进口的无缝精炼铜管征收反倾 销税，对华涉案金额约为２．３３亿美元。
When goods enter……
Tariff
• 选择税的优点：可以根据不同时期经济条件 的变化、政府征收关税目的及国别政策进行 选择，具有灵活性。
• 选择税的缺点：征税标准经常变化，易引起 争议。
2、According to taxation object （根据征税的对象分）
• Import tariff（进口税）
– General tariff（普通关税） – MFNT tariff（最惠国待遇税）
最惠国待遇税的优惠程度
税 序则 号： 号
列
商品名称
优惠税率 M.F.N.
普通税率 Gen.
Description of Goods
(RMB/unit> (RMB/unit）
从量税（Specific Duties)
1
020 712整只冻鸡 Nhomakorabea00
1.6元/千克 5.6元/千克 B r o i l e r , n o t c u t i n pieces,frozen
advantage, favor, privilege and immunity
affecting trade charges that it grants to another contracting party. ）
MFN Tariff
中国大陆
德国
中国香港
WTO
根据WTO的规定，每一成员国对所有成员国都应当给予 “最惠国待遇”。这样，如果一国改变了某一贸易伙伴的 待遇，WTO所有成员国都将得到这一“最优惠待遇”。
关税对经济发展的作用和影响
对国际贸易的影响
贸易平衡
关税可以调节进出口贸易，维护 国际贸易平衡。
贸易摩擦与争端
关税可能导致与其他国家的贸易摩 擦和争端，影响国际贸易环境。
贸易转移
关税可能导致贸易转移，使某些国 家在国际贸易中的地位发生变化。
对消费者的影响
商品价格
01
关税可能导致进口商品价格上涨，影响消费者福利。
消费选择
02
维护国家利益
关税政策可以维护国家利益，通 过对外贸易的限制和调节，保护 本国的经济利益和国家安全。
关税政策的制定过程
调研与评估
在制定关税政策之前，需要进行深入的调研和评估，了解国内外相 关产业和市场情况，评估关税政策可能产生的影响。
立法程序
关税政策的制定需要通过严格的立法程序，由相关部门提出草案， 经过议会的审议和表决，最终形成法律文件。
关税可能限制某些进口商品的进入，影响消费者的选择范围。
消费质量
03
关税可能影响进口商品的质量和种类，影响消费者的消费品质
。
04
关税政策的制定与调整
关税政策的目标与原则
保护国内产业
关税政策的主要目标是保护国内 产业免受外来竞争的冲击，促进 产业的发展和壮大。
增加财政收入
关税政策可以通过征收关税来增 加国家的财政收入，为国家经济 发展提供资金支持。
解决贸易战的方法
解决贸易战需要各国通过多边贸易谈判和协商，推动贸易自由化进程 ，降低关税和非关税壁垒，促进全球贸易的稳定和可持续发展。
关税对发展中国家的挑战
1 2 3
发展中国家对关税的依赖
发展中国家往往需要通过设置较高的关税来保护 本国产业，但过高的关税会阻碍国际贸易和投资 ，限制经济发展。
关税的经济效应讲义
大国征收关税的经济效应
大国与小国征收关税的最主要的差异在
价格 P
于大国征收关税可以影响贸易条件。
R
SH 消费者剩余减少=a+b+c+d
生产者剩余增加=a
Pe
Ph′
Pw
a
Pw′
E H′
b cd H
e
SH+F+T SH+F
D
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
关税收入=c 净损失=b+d
大国政府间接 关税收入=e 大国净损失 = e – (b+d)
关税报复
－－贸易伙伴国也对其进口
商品征收最适关税。
0
X
(4） 关税的保护效应(Protective Effect)
贸易小国的关税效应
• 假定进口国是贸易小国，即该国某种商品 的进口量占世界进口量的很小一部分，因 此，该国进口量的变动不会影响世界市场 价格，如同完全竞争的企业，该国只是价 格的接受者。这样，该国征收关税后，进 口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率， 关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
0
S1 S2 D2 D1
数量 Q
T= Ph′ Pw + Pw Pw′
最适关税
(Optimum Tariff)
最适关税，是指能使一国福利水平达到最大的关税税率。
福利水平
•贸易量 •贸易条件
•小国
征税不能改善贸易条件，只能使贸易量下降，因 而其福利水平下降，所以小国的最适关税为零；
•大国
由于大国征收关税能改善贸易条件，因而提高其 福利水平，故只有大国存在最适关税。
• 如果进口国是一个贸易大国，即该国某种 商品的进口量占了世界进口量的较大份额， 那么该国进口量的变化就会引起世界价格 的变动。因此，大国征收关税虽然也有上 述小国的种种关税经济效应，但由于大国 能影响世界价格，因此从局部均衡分析所 得的征收关税的代价和利益对比的净效果， 就不同于小国情况。贸易大国对某种进口 商品征收关税以后，将产生的经济效应如 图2所示
国际贸易关税及其经济效应
国际贸易关税及其经济效应国际贸易关税及其经济效应一、关税及其种类关税(Custom Duties;Tariff)是进出口商品经过一国关境时，由一国海关，根据本国制订的关税法、关税税则和有关规章，对进出口商所征收的一种税收。
关境(Custom territory)是指一国海关征收关税的地域范围。
关境有可能大于或小于国境。
(一) 根据征收的目的不同分类1. 财政关税(Revenue Tariff)财政关税又称收入关税，是指以增加国家的财政收入为主要目的而征收的关税。
必须具备以下几个条件：(1)征收的进口货物必须是国内不能生产或无代用品而必须从国外进口的商品;(2)征收的进口货物，在国内必须有大量的消费;(3)关税率要适中或较低，如税率过高，将阻碍进口，从而达不到增加财政收入的目的。
2.保护关税(Protective Tariff)保护关税是指一国以保护本国工业和农业为目的而征收的关税。
(二) 根据征收的对象或商品流向分类1. 进口关税(Import Tariff)进口关税是进口国家的海关在外国商品进入时，根据海关税则对本国进口商所征收的正常关税。
最惠国税是用于与该国签定有最惠国待遇条款的`贸易协定的国家或地区所进口的商品。
普通税是用于与该国没有签定这种贸易协定的国家或地区所进口的商品。
进口附加税(Import Surtaxes)一国海关除对进口商品征收正常的进口关税外，有时还额外加征某种关税，如反倾销税、反补贴税。
2.出口关税(Export T ariff)出口关税是一国海关对本国输出境外的商品征收的关税。
3.过境关税(Transit T ariff)过境关税又称通过税。
它是一国对于通过其关境的外国货物所征收的关税。
(三)根据征收方法分类1.从价税是指以贸易产品的价值额为标准，按其价值的百分比来征收的关税。
从价税额=商品总价×从价税率。
优点：(1)适用范围广泛，能以物质单位分割的和不能以物质单位分割的都适用;(2)税率明确，便于比较各国税率;(3)优质优价，税收负担较为公平;(4)商品价格高时关税的保护作用加强。
关税的经济效应，附图分析-已解决-搜搜问问
关税的经济效应，附图分析-已解决-搜搜问问
关税的经济效应分为两个部分。
小国关税的经济效应和大国的关税经济效应。
一、小国的关税经济效应
在没征关税之前商品价格是pw，S是商品供给曲线，D是需求曲线。
由国外进口的商品量为CG，而征收关税t后，经济效应如下:
1、价格效应：商品价格由pw上升为pt
2、贸易条件效应：小国关税的征收值使国内的商品价格升高，其在国际贸易中影响不大，故而不会对国际价格有任何影响
3、生产效应：由于价格提高，国内生产扩大，所以商品进口量减少，由CG减少到AB，生产者剩余为pwptAC组成的梯形
4、消费效应：由于商品价格提高，消费数量减少，消费者剩余为pwptBG组成的梯形。
；
5、贸易效应：价格提高，消费减少，国内生产扩大，进口减少
6、财政效应：由于征收关税，国家可以获得财政收入，其数量为c。
7、社会福利效应：由于征收关税，国家会发生净损失(b+d)，其中b是由国内生产低效率导致的，d是由国内消费减少导致的。
二、大国关税经济效应
大国与小国类似，只是大国征收关税会影响国际价格，从而产生贸易条件效应，使自己处于有利位置。
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二 关税的衡量
1、关税的高度 （1）非加权平均关税率 （2）加权平均关税率 2、名义税率和有效税率 （1）有效保护率的定义和计算
第一：名义税率 第二：有效保护率 第三：计算公式
ERP=（V'-V）/V×100%
（2）关税结构
第十三讲 关税的经济效应
一 关税的经济效应分析
1、贸易小国的关税效应
S
Pt
关税
a
P0
bc
d
D
S1 S2
C2 C1
（1）价格效应 （2）消费效应 （3）生产效应 （4）贸易效应 （5）财政收入效应 （6）收入再分配效应 （7）净福利效应
2、贸易大国的关税效应
S
P国内
关税
P自由
a
P国际
bc
d
e
D
S1 S2
C2 C1
（1）价格效应 （2）贸易条件效应 （3）消费效应 （4）生产效应 （5）贸易效应 （6）财政收入效应 （7）净福利效应
3、最优关税 （1）最优关税是指能使一国福利水平达到最
大的关税率。 （2）由于小国征收关税不能改变其贸易条件
，只会使贸易量下降，福利水平降低， 所以贸易小国最优关税为零。
（3）最优关税经济效应（假设本国不生产）
外国供给曲线
P2
c
b+d
关税
P0
e
f
P1
P
本国需求曲线
Q2
Q1
（4）最优关税处于零关税和禁止性关税之间 （5）最优关税率等于外国向进口国供应商品
的供给弹性的倒数。 （6）最优关税与世界福利
4、出口关税的效应
S
关税 P1 a b
c
d
P2
P
D
Q1 Q2
Q Q3 Q4