资金支付管理办法(修订)

3、用款部门对本部门日常费用支出编制月度资金计划， 当月25日提交财务部，财务部汇总提交总经理审核。 固定资产购置和原辅料采购资金计划单列，采购部门 每周5申报下周资金使用计划。无资金使用计划财务部 拒绝办理资金支付。
4、没有纳入资金计划的支付项目必须及时支付的，按照 计划外资金支付申请办理。
5、专项资金支出按照项目计划申请支付。
资金支付管理办法 2016.10
目的：
规定资金审批程序，明确资金使用责任； 明确资金支付权限，提高资金管控能力； 规范资金支付流程，防范资金支付风险； 加强资金计划管理，提高资金使用效益；
资金支付范围
1、采购支出
原材料、辅料采 购
机辅料采购 IT耗材采购 行政采购 后勤保障采购
资金支付单据
1、财务部根据业务类型的不同设计不同的资金支付申 请，统一支付单据格式，IT部门植入ERP流转，不使 用统一单据的，财务部拒绝支付。
2、资金支付单据一律在ERP上填写打印，要求清晰明 了，不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写 金额必须相符，相关内容填写完整。对支付内容不完 整的支付申请应退回补充完整。
4、资金支付以“谁批准，谁负责”为原则界定责任。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的资金 负责。对于违反公司规定而批准支付的，各相应审 核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后 果负连带责任；
资金支付审批
5、审批人在资料不全、原始凭证不充分、 项目不真实的情况下核准支付的，对审批 人予以违规支付金额10%--50%的负激励； 如造成公司实际经济损失应承担连带赔偿 责任。
2、加工费支出
外协加工厂加工 费、围绕外发加工 产生的费用
资金支付范围
3、日常管理费用
办公费、差旅费、租赁费、交通费、通信费、 招待费、物流费用、车辆使用费、水电费、会议 费、低值易耗品、绿化费、维修费、教育（培训） 费,财务费用等
资金支付范围
4、日常生产费用 生产、物流部门日常管理费用、车间杂费 5、日常销售费用 营销部门费用、围绕销售发生的费用 6、进出口费用 涉及进出口业务产生的费用 7、职工薪酬 工资、福利、其他奖励、社保、公积金
资金支付程序
3、支付审批：采取多 级核查，授权审批办 法，各级审批人根据 其职责、权限和相应 程序对支付申请单进 行审批。对不符合规 定的资金支付申请， 审批人应当拒绝批准。 （审批流程见各项支 付审批的具体规定）；
4、支付复核：财务部对已审 批完整的用款申请进行核对 （资金支付申请范围、权限、 程序是否正确，手续及相关 单证是否齐备，金额计算是 否准确，支付方式、收款单 位是否妥当等。）复核无误 后，交由出纳人员办理支付 手续，及时登记现金和银行 存款日记帐。
或者退回给相关部
门。2、登记 ERP 支
付情况并作出说明
月底汇总报告各部门
资金归集表
资金支付、审批时间
财务部每周5办理部门日常费用报销。各部门将需支 付的申请或者报销单据于星期三下午2点前提交财务部。 财务部资金会计于下班前填制周资金支付汇总审批单， 审核后提报总经理核准，总经办秘书应将总经理核准 的资金支付审批单于星期四下班前送交财务部；
5、支付汇总：财务部每月应按照部门、性质归集各 项费用，向用款单位、公司提起说明。
资金支付计划
1、各用款部门应根据工作计划、业务进度、合同情 况， 进行资金计划申报，批准后的计划在财务部存 档（附：资金计划月度备案表）
2流程：资金支付计划 部门负责人审核 财务部 复核 总经办批准 财务备案
资金支付计划
无 资 金 计 划 原 因
金 额
RMB：
审 经手人 核 人 总经理
富士时装计划外资金支付申请
年
月
日
附件
拾 万来自百度文库仟 佰 拾 元 角 分 ￥：
部门负责人
财务管理部
用款申请。
资金支付申请书 （附证明业务真 实性、合理性、必
要性证明）
1、本 部 门 资 金 支 付 的 按 照 公 司 支 付 相
真实性、合理性及必 关 规 定 进 行 单 据
要性审核。
汇总、移交
2、单据完整性检查
财务部审核 \汇总
总经理审批
财务部
对照单据及附件、 公司政策进行审 核。 编制资金支付汇总 审批单报批，并在 ERP 上做单据流转 或退回
资金支付流程
资金支付申请、审批流程一律在 ERP上流转（在IT部门没有植入表格 和流程前使用纸质单据流转）
资金支付流程图
责任部门 业务部门
流程
ERP 上 提 出 申 请
部 门 负 责 人 在 ERP 上进行批准转移或 者退回
打印资金支付申请， 并附说明业务附件
业务要求
单据/文件
在 ERP 业务端根据业务 类型选择对应的资金支 付单向部门负责人提起
富士时装专项费用申请单
费用申请编号：
资金用途说明
项目费用额度
费用申 请金额
项目费用累计 已使用
本次项目费用 申请金额
申请部门负责人(签字)
分管领导(签字)
财务部(签字)
总经理(签字)
日常费用月度资金计划表
富士时装 月日常费用计划申报表
编制部门：
序 号
费用项目
计划支付 计划支付 （元） 时间
1 常规费用
资金支付审批
1、公司所有资金支付由总经理最终审批。对未经审 核的单据，财务部应拒绝办理。
2、各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理 性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金 支付的结果负部门领导责任。（如今后在ERP上流 转审核，以部门负责人审核确认为准）
资金支付审批
3、 各级审批人应当根据公司授权批准权限的规定， 严格在授权范围内进行审批，不得越权审批；
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员工薪资 劳保福利
差旅费 办公费 水电费 通讯费 招待费 租赁费
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运输费
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维修费
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实际支付 （元）
年
月
差异
达成 比
备 注
2、 专项费用
合计
部门负责人： 财务管理部：
直接领导： 总经理：
计划外资金支付申请
部门：
支 出 事 由
资金支付范围
8、税费支出 9、因公借支与备用金 10、预收款及销售退款 11、固定资产支出 12、外投项目支出 13、其他：包括捐赠、公益性支出、和不能报销的
罚款等
资金支付原则
支付原则：用款有计划，支付有审 批。
1、各项资金支付应有相对应的资金支付计划， 各部门应编制本部门的资金支出计划并保障 实施。
审批
根据批复支付，并 做账务处理，登记 ERP
1、审 核 是 否 在 资 金 计
划内。
2、发 票 使 用 正 确 性 审 报销管理规定/出
核。
差管理规定/采购
3、真实性合理性审查。 支付管理规定
4、报销规范性要求
5、汇总送批
1、总经办秘书对照 ERP
收单
2、根 据 总 经 理 批 示 登
记 ERP
1、根 据 批 复 资 料 支 付
资金支付单据
3、打印出来的支付单签字必须用蓝、黑钢笔或签字 笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
4、资金支付申请应附合同、发票或者其他说明业务 内容的附件，附件应真实、合法、有效，能诠释业 务实质。
资金支付单据
5、附件票据可以粘贴在贴单或者资金支付单上，从左 至右顺序均匀粘贴，确保粘贴后票据平整。（不得使 用回形针、订书钉、双面胶、透明胶），粘贴后不能 超过粘贴单的范围。附件票据应分类粘贴，票据粘贴 顺序和资金支付单所列的项目顺序一致。
财务部每周一、三、五根据审批好的资金支付计划办 理除费用报销外其他资金支付； 各部门应于支付日期前 两天向财务部提交支付计划申请（分项目明细），当日 财务部审核汇总后提交总经理核准，总经办秘书应将总 经理核准的资金支付审批单于支付前一天送交财务部；
专项费用申请单
申请时间: 申请部门: 专项费用名称
2、同一笔业务只能一次性计划，不允许拆分， 分期报销分期的控制在总计划内审批。
3、需追加计划的另外报批。
资金支付程序
1、支付计划 各部门应根据本部 门业务状况和工作 计划，编制资金支 付计划。
2、支付申请：公司部门、 个人因公用款或对外 付款时，必须由经办 人提交用款申请（相 关单据针对不同业务 情况做具体规定）， 注明借（收、领）款 人或收款单位、款项 用途、金额 、支付方 式等内容，并附有效 合同或相关证明、收 据等附件。