银行预警信号

附件3-1：

分行三级预警信号

一、一级预警信号：是指借款人、保证人、抵（质）押物出现可能影响授信安全或出现影响授信安全的潜在因素，具体包括：

(一)、定量指标

1、资产负债率较年初上升5个百分点以上；

2、流动比、速动比较年初下降10%以上；

3、存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期延长；

4、毛利润率、营业利润率、净利润率下降10%以上；

5、销售收入增加，同时毛利润率呈下降趋势；

6、期内平均现金类资产与流动负债比小于0.3；

7、最近三年经营活动现金流量净额平均值与当期应偿付银行借款比值低于0.4；

8、其他应收款超过商业债权（应收账款+应收票据）；

9、应收账款增加幅度超过销售收入增加幅度10个百分点；

10、应收账款中账龄超过一年的占比超过20%；

11、存货增加幅度超过销售收入增加幅度的10个百分点；

12、或有负债增加幅度较大或超过净资产的50%；

13、销售收入同比下降20%以上；

14、审计被推迟超过3个月或财务报表被出具有保留意见或更换审计师事务所；

15、流动比小于1；

（二）、定性指标

管理体制问题风险预警信号

1、主要管理人员发生变更；

2、管理层对环境和行业中的变化反映较为迟缓，缺乏足够的行业经验和管理能力，对企业的发展缺乏战略性的计划；

3、管理层不受公司制度约束任意行为；

4、公司管理无序，文件丢失或损坏；

5、经营行为短期化，不顾长期利益；

6、公司分支机构分布不合理；

7、办公场所装修豪华但处于空置状态；

8、不能按时履行承诺或预期已解决的问题重新出现；

9、厂房和设备及其它设施未得到很好的维护。

生产经营问题风险预警信号

1、重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的变革；

2、借款人贸易条件发生改变，由预收款销售变为现款销售，或由现款销售变为赊帐销售；

3、经营目标或经营方法发生较大调整；

4、主要数据在行业统计中呈现下降趋势；

5、所处行业的相关法律法规发生变化；

6、兼营不熟悉的业务或在不熟悉地区开展业务；

7、收购其他企业或者开设新销售网点；

8、对客户或供应商过分依赖。

财务问题风险预警信号

1、财务报告报送滞后或不完整；

2、远高于行业平均水平的快速增长；

3、以短期贷款来分期偿还长期负债或以借款来支付通常可由收入承担的经营费用等；

4、持有一笔大额定单，如果不能较好地履行合约，可能引起巨额损失；

5、帐户的异常活动等；

6、关联方之间的大额异常交易。

银行信用风险预警信号

1、透支或存入的支票被退回；

2、借款人向其他银行的申请贷款被拒绝；

3、借款人不能提供银行所要求的信息资料，如供销合同、项目进展报告；

4、银行负债、或有负债明显上升，或融资活动异常；

5、外部机构对借款人的评级进行调整。

二、二级预警信号：指借款人、保证人、抵（质）押物已经出现明显的影响贷款安全的因素，具体包括：

(一)、定量指标

1、资产负债率较年初上升10个百分点以上；

2、流动比小于1且较年初下降20%以上；

3、毛利润率、营业利润率、净利润率下降30%以上；

4、当期平均现金类资产比流动负债小于0.2；

5、最近三年经营活动现金流量净额平均值与当期应偿付银行借款比值小于0.3；

6、其他应收款增加幅度超过30%或超过商业债权（应收账款+应收票据）30%；

7、应收账款增加幅度超过销售收入增加幅度20百分点以上；

8、应收账款中账龄超过一年的超过30%；

9、经营活动现金流量不足以支付利息、税金、补偿折旧和摊销费用；

10、销售收入同比下降30%以上；

11、存货增加幅度超过销售收入增加幅度20百分点以上；

12、或有负债超过净资产100%以上；

13、净利润为负；

14、审计被推迟超过6个月或财务报表被拒绝出具意见；

（二）、定性指标

管理体制问题风险预警信号

1、管理层或董事会成员变动频繁；

2、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；

3、高级管理层之间出现严重的争论和分歧；

4、员工士气低落；

5、内部矛盾增强或用人不当、用人唯亲。

生产经营问题风险预警信号

1、重大收购或转让出售；

2、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；

3、产品不能适应市场变化或顾客需求的变化；

4、存货大增，产品出现滞销；

5、借款人的产品质量出现问题或服务水平下降；

6、对供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货、购货商停止或降低采购量；

7、政府对行业实行严格的限制；

8、行业呈整体衰退趋势；

9、产业、税收等宏观经济政策调整，对借款人经营有影响；

10、多边或双边贸易政策有所变化，如对进出、口的限制和保护；

11、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；

12、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，

如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概算调整；

13、生产条件或组织业绩的恶化。

财务问题风险预警信号

1、应收款出现大量坏帐；

2、出现亏损或存在潜亏或利润结构出现异常；

3、出现大量意外损失；

4、经营活动现金流入量持续降低，投资活动、筹资活动现金流量异常；

5、虚增销售款、应收款或存货；

6、低估负债或虚假计价。

银行信用风险预警信号

1、借款人拖延支付利息或费用；

2、不接受银行监督；

3、出现大额对外担保或对外担保超出自身的承受能力；

4、在他行出现逾期、欠息；

5、抵（质）押物价格下降，对控制风险形成威胁；

6、其他银行对客户采取不利措施或客户财产被设置抵押/留置权。

三、重大事项预警信号：指借款人、担保人或抵质押物出现重大变化，对授信安全有重大影响，甚至会出现损失的因素，具体包括：

(一)、定量指标

1、资产负债率超过行业平均值且较年初上升15个百分点以上；

2、流动比小于1且较年初下降30%以上；

3、毛利润率、营业利润率、净利润率下降50%以上；

4、当期平均现金类资产比流动负债低于0.1；

5、最近三年经营活动现金流量净额平均值与当期应偿付银行借款比值低于0.2；

6、连续两年经营活动现金净流量为负值；

7、其他应收款增加幅度超过50%或超过商业债权（应收账款+应收票据）50%；

8、应收账款增加幅度超过销售收入增加幅度30百分点以上；

9、应收账款中账龄超过一年的超过40%以上；

10、存货增加幅度超过销售收入增加幅度30个百分点以上；

11、销售收入同比下降50%以上；