出口退税企业纳税申报表的填写

出口退税企业纳税申报

表的填写

公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

出口退税企业的增值税申报表的填写

内销货物的销售额填在《增值税纳税申报表》第二行“应税货物销售额”栏；

出口销售额填在《增值税纳税申报表》第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏；

内销货物提取的销项税额填在《增值税纳税申报表》第十一行“销项税额”栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“销项税额”栏的本期发生额一致。出口货物销售额免税不提取销项税额；

所有的进项税额填在《增值税纳税申报表》第十二行“进项税额”栏，与“应交税金-应交增值税”借方“进项税额”栏的本期发生额一致；

出口退税额填在《增值税纳税申报表》第十五行“免抵退货物应退税额”栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“出口退税”栏的本期发生额一致；

进项转出（不应该抵扣的）和进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表》第十四行“进项税额转出“栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“进项税额转出”栏的本期发生额一致；

进项税额转出的明细在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填报：

进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第十八行“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”栏；

其他不允许抵扣的项目根据情况的不同分别填在14行“免税货物用”、15行“非应税项目用”、16行“非正常损失”、17行“按简易征收办法征税货物

用”、19行“纳税检查调减进项税额”、20行“未经认证已抵扣的进项税额”。

其他的内容基本上都是根据逻辑关系，申报软件自动生成