万华化学2019年管理水平报告

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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年万华化学成本费用总额为5,458,596万元，其中：营业成本为 4,899,761.05万元，占成本总额的89.76%；销售费用为278,290.81万元， 占成本总额的5.1%；管理费用为143,385.04万元，占成本总额的2.63%； 财务费用为107,974.82万元，占成本总额的1.98%；营业税金及附加为 57,600.9万元，占成本总额的1.06%。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,805,066.8 7
6,062,119.3 100.00
4
5,312,317.3 100.00
3
100.00
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
9,686,532.2 7
7,691,265.9 100.00
2
6,582,773.2 100.00
2
100.00
2,348,357.7 4
2,974,457.7 24.24
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为143,385.04万元，与2018年的100,150.56万元相 比有较大增长，增长43.17%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.11%， 与2018年的1.65%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售 利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
1.98 79,501.99
1.80 92,939.02
2.50
57,600.9
1.06 54,597.16
1.24 47,537.84
1.28
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2、总成本变化情况及原因分析
万华化学2019年成本费用总额为5,458,596万元，与2018年的 4,414,264.12万元相比有较大增长，增长23.66%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加888,325.36万元，销售费用增加106,144.38万元， 管理费用增加43,234.48万元，财务费用增加28,472.83万元，营业税金及 附加增加3,003.74万元，共计增加1,069,180.8万元；以下项目的变动使总 成本减少：资产减值损失减少24,848.92万元，共计减少24,848.92万元。 增加项与减少项相抵，使总成本增长1,044,331.88万元。
4,899,761.0 5
4,011,435.6 72.00
9
3,203,325.3 66.17
5
60.30
57,600.9
0.85 54,597.16
0.90 47,537.84
0.89
278,290.81
4.09 172,146.42
2.84 141,699.96
2.67
143,385.04
2.11 100,150.56
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,458,596
4,414,264.1 100.00
2
100.00 3,719,290.6
100.00
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为107,974.82万元，与2018年的79,501.99万元相比 有较大增长，增长35.81%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
万华化学2019年资产总额为9,686,532.27万元，其中流动资产为 2,348,357.74万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别 占企业流动资产合计的36.57%、19.44%和18.88%。非流动资产为 7,338,174.53万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动 资产的51.07%、30.75%。
1.65 203,456.83
3.83
107,974.82
百度文库
1.59 79,501.99
1.31 92,939.02
1.75
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为4,899,761.05万元，与2018年的4,011,435.69万元 相比有较大增长，增长22.14%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为278,290.81万元，与2018年的172,146.42万元相 比有较大增长，增长61.66%。2019年销售费用大幅度增长的同时收入也 有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快 于营业收入增长。
4,899,761.0 5
4,011,435.6 89.76
9
3,203,325.3 90.87
5
86.13
278,290.81
5.10 172,146.42
3.90 141,699.96
3.81
143,385.04
2.63 100,150.56
2.27 203,456.83
5.47
107,974.82
2
2,520,021.4 38.67
6
38.28
133,481.98
1.38 112,275.62
1.46 86,442.23
1.31
3,747,828.6 7
2,911,983.6 38.69
3
2,761,033.0 37.86
3
41.94
3,456,863.8 7
1,692,548.9 35.69
6
1,215,276.5 22.01
1
18.46
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的 盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。