采购业务部发票先到的业务处理标准流程
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发票先到的业务处理
该业务处理是指采购业务发生时，供应商由于种种原因先将发票开出，并先于采购商品到达企业。
1、业务流程图
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业务流程图编号：业务名称：发票先到的业务流程
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功能域编制日期：审核日期
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财务人员填制，
并交主管审核
Pur-02总帐凭
证
财务人员填制，
并交财务主管审
核
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2、流程说明
当发票先于采购商品到达时，财务人员暂时不做入库与凭证处理，先将
发票留下，等收到货物后，一并处理。
当商品到达时，财务人员根据发票填制采购入库单进行收料，收料完成
后主管对入库单进行审核。
入库单审核完成后，财务人员根据发票填制凭证，财务主管进行审核，
以确认采购业务正式完成。
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