常见报销明细表类别

常见费用报销类别

序号项目

类别

摘要费用明细备注

1

市

内交通

费

交通费、

燃油费

公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆

租赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客

运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费

2

车

辆使用

费

保险及

审验

因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用

3

维修保

养费

因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装

饰费及其它费用

须注明修车单位、车牌

号、维修零配件、维修工时

等内容。如果零配件更换较

多，也要附明细清单

4

通

讯网络

通讯费因公发生的电话费、网络费

5

业

务招待

费

业务招

待费

因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼

品烟、酒等费用

需要《业务招待费申请

单》

6部门团建聚餐

7

会

务费用

会议费

因公承办会议所发生的费用，包括场地及设

备

租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕

点费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参

加会议的会务费用

1、会议清单必须由酒店

系统或销售系统开具并加盖

发票章，不再接受系统外开

具的清单。

2、附带会议通知或证明

材料(包括会议时间、地点、

参加人数、内容、目的、费

用标准、支付凭证等）

8

差

旅费交通费

用

因公出差发生的交通费，包括市外公交车、

出

租车、大巴车、火车、轮船、飞机票、市外

停

车费、市外过路费、市外燃油费、订票费

附外阜差旅费审批表

管理层出差：一等座、商务

座、头等舱、商务舱；普通

员工出差：二等座、经济舱。

特殊情况报销时写清事由，

找领导签字。

9食宿费

用

住宿费、工作餐、业务招待、礼品等

1 0差旅补助

1 1报刊杂

志

报刊、杂志、图书等费用附正规清单

1 2办公物

品

笔墨纸砚等低值易耗物品附正规清单

1 3文印广

告

装订、打印、印刷品及消耗、广告宣传费、制作费

1快递费快递费、快递包装、物流附快递结账单和部门费

1.业务事项的发票：出具相应费用的发票

首选：增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。

次选：增值税普通发票，必须有纳税人识别号。

财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附替票说明）。

2.注意事项

（1）发票各要素齐全，特别是定额发票盖章要盖销货单位发票专用章。

○无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。

○发票章不要盖在金额和校验码上面。

（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。

（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。

（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。

（5）当年发票当年报销，不能跨年。当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。

（6）现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。

（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一张报销单据，必须分别粘贴。

二、发票粘贴注意事项：

1.发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。

2.发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。

3.《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票。

4.一个《报销单》中即包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单粘贴单》粘贴。

5.关于差旅费报销：交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个

出差行程