现金流量核算规定

现金流量核算说明

一、支付货款（原材料、广告费）、转介绍，现金流量选择：购买商品、接受劳务支出的现金；客商选：公共客商；

二、支付装修款，现金流量选择：购建固定资产、在建工程、无形资产和其他无形资产支付的现金；客商选：公共客商；

三、支付工资、，现金流量选择：支付给职工以及为职工支付的现金；客商选：公共客商；

四、支付的各项税费现金流量选择：支付税费相关的现金；客商选：公共客商；

五、日常费用报销，现金流量选择：支付其他与经营活动相关的现金；客商选：公共客商；

六、支付员工借款，现金流量选择：支付其他与经营活动相关的现金；客商选：公共客商；

七、收入（退费银行存款负数），现金流量选择：销售商品、接受劳务支出的现金；客商选：公共客商；

八、收到员工借款、社保等，现金流量选择：收到其他与经营活动相关的现金；客商选：公共客商；

十、现金流量选择：收、支付其他与经营活动相关的现金；

十一、提取现金、存现、银行之间转账、活期转定期、定期转活期，现金流量选择：不涉及现金流量的现金收支；客商选：公共客商；

十二、投资款，现金流量选择：投资所支付的现金；客商选：被

十三、

十四、投资方；

十五、机构支付贷款本金及利息，结算，不涉及资金科目，现金流量选择：支付其他；客商选：公共客商；