关于集团财务信息化建设的思考

关于集团财务信息化建设的思考

摘要：信息化管理系统是一个新型的管理工具，它能够为企业管理的改善提供帮助；工具是重要的，操作工具的人同样重要，人员素质的提升是企业发展的根本动力；作为操作信息化工具的基本保障，企业制度和流程梳理最为重要，纵观国内外，但凡信息化管理成功的企业都有强有力的管理制度作为执行保障。因此本文对集团财务信息化建设相关方面进行研究，以便为今后财务信息化工作做出应有贡献。

关键词：集团信息化财务信息化财务分析财务监督

企业集团信息化，提高财务人员编制会计凭证和财务报表的工作效率，有利于财务人员更加侧重于企业财务数据分析，提高财务管理水平。由于集团已经配置好了现金流量分析和财务报表取数，并且在企业集团信息化中可以设置常用会计凭证模块等，有效地缩短了编制凭证和报表时间，财务人员可以投入更多时间进行企业财务管理。另外，企业集团信息化中可以实现跨单位查询和跨年度查询，有利于上级单位进一步加强对下属单位的财务管理监督和财务数

据分析。成本管理，降低成本费用是提高企业经济效益的主要途径。通过合理有效地评价分析企业财务状况和经营成果，有利于帮助企业管理者做出正确决策，有利于推进企业的可持续发展。

一、集团财务信息化建设准备工作分析

首先，确保系统的先进性。系统设计应当采用集中式处理模式，支持移动办公。在技术选择上，应当采用最新的成熟技术，不能使

用多年前的落后技术，避免技术发展变革带来的系统重建风险。其次，应当充分考虑其适用性。从企业全局出发，按照集团的管理模式和管理特点，结合国际先进管理思想设计，以企业内部管理的具体目标为依据，覆盖相关管理的需要。

第三，确保安全。安全是信息化系统的生命，集团财务管理的管理对象是整个集团的财务数据，因此应当选用世界领先的海量数据库，进行集中管理。应当广泛采用现代的管理科学、数学方法和管理经验，使其具有国内先进水平。

第四，可靠性。在系统方案设计中应当充分考虑了各系统之间以及和硬件设备的兼容性，能够保障应用系统的稳定运行。

第五，保密性。在应用系统的设计上，具有先进的加密、容错技术，其权限管理功能具有多级安全机制。

第六，经济性。在充分利用现有资源的情况下，最大限度地降低应用系统的总体投资。避免一次性投入过大的风险，有计划、有步骤地实施，统一规划、逐步投资、逐步见效。

第七，扩展性，系统设计应采用组件化的设计方式，易于扩充，可动态设置业务流和数据流，适应企业今后由于管理制度、机构设置、业务流程和管理要求发生变化而导致的业务重组，满足企业未来的发展需要。

第八，易用性。在系统设计过程中，需要充分考虑业务人员的操作习惯，采用标准的gu工和浏览器两种界面，操作便捷，易学易用。

二、账务核算方面实现集团财务信息化

（一）基础管理

第一，科目设置。一是以需要设定科目的编码的级次和每级编码的长度为依据设置修改科目级次的权限；二是开账后需及时修改科目级次，即依据科目相关数据结合工作的需求，或增加科目级次或减少科目级次；三是系统在同套账中需及时对科目授权，当用户登录后需开展凭证处理、账簿查询等一系列操作时，科目依据授权状况显示和维护，从而最大限度上提升工作效率和数据的安全性。第二，凭证管理。一是系统需以已录入的凭证信息为依据使其自动生成凭证登记簿，从而使凭证更好的装订；二是系统能够提供两种凭证编号方式，即自动编号方式和手动编号方式，系统可依据参数设定合理选择编号方式；三是系统需以需要提供相关科目的余额录入凭证，当计划、预算有关的科目一旦超过时，应提供提示信息，严格按照选择进行操作。第三，资金流管理。一方面，系统必须与资金集中管理系统相衔接，之后读取相关数据，以便比较和分析与账务系统中的货币资金；另一方面，系统需提供管理银行对账功能，扫描和保存银行对账单，并与银行帐发生联系，从而确保上级单位及时把握下级单位的资金调拨状况。第四，账簿管理。一是账簿登记需严格遵循数据一致性和完整性原则。为保证银行准确、高效对账，针对于一贷多借或一借多贷凭证的现金、银行科目，系统需依据对方科目分别记现金账和银行帐；二是系统需依据选定科目打印明细账的功能，并对打印的账簿自动生成页码，从而制定账簿目录，

以便更好的开展账簿管理。

（二）应收账款管理

系统通过开展数据处理、账龄分析、计提坏账准备、统计汇总以及查询等一系列管理与核算功能，为应收账款管理提供充足的统计分析信息。

第一，数据处理。系统需充分发挥输入、修改网间结算和代办工程业务等诸多应收账款的动态凭证功能，以便顺利开展应收账款核算和登记；第二，账龄分析，系统需充分发挥对应收账款依据账龄进行分析统计列表的功能，针对于超过期限或长期无动态的应收账款，系统需对其开展提示功能；第三，计提坏账准备。系统需充分发挥按照规定的比例、方法对应收账款余额计算计提坏账准备的功能，其中计提时间可依据自身需求自行设置；第四，统计汇总。系统需充分发挥统计分析功能，通过实现对应收账款的统计分析，为生成应收账款情况表、应收账款变动情况表以及应收账款账龄分析表提供有效依据；第五，查询。系统需充分发挥多方式的查询功能，通过查询项目单位、项目内容以及项目账龄，为生成内容表格提供依据。同时，系统需设置到期债务提醒功能，并且结合用户的实际情况设置债权最佳收回日期，应收账款到期后系统自动提醒，切实保证有效资金的流动。另外，系统通过充分发挥应收账款集中管理功能，以便上级单位准确查询下级单位的应收账款情况。

（三）应付账款管理

系统通过开展付款合同管理、数据处理、账龄分析、统计汇总以

及查询等一系列管理与核算功能，为应付账款管理充足的统计分析信息。

第一，付款合同管理。系统需充分发挥对与经营有关的付款合同管理，以便在付款报表中提供对应的合同号；第二，数据处理。系统需充分发挥系统输入、修改网间结算及设备物资采购等应付账款明细功能，以便应付账款台账进行登记；第三，账龄分析。系统需充分发挥应付账款按账龄分析统计功能，账龄时间可依据自身需求自行设置；第四，统计汇总。系统需充分发挥统计分析功能，通过实现对应收账款的统计分析，为生成应付账款情况表、应付账款变动情况表以及应付账款账龄分析表提供有效依据；第五，查询。系统需充分发挥多方式的查询功能，通过查询项目单位、项目内容以及项目账龄，为生成内容表格提供依据。同时，系统需设置到期债务提醒功能，并且结合用户的实际情况设置债权最佳收回日期，应付账款到期后系统自动提醒，防止影响资金流动。另外，系统通过充分发挥应付账款集中管理功能，以便上级单位准确查询下级单位的应付账款情况。

（四）成本费用管理系统

系统需依据业务类别和性质对成本、费用开展管理、查询检索等功能。

第一，成本费用预算管理。系统需全面落实成本预算管理，并做好与预算管理系统的数据传递工作。同时，系统通过分析预算执行情况和预算执行趋势，为制定财务分析相关报表提供依据；第二，