九鼎投资2020年上半年管理水平报告

九鼎投资2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

九鼎投资2020年上半年成本费用总额为11,510.53万元，其中：营业成本为174.68万元，占成本总额的1.52%；销售费用为602.25万元，占成本总额的5.23%；管理费用为8,899.84万元，占成本总额的77.32%；财务费用为1,590.23万元，占成本总额的13.82%；营业税金及附加为243.54万元，占成本总额的2.12%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额29,641.42 100.00 16,998.72 100.00 11,510.53 100.00 营业成本1,981.97 6.69 372.43 2.19 174.68 1.52 营业税金及附加676.88 2.28 559.28 3.29 243.54 2.12 销售费用718.58 2.42 677.03 3.98 602.25 5.23 管理费用22,284.84 75.18 12,948.19 76.17 8,899.84 77.32 财务费用3,979.15 13.42 2,441.78 14.36 1,590.23 13.82 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

九鼎投资2020年上半年成本费用总额为11,510.53万元，与2019年上半年的16,998.72万元相比有较大幅度下降，下降32.29%。以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少74.79万元，营业成本减少197.76万元，营业税金及附加减少315.74万元，财务费用减少851.55万元，管理费用减少4,048.35万元，共计减少5,488.19万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为174.68万元，与2019年上半年的372.43万元相比有较大幅度下降，下降53.1%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为602.25万元，与2019年上半年的677.03万元相比有较大幅度下降，下降11.05%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。