采购发票挂帐管理制度
物资采购挂账、结算资料
物资采购挂帐、结算资料第一部分合同签订及管理第二部分采购挂帐财务审核重点第三部分发票管理第一部分合同签订及管理合同是财务部与供应商进行挂帐、货款结算的重要依据，因此合同所签订的付款期限、付款方式等是财务部审核的重点内容。
一、合同签订人员及采购计划发放人员的授权根据公司职能部门职责：采购部负责生产物资采购的报价、招议标、谈价，定价、签订采购合同等工作。
根据《关于授予2009年度委托代理人、合同专员资格的通知》（长股司审[2009]207号）的文件规定，凡在授权名单范围内的人员，均有权签订合同。
授权进行采购计划发放的人员，可办理供应商挂帐审核工作。
附件1：委托代理人名单及代理权限。
二、合同审核的主要内容㈠付款方式付款方式包括现款、不同期限的银行承兑汇票，基本方式：六个月银行承兑汇票。
㈡付款期限付款期限包括挂帐后三个月滚动付款、挂帐后二个月滚动付款、挂帐后一个月滚动付款、即挂即付，2009年基本方式：挂帐后一个月。
特别提示：采购人员未经公司分管财务副总经理签字同意，不得签订优于基本付款方式和基本付款期限的合同。
在实际执行付款过程中，实际付款期限为合同签订付款期加半个月，主要是财务部需从ERP系统提取数据、编制付款计划报领导审核、向供应商收取采购合同、联系银行开具承兑汇票等工作约需半个月时间。
例：合同签订付款方式为挂帐后一个月滚动付六个月承兑汇票，若供应商根据开票通知单于1月25日开具发票，并于1月30日前送交财务部应付会计，财务部应付会计审核无误后挂帐，货款到期时间为3月。
财务部于3月1日提取数据，编制采购资金支付计划，核对后于3日左右报各级领导审核批准。
财务部根据批准后的资金计划，根据公司资金收付情况，进行统筹安排，联系银行，并向供应商收取采购合同。
一般情况下10-15日开始付现款，并联系银行开具承兑汇票，银行开具承兑汇票时间约一周，因此供应商实际收取承兑汇票的时间在每月20日左右。
㈢注意事项1、合同签订单位与公章所示单位必须完全一致，如双星（十堰）东风轮胎经营有限公司已于2008年完成更名，对方签订的2009年采购合同公章是更名后的“双星东风轮胎经营有限公司”，但合同所示签订单位仍为更名前的双星（十堰）东风轮胎经营有限公司；2、合同所属期必须准确无误，如2009年的采购合同不能误为2008年，如重庆亚川电器有限公司与公司签订的2009年采购合同，但合同抬头仍为“2008年汽车/发动机零部件订单”。
挂账付款管理制度范本
挂账付款管理制度范本第一章总则为规范公司挂账付款管理，维护公司资金安全，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司内部所有涉及挂账付款的业务，包括但不限于采购、合同履行、租赁、借贷等方面。
第三章挂账付款的定义挂账付款是指因企业合同履行、人员工资待发放、资金短缺等原因，暂时无法按照规定的时间进行付款，需要延迟支付的款项。
第四章挂账付款的申请和审批流程1. 申请流程：（1）申请单位填写《挂账付款申请单》，并附上相关证明材料，如合同、发票等；（2）申请单位向财务部门递交申请材料。
2. 审批流程：（1）财务部门接收到申请后，进行初步审核；（2）财务部门将申请材料上报公司领导审批；（3）公司领导审核通过后，方可进行挂账付款。
第五章挂账付款的管理和核查1. 管理：（1）财务部门负责挂账付款的管理工作，做好款项记录和跟踪；（2）及时更新挂账付款台账，确保款项安全可控。
2. 核查：（1）财务部门定期核查挂账付款情况，对需要还款的款项给予催促；（2）对挂账付款的合理性和必要性进行审查，确保合规合理。
第六章挂账还款管理1. 还款义务：（1）申请单位对挂账付款应尽快还款，确保公司资金安全；（2）还款金额按照约定时间进行支付。
2. 还款流程：（1）申请单位在确保资金充裕的情况下，向财务部门申请还款；（2）财务部门核对还款金额和时间，并确认还款事宜；（3）申请单位进行还款操作，完成还款。
第七章备案和归档1. 备案：（1）财务部门应妥善保管挂账付款申请单和相关证明材料，形成完整的档案；（2）备案记录应包括挂账申请单位、申请原因、审核情况、还款情况等信息。
2. 归档：（1）财务部门应按照归档规定将挂账付款的档案进行整理和归档，确保档案完整性和安全性；（2）挂账付款档案应根据规定的时间保留期限进行归档管理。
第八章监督检查和责任追究1. 监督检查：（1）公司领导和财务部门应定期对挂账付款管理情况进行监督检查，发现问题及时整改；（2）内部审计部门对挂账付款的管理进行抽查，发现问题及时通报并整改。
公司发票挂账管理制度
第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票挂账行为，确保财务数据的真实性和准确性，维护公司利益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及发票挂账的经营活动。
第三条发票挂账是指因业务需要，在收到发票后暂时不能及时付款，而在财务账务中先进行挂账处理的行为。
第二章发票挂账管理职责第四条财务部负责发票挂账的审核、登记、跟踪及催收工作。
第五条业务部门负责提供发票挂账的业务背景、合同及相关资料。
第六条各部门负责人对本部门发票挂账的真实性、合规性负责。
第三章发票挂账管理流程第七条发票挂账申请（一）业务部门在收到发票后，应及时填写《发票挂账申请表》，详细注明业务背景、合同编号、发票金额、付款期限等信息，并附上相关合同、订单等资料。
（二）部门负责人审核《发票挂账申请表》及相关资料，确认无误后签字同意。
第八条财务部审核（一）财务部对《发票挂账申请表》及相关资料进行审核，确保业务背景真实、合规。
（二）审核通过后，财务部在系统中进行挂账处理，并建立发票挂账台账。
第九条发票挂账催收（一）财务部定期对发票挂账进行催收，提醒相关部门按时付款。
（二）催收过程中，如发现发票挂账存在问题，应及时与业务部门沟通，采取措施予以解决。
第十条发票挂账处理（一）发票挂账到期后，财务部应及时通知业务部门付款。
（二）业务部门在收到通知后，应及时办理付款手续。
（三）财务部在收到付款后，应及时在系统中进行核销处理。
第四章发票挂账监督与考核第十一条公司对发票挂账管理实行定期和不定期的监督检查，确保制度的有效执行。
第十二条对发票挂账管理工作中存在的问题，公司应及时采取措施予以纠正。
第十三条公司对发票挂账管理工作中表现突出的个人或部门给予表彰和奖励；对违反本制度的行为，视情节轻重给予通报批评、罚款等处罚。
第五章附则第十四条本制度由财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
发票挂账制度模板
发票挂账制度模板一、目的和原则为了规范公司的财务管理和会计核算工作，加强发票管理，确保公司财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国发票管理办法》和相关法律法规，特制定本制度。
二、发票领取和管理1. 发票领取：员工因工作需要取得发票，应向财务部门提出申请，经批准后由财务部门统一领取。
2. 发票保管：领取发票的人员应妥善保管发票，防止发票遗失、损毁或被盗用。
3. 发票使用：员工在使用发票时，应严格按照国家税务总局的规定，真实、准确、完整地填写发票内容，不得虚开发票。
三、发票挂账流程1. 发票开具：员工在完成各项费用报销后，应将取得的发票提交给财务部门。
2. 发票审核：财务部门对提交的发票进行审核，确保发票的真实、合法和有效。
3. 挂账处理：财务部门根据审核无误的发票，进行挂账处理，将发票金额计入相关账户。
4. 报销审批：财务部门将挂账后的发票提交给上级领导进行审批。
5. 报销支付：领导审批通过后，财务部门根据审批意见进行报销支付。
四、发票挂账要求1. 员工在取得发票时，应确保发票的合法性和有效性，不得使用非法发票。
2. 员工在报销时，应确保发票内容真实、准确、完整，不得虚开发票。
3. 财务部门应定期对发票进行盘点，确保发票的领用、使用和保管情况符合规定。
4. 财务部门应定期对发票挂账情况进行汇总和分析，确保财务信息的真实、完整和准确。
五、违规处理1. 员工违反本制度的，一经发现，将按照公司的相关规定进行处理。
2. 员工虚开发票、使用非法发票的，一经发现，将严肃处理，并报请相关部门依法查处。
六、附则本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
注：本制度模板仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
公司挂账管理制度
公司挂账管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理行为，保障公司的财产安全和正常运转，维护公司的健康发展，根据国家相关法律法规和公司内部规章制度，制定本管理制度。
第二条公司的挂账管理制度适用于公司内的所有部门和员工，在日常工作中必须严格遵守并执行。
第三条公司挂账是指在现金交易或者签订合同等财务活动中，未来支付货款或者收回货款等金钱的行为。
公司挂账应当合理且有据，完整地记载在公司的会计凭证和账册中。
第四条公司挂账管理应当遵循真实、准确、及时、完整的原则，做到及时核查和备案，确保财务信息的真实性和可靠性。
第二章挂账的登记和管理第五条公司的挂账应当经过审批后方可执行，并且必须有明确的合同或协议作为依据。
第六条公司在进行挂账操作时，应当制作挂账凭证，包括挂账金额、挂账事由、挂账时间等内容，并在公司财务系统中登记挂账信息。
第七条公司应当及时对挂账进行核查，确保挂账的合理性和正确性。
第八条公司每月应当对挂账情况进行汇总和分析，及时发现和解决问题。
第九条公司应当建立健全的挂账管理制度和内部控制措施，完善挂账管理流程，确保挂账的合规性和安全性。
第十条公司在挂账管理中应当注重保密性，确保挂账信息的安全和不泄露。
第三章挂账的清理和结算第十一条公司应当定期对挂账进行清理和结算，确保挂账的及时清零。
第十二条公司应当建立挂账清理和结算的工作流程，明确责任人和工作标准。
第十三条公司对挂账清理和结算应当进行审批和备案，确保流程规范和合规。
第十四条公司应当建立挂账清理和结算的监督机制，确保流程的透明和公正。
第四章挂账的监督和检查第十五条公司应当建立挂账的监督和检查制度，确保挂账管理的质量和效率。
第十六条公司应当定期对挂账情况进行检查和审计，发现和解决问题。
第十七条公司应当建立挂账监督和检查的工作计划和安排，保障工作的有序进行。
第十八条公司应当建立挂账监督和检查的反馈机制，及时处理和改善问题。
第五章处罚和处理第十九条对于违反挂账管理制度的行为，公司将依据公司规章制度进行处理，包括警告、通报批评、记过、停职检查等处罚措施。
发票挂账管理制度
发票挂账管理制度一、制度目的为了规范公司发票挂账行为，确保财务管理的合规性和准确性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门及员工，对发票挂账管理行为进行规范。
三、发票挂账流程1. 申请发票挂账员工在有发票需要挂账时，需填写《发票挂账申请表》，并在上面注明发票金额、发票号码、用途和挂账原因。
2. 部门审批申请发票挂账的员工需提交《发票挂账申请表》到所属部门主管处审批，部门主管审批后签字并将表格转交财务部门。
3. 财务审批财务部门收到《发票挂账申请表》后，根据公司规定的挂账标准进行审批，如果符合规定，则予以批准。
如果不符合规定，财务部门需及时通知申请人并说明原因。
4. 发票挂账财务部门审批通过后，将相关发票信息录入财务系统，并向相关部门通知挂账事宜。
5. 撤销挂账如果发票挂账后发现有误，或者挂账原因变化，需及时申请撤销挂账，员工需填写《发票挂账撤销申请表》，经部门主管和财务部门审批后方可撤销挂账。
四、核算和监督1. 财务部门需对挂账发票进行核算，并确保挂账行为及时、正确、完整录入财务系统。
2. 相关部门主管需对本部门的挂账活动进行监督，确保挂账行为符合规定。
3. 财务部门定期对挂账活动进行复核，并与相关部门进行沟通，确保不良挂账行为得到及时纠正并进行整改。
五、其他规定1. 不得私自挂账员工不得私自挂账，一切挂账行为需按照公司规定的流程进行申请和审批。
2. 发票挂账标准公司对挂账条件、金额、用途等进行规定，员工应按照规定行事。
3. 严禁挂账不正当用途员工不得将发票挂账用于不正当用途，一经发现，将追究相关责任人的责任。
4. 违反制度将受到相应处罚对于违反发票挂账管理制度的行为，公司将依据制度规定进行相应的处罚，直至纳入个人信用档案。
六、制度的执行本制度由公司财务部门负责执行，并对全公司员工进行宣传和培训，确保员工能够全面理解和遵守发票挂账管理制度。
七、制度的调整和更新本制度由公司财务部门负责制定和修改，并需提请公司领导审批后方可执行。
挂账付款管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业的挂账付款行为。
第三条挂账付款是指因业务需要，在货物或服务交付后，付款人暂时无法支付款项，由收款人暂记入账，待条件成熟时再进行支付的行为。
第四条挂账付款应遵循以下原则：1. 合法合规原则：挂账付款行为必须符合国家法律法规和公司规章制度；2. 诚实信用原则：挂账双方应本着诚实信用的原则，确保交易的真实性；3. 严谨审批原则：挂账付款需经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和安全性；4. 明确责任原则：挂账付款涉及的相关责任人应明确，确保责任到人。
第二章挂账付款条件第五条挂账付款应满足以下条件：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易内容符合国家法律法规和公司规章制度；3. 货物或服务已交付，但付款人因特殊情况暂时无法支付款项；4. 挂账期限不超过合同规定的付款期限。
第三章挂账付款程序第六条挂账付款程序如下：1. 收款人开具挂账申请单，并附上相关合同、发票、验收单等证明材料；2. 经业务部门负责人审核，确认挂账申请符合条件；3. 挂账申请单报财务部门审批；4. 财务部门对挂账申请进行审核，确认无误后，将挂账款项暂记入账；5. 财务部门通知收款人，并告知挂账期限；6. 挂账期满，收款人应及时与付款人协商，确保款项的支付。
第四章挂账付款责任第七条挂账付款责任如下：1. 收款人应确保挂账款项的真实性和合法性，对虚假挂账行为承担相应责任；2. 业务部门负责人应加强对挂账付款的审核，对不符合条件的挂账申请有权拒绝；3. 财务部门应严格执行挂账付款审批程序，对不符合条件的挂账申请有权拒绝；4. 付款人应在挂账期满后，及时与收款人协商，确保款项的支付。
第五章附则第八条本制度由财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
第十条本制度如与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
工程采购合同挂账分录
工程采购合同挂账分录我们需要明确“挂账”这一概念。
挂账是指将某笔费用暂时记入一个特定的账户，而不是直接计入成本或者费用。
这通常发生在货物或服务已经接收，但发票尚未收到或者支付尚未完成的情况下。
在工程采购中，挂账分录通常涉及到以下几个步骤：1. 当收到供应商的货物或服务时，需要确认收货的数量和质量，并记录在库存或固定资产账户中。
此时，应借记相应的库存商品或固定资产账户，贷记应付账款或其他相关负债账户。
2. 当收到供应商的发票时，需要核对发票金额与合同约定是否一致。
如果一致，则进行挂账处理，即借记材料采购或服务费用等相关费用科目，贷记应付账款。
3. 当支付供应商款项时，应根据实际支付的金额进行会计分录，借记应付账款，贷记银行存款或其他付款方式对应的现金等价物账户。
以下是一个简化的工程采购合同挂账分录范本：假设某建筑公司从供应商处采购了一批价值10万元的建筑材料，双方约定货到付款。
1. 收货时的分录：借：库存商品 100,000元贷：应付账款 100,000元解释：确认收到价值10万元的建筑材料，并将其记入库存商品账户，同时增加应付账款。
2. 收到发票时的分录：借：材料采购 100,000元贷：应付账款 100,000元解释：收到供应商的发票，核对无误后，将材料采购费用记入成本，并增加应付账款。
3. 支付款项时的分录：借：应付账款 100,000元贷：银行存款 100,000元解释：根据合同约定，支付供应商10万元采购款项，减少应付账款，并减少银行存款。
需要注意的是，上述分录仅为示例，实际操作中可能会涉及更多的细节，如增值税的处理、运费的记账等。
企业在进行工程采购时，应根据实际情况和会计准则进行正确的会计处理。
发票挂账的管理制度
发票挂账的管理制度一、引言发票挂账是企业在销售货物或提供服务时，因为客户未及时支付款项所产生的一种临时性应收账款。
在商业行为中，发票挂账是一种常见的操作方式，但若不加以有效管理和控制，则容易造成企业资金周转不畅，影响企业的财务健康。
因此，建立并实施有效的发票挂账管理制度对于企业来说至关重要。
二、发票挂账的概念发票挂账是指在企业开具销售发票或服务发票后，客户未及时支付或延期支付所产生的应收款项。
发票挂账通常由销售部门或财务部门负责管理，主要目的是监控账款的收回情况，确保企业能够及时收回应收款项。
三、发票挂账的管理制度1. 发票挂账的登记与核对企业在开具销售发票或服务发票后，销售部门或财务部门应及时将相关信息录入发票挂账登记簿中，包括发票号码、开票日期、金额、客户名称等。
同时，销售部门应与客户确认发票信息的准确性，确保发票挂账登记无误。
2. 发票挂账的分类与管理根据不同的挂账原因和金额大小，发票挂账可分为拖欠账款、退货抵账、预付账款等不同类别。
企业应根据不同类型的挂账设立相应的管理措施，制定清晰的管理规定和程序，确保挂账账款得到及时核销和处理。
3. 发票挂账的追踪与催收对于拖欠账款的客户，企业应及时跟进并采取有效的催收措施，包括电话通知、发函催收、法律诉讼等方式，加速账款的回收。
同时，企业应建立客户付款情况的跟进机制，定期进行账龄分析，及时发现并解决账款问题。
4. 发票挂账的风险控制发票挂账是企业财务风险管理的重要组成部分，因此企业应建立完善的风险控制机制，包括严格审查挂账业务、强化内部控制、加强信用风险评估等措施，以降低挂账带来的风险。
5. 发票挂账的审核与审计为确保发票挂账业务的合规性和准确性，企业应定期进行挂账业务的内部审核和外部审计。
内部审计可以通过自查等形式进行，外部审计可委托专业机构审核，以保障挂账业务的合法性和规范性。
6. 发票挂账的绩效考核企业应建立发票挂账业务的绩效考核机制，对负责挂账业务的员工进行绩效考核，激励其提高挂账回收率和客户满意度，确保挂账业务的良性运转。
采购 付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度第一章总则第一条为规范采购、付款及发票管理制度，规范采购及付款程序，保证采购信息真实、完整、准确，合理使用财务资源，保护国有财产安全，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于所有单位采购、付款及发票管理工作。
第三条各单位应严格按照国家相关法律法规、财务制度和本单位制度要求办理采购、付款及发票管理工作。
第四条本制度内容包括采购、付款及发票管理工作流程、基本原则、具体规定等。
第五条各单位应当结合自身实际情况，制定本单位采购付款及发票管理工作制度，并报上级单位备案。
第六条各单位应当建立健全资产和合同管理制度和相关内控措施，加强资产和合同管理，保障国有财产安全。
第七条各单位应当建立完善采购合同备案、报批手续和相关文件管理，确保采购合同、付款及发票管理相关记录真实、完整、准确。
第八条各单位应当推动信息化建设，加强信息系统和数据管理，提高管理水平和效率。
第九条各单位应加强人员培训，提高人员素质和业务水平，确保采购、付款及发票管理工作的规范和合法。
第二章采购管理第十条采购管理应当按照国家有关法律法规和财务制度规定，严格规范，做到真实、公开、公正、公平。
第十一条采购项目应当经过深入调查研究，制定合理的采购计划，节约采购成本。
第十二条采购项目招标应当遵循公开透明、公正公平的原则，确保供应商竞争性参与。
第十三条采购项目应当制定合理的技术规范和质量标准，确保采购产品和服务的质量。
第十四条采购评审应当根据采购文件和评分规则，进行严格的评审程序，结合供应商的经济实力、信誉情况等评定招标结果，并向上级单位报批。
第十五条采购合同应当在招标结果公示后与中标供应商签订，合同应当合法、真实、完整，合同内容应当严格按照招标文件执行。
第十六条对于进口产品或服务，应当按照国家相关法律法规规定进行报关手续，并办理进口关税支付。
第十七条对于涉及国家秘密的采购项目，应当遵循有关法律法规和保密规定，加强保密管理，确保国家秘密安全。
老板挂账规章制度范本
老板挂账规章制度范本第一条总则为了加强公司财务管理和内部控制，规范老板挂账行为，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条定义本制度所称老板挂账，是指公司老板因业务需要，在一定额度内为公司支付费用，由公司后续予以报销的行为。
第三条额度及审批1. 公司老板挂账的额度由董事会根据公司实际情况制定，并适时调整。
2. 老板挂账前，需向公司财务部门提出申请，填写《老板挂账申请表》，并说明挂账原因、金额、用途等。
3. 财务部门对老板挂账申请进行审核，审核通过后，方可进行挂账。
第四条挂账范围1. 老板挂账范围限于公司业务发展、客户接待、礼品赠送等正常经营活动。
2. 禁止使用老板挂账进行娱乐消费、非法支出等非经营活动。
第五条挂账凭证1. 老板挂账需凭有效发票、收据等原始凭证进行报销。
2. 报销时，应将原始凭证、老板挂账申请表等一并提交给财务部门。
3. 财务部门对报销资料进行审核，审核通过后，将报销款项支付给老板。
第六条挂账报销流程1. 老板挂账后，应在规定时间内将相关原始凭证提交给财务部门。
2. 财务部门对报销资料进行审核，确保报销款项符合相关政策法规。
3. 报销款项经审批后，由财务部门支付给老板。
4. 财务部门应定期对老板挂账情况进行汇总，并向公司管理层报告。
第七条监督与检查1. 公司设立审计部门，对老板挂账行为进行定期审计。
2. 审计部门对老板挂账的合规性、合理性进行审核，确保公司财务安全。
3. 老板应积极配合审计工作，如实提供相关资料。
第八条违规处理1. 违反本制度的，公司将依法追究相关责任。
2. 对故意虚报、冒领、骗取报销款项的，公司将解除劳动合同，并移交司法机关处理。
3. 对不配合审计、隐瞒事实真相的，公司将给予警告、罚款等处分。
第九条制度解释本制度由公司董事会负责解释。
第十条生效时间本制度自颁布之日起生效。
注：本制度仅供参考，具体内容需根据公司实际情况进行调整。
工程挂账管理制度
工程挂账管理制度一、总则1. 为了规范公司的工程项目财务管理，确保资金使用的合理性与有效性，特制定本工程挂账管理制度。
2. 本制度适用于公司所有承接的工程项目，涵盖从项目立项到竣工结算的全过程。
3. 工程挂账管理应遵循公正、透明、高效的原则，确保每一笔资金的使用都有据可依，有迹可循。
二、责任主体1. 公司财务部是工程挂账管理的主管部门，负责监督和指导各项目的挂账工作。
2. 项目经理负责本项目的日常挂账管理工作，包括资金申请、使用、报账等。
3. 各参与方，包括供应商、分包商等，应按照合同约定及时提供相关票据和资料，配合做好挂账工作。
三、操作流程1. 项目启动前，财务部应与项目经理协商确定项目的资金计划，明确资金用途和预算。
2. 项目经理根据实际进度和需要，提出资金申请，并附上相应的支持文件，如合同、发票等。
3. 财务部在审核无误后，进行资金划拨，并记录入账。
4. 项目过程中，项目经理需定期向财务部报送进度报告和资金使用情况，以便财务部进行监控和调整。
5. 项目完工后，项目经理应及时整理所有相关票据和资料，提交给财务部进行最终结算。
四、监督管理1. 财务部应定期对项目挂账情况进行审计，确保资金使用的合规性。
2. 对于违规使用资金的情况，财务部有权提出整改要求，并视情节严重程度采取相应措施。
3. 公司鼓励内部举报，对于反映问题属实的个人或部门，公司将给予一定的奖励。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 公司保留对本制度进行修改和更新的权利，任何修改都将及时通知全体员工。
结语：。
挂账财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及挂账业务的部门和个人。
第三条本制度遵循合法、合规、透明、高效的原则。
第二章挂账范围与分类第四条挂账范围包括但不限于以下情况：（一）因业务需求，暂时无法取得发票或凭证的款项；（二）已发生但尚未付款的采购、销售、服务款项；（三）预付账款、应收账款等长期挂账项目；（四）其他经公司财务部门认可的挂账事项。
第五条挂账分类：（一）短期挂账：预计在三个月内可以解决或处理的挂账；（二）中期挂账：预计在三个月至一年内可以解决或处理的挂账；（三）长期挂账：预计在一年以上可以解决或处理的挂账。
第三章挂账流程第六条挂账申请（一）各部门因业务需要挂账时，应填写《挂账申请表》，经部门负责人审批后，提交至财务部门。
（二）财务部门对申请表进行审核，确认挂账合理性。
第七条挂账审批（一）财务部门根据公司财务管理制度和审批权限，对挂账申请进行审批。
（二）审批通过后，财务部门办理挂账手续，并在系统中进行登记。
第八条挂账核算（一）财务部门对挂账进行核算，确保挂账金额准确无误。
（二）每月末，财务部门对挂账进行汇总分析，并向公司管理层汇报。
第四章挂账监控与处理第九条挂账监控（一）财务部门定期对挂账进行监控，确保挂账项目及时解决。
（二）对长期挂账项目，财务部门应定期与相关部门沟通，督促解决。
第十条挂账处理（一）短期挂账应在规定时间内解决，逾期未解决者，财务部门应向公司管理层报告。
（二）中期挂账应制定解决计划，并在规定时间内解决。
（三）长期挂账应定期评估，必要时调整解决策略。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十三条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门根据实际情况进行补充和完善。
[公司名称][发布日期]注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。
公司挂账的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司内部及与外部单位、个人的业务往来。
第三条公司挂账管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度；（二）明确责任：明确挂账审批、执行、监管等各环节的责任主体；（三）及时清理：确保挂账款项及时、准确地清理，避免形成坏账；（四）强化监督：加强挂账管理过程中的监督检查，防范风险。
第二章挂账审批第四条公司挂账分为以下类别：（一）应收账款挂账：公司应收而未收的款项；（二）应付账款挂账：公司应付而未付的款项；（三）其他挂账：其他符合国家法律法规及公司规定的挂账。
第五条挂账审批流程如下：（一）业务部门根据实际情况提出挂账申请，填写《挂账申请表》；（二）审批部门对挂账申请进行审核，必要时可要求补充相关资料；（三）审批部门根据公司财务管理制度和实际情况，对挂账申请进行审批；（四）审批通过后，业务部门与财务部门进行挂账操作。
第三章挂账执行第六条挂账执行过程中，业务部门应严格按照审批通过的挂账金额和期限执行。
第七条挂账款项的支付，应遵循以下规定：（一）使用公司银行账户进行支付；（二）支付款项时，应附上相关发票、合同等凭证；（三）支付款项后，应及时在《挂账登记簿》上进行登记。
第四章挂账监管第八条财务部门负责挂账的日常监管，主要内容包括：（一）对挂账款项进行定期核对，确保账实相符；（二）对挂账款项的支付情况进行跟踪，确保及时清理；（三）对逾期挂账款项进行催收，必要时采取法律手段；（四）对挂账管理过程中发现的问题，及时上报公司领导。
第九条内审部门每半年组织一次挂账管理审计，对挂账管理制度执行情况进行监督检查。
第五章违规处理第十条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，予以以下处罚：（一）对未按规定审批、执行挂账的，给予通报批评；（二）对造成公司经济损失的，追究相关人员的经济责任；（三）对涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。
发票管理制度
发票管理制度一、进项发票1、发票开具：无财务管理部通知，采购物资必须按以下情况开具发票：生产耗用物资必须开具增值税专用发票，配件原则上开具增值税发票，特殊情况可开具普通发票。
办公耗用物资原则上开具增值税专用发票，特殊情况可开具普通发票。
设备类开具增值税专用发票，工程类开具普通发票，生产用车辆开具增值税专用发票，办公用车辆开具普通发票或增值税发票。
上述物资如不按照规定开具发票，财务管理部有权拒收。
特殊情况不能开具正式税票的要提前与财务管理部沟通，并在购买申请中注明不能开具税票，未注明的必须开具税票，否则给公司造成隐患或损失的由责任人全额承担。
采购合同中对发票开具未约定的，按开具增值税专用发票处理。
2、各部门因业务收到的增值税专用发票，抵扣联要及时上交财务管理部，出现丢失，造成损失的，由当事人全额承担，并给予50元-1000元的罚款。
3、财务管理部要妥善保管增值税发票，如因个人原因丢失发票给公司造成损失，损失由当事人全额承担，并给予50元-1000元的罚款。
4、合同约定开具发票，货款已全额或部分支付，客户拒绝开具发票的由采购部与客户协商，不开具发票可降低挂账金额，写出申请注明货物不再开具发票及不开票价格，董事长签字后处理账务，否则造成的损失由采购部承担。
5、当月开具的税票普票当月到财务处理账务、增值税票抵扣联必须在发票开具当月交财务管理部。
财务管理部未通知当月开具税票的，25日后不再要求客户开具税票，可延至下月开具。
如有违反财务管理部拒绝办理报销或挂账业务。
二、增值税专用发票（销项发票）1、销售部开具发票由客户书面申请传真至销售部，申请传真件由销售部分管副总、财务管理部分管副总签字后财务管理部开具，每月开票总额不能高于公司规定；配套业务由销售部经办人持客户收货证明复印件，与内部会计核对单价及数量并签字确认，销售部经办人持签字后的收货证明复印件、开票申请到财务管理部开具发票。
2、开票申请要注明客户开票信息及开票内容。
挂账处理说明范文
挂账处理说明范文尊敬的[相关部门/人员]：咱得唠唠这挂账的事儿了。
一、挂账的基本情况。
1. 涉及的业务。
这次挂账主要是因为咱们和[合作方名称]的那笔[业务名称，比如采购办公用品的订单]业务。
当时觉得这事儿挺简单的，就一路推进着，谁知道在付款环节就出了点小岔子，导致不得不挂账处理。
2. 挂账金额。
总共挂账的金额是[X]元整。
这个金额呢，是经过仔细核对的，包括[列出一些费用明细，像商品单价、数量等]这些都一项一项加起来的，绝对没有水分。
二、挂账的原因。
1. 发票问题。
您知道的，财务那边一直强调“见票付款”。
可当时[合作方名称]那边出了点状况，发票没能及时开出来。
他们的理由是[解释合作方发票延迟的原因，例如系统故障或者人员交接失误]。
咱这面呢，东西都已经收到并且投入使用了，业务流程又不能中断，所以就只能先挂账，等发票一到，就能继续走付款流程了。
2. 内部审批流程延迟。
咱们内部的审批流程也有点小插曲。
本来这事儿按照正常流程走，应该是[描述正常审批流程的时间和步骤]就能搞定的。
但是中间有个审批环节，[具体审批人]出差了，然后又赶上[一些特殊情况，比如节假日]，导致审批流程延长。
等审批通过的时候，财务那边当月的付款计划已经安排满了，没办法只能先挂账，再找合适的时机付款。
三、挂账的处理计划。
1. 发票跟进。
我们这边已经和[合作方名称]联系得死死的了，他们也承诺[给出具体承诺的发票开具时间]会把发票开出来。
我们会安排专人盯着这事儿，一收到发票就马上送到财务那儿，绝不耽误。
2. 付款安排。
[部门名称][日期]。
老板挂账规章制度怎么写
老板挂账规章制度怎么写
一、挂账的范围
1. 挂账范围包括但不限于：员工因工作需要出差、办公、参会等活动产生的费用，如交通费、餐费、住宿费等；
2. 挂账范围不包括：个人消费、私人活动、无关工作的费用。
二、挂账的流程
1. 员工提出挂账申请：员工在消费前应提前向直接主管提出挂账申请，说明消费原因、金额、时间等详细信息；
2. 主管审批挂账申请：直接主管应根据实际情况审批员工的挂账申请，确保消费合理并符
合公司政策；
3. 员工消费报销：员工消费后应尽快准备相关票据和发票，并按公司规定的流程进行报销；
4. 财务审核报销：财务部门应根据员工提交的资料进行审核，并及时将费用报销给员工；
5. 主管审核报销：主管应对员工的报销情况进行审核，确保报销合理并符合公司政策。
三、挂账的责任
1. 员工责任：员工应按照公司规定的流程进行挂账和报销，并承担挂账消费的责任；
2. 直接主管责任：直接主管应审批员工的挂账申请，对员工的消费行为进行监督；
3. 财务责任：财务部门应对员工的挂账和报销情况进行审核，并确保资金使用的合理性和
合规性；
4. 公司责任：公司应建立健全的挂账管理制度，加强对员工的管理和监督，确保公司资金
安全和管理的规范。
总之，挂账规章制度是企业内部管理的一个重要组成部分，对员工消费行为进行规范和监督，确保公司资金的安全和管理的规范。
只有建立健全的挂账管理制度，才能有效预防员
工滥用公司资源和资金，提高企业管理的效率和透明度。
希望各位员工和企业都能认真遵
守挂账规章制度，共同维护企业的长远发展和稳定。
公司挂账的管理制度
公司挂账的管理制度第一章总则为规范公司挂账管理，健全公司财务收支制度，提高资金使用效率，保障公司经济利益，制定本制度。
第二章挂账管理范围挂账管理范围包括但不限于以下情况：1. 因系统故障或操作失误造成的差错挂账；2. 因业务需要暂时性挂账；3. 因银行延误造成的挂账；4. 其他符合挂账管理规定的情况。
第三章挂账申请和审批流程1. 挂账申请应由责任部门提出，经部门负责人审批后提交财务部门审核。
2. 财务部门审核完成后，将挂账申请报公司领导审批。
3. 公司领导审批通过后，财务部门将挂账单据录入系统。
4. 每笔挂账都需要备案相关审批文件和理由。
第四章挂账的处理1. 挂账优先使用暂虚挂账，暂虚挂账处理时，应当及时核销。
2. 对于未能及时核销的挂账，应当进行清算，确保准确性。
3. 对于因业务需要而进行的挂账，应在业务完成后尽快处理核销。
第五章挂账的风险控制1. 财务部门应定期对挂账进行核查，确保挂账的有效性和准确性。
2. 每月需对已核销的挂账进行复核，发现问题及时处理。
3. 对挂账金额较大或挂账时间较长的，应加强监控，避免造成不良后果。
第六章挂账的监督和检查1. 公司内设有挂账管理督导组，负责对挂账管理进行监督和检查。
2. 挂账管理督导组对挂账的申请、审批、核销等环节进行全面检查，并向公司领导汇报检查结果。
3. 对于挂账管理存在的问题，挂账管理督导组应及时提出改进建议，并监督改进工作的落实。
第七章附则1. 本制度由公司财务部制定，并经公司领导审批后正式实施。
2. 本制度自发布之日起生效，如有后续调整需经公司领导审批。
3. 对于本制度未规定的事项，应按照相关法律法规和公司的规章制度执行。
以上为公司挂账管理制度，希望广大员工遵守执行，确保公司经济运作的正常进行。
采购挂帐流程
采购挂帐流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!采购挂帐流程一、申请采购1. 采购人员根据公司需求确定所需的采购物品，填写采购申请单。
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增值税专用发票抵扣期限管理规定
鼎汉财务字【2010】002号
一、目的
为保证增值税专用发票抵扣联认证准确、及时和完整，确保公司利益，特制定本规定。
二、政策依据
专用发票：《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发〔20 03〕17号）规定，增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90天内（现行制度已经改为180天）到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
三、具体操作流程
3.1采购部收到增值税专用发票
3.1.1货、增值税专用发票一起到
采购履行部在收到增值税专用发票后，核对发票与采购订单、实际到货的数量、规格型号是否一致，发票信息是否完整、正确。
经核对无误后，在ERP中录入发票，完成纸质的审批手续，在30天天内提交财务部。
如果发票信息有误，应在7个工作日内与供应商联系重新开具发票并将原发票退还。
3.1.2货到、增值税专用发票未到
采购履行部在收到货、未收到增值税专用发票时，在核对货物数量、规格型号与采购订单一致后，应在30天内联系供应商开具发票。
在收到发票核对无误后，在ERP中录入发票，完成纸质的审批手续，在发票开出后30天内天内提交财务部。
3.2财务部收到增值税专用发票
财务部在收到增值税专用发票后，核对审批手续是否齐全，发票录入金额是否正确。
3.2.1审批手续齐全、发票录入无误：财务应在3个工作日完成ERP 中的审核、生成凭证、发票认证。
3.2.2审批手续不齐、发票录入有误：财务应在3个工作日退还采购履行部进行修改。
采购履行部在收到退还后3个工作日重新提交财务部进行审核，完成专用发票认证。
四、罚则
4.1 采购履行部未按规定提交专用发票，导致发票过期不能抵扣进项税的，由责任人自行承担相应税款。
4.2 增值税专用发票遗失的，按《遗失票据管理办法》执行。
财务部
二零一零年二月二十六日。