中职教育-《会计电算化》第三版课件：第二章 系统初始化1(陈明然 主编 高教版).ppt
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中职教育-《会计电算化》第三版课件：第二章 系统初始化3(陈明然 主编 高教版).ppt
1001
10010 1
10010 2
库存现金 人民币 美元
资产 1002 银行存款
资产 资产
10020 1
1122
工行存款 应收账款
资产 1123 预付账款
资产 资产 资产 资产 权益
1221
12210 1
1403
14030 1
其他应收款 应收个人款 原材料 桂花
4001 实收资本
币种
计量 单位
数 量
单价
辅助核算 日记
期初余额 方 向
2000.00 借 1371.00 借
日记
629.00 借
440000.00 借
Байду номын сангаас
千克
500 50.00
银行日记 440000.00 借
部门客户
部门 供应商
35100.00 借 10000.00 借
5000.00 借
个人往来
5000.00 借
25000.00 借
数量
25000.00 借
第二章 系统初始化
第三节 期初余额录入
第三节 期初余额录入
• 为了把电算化系统的会计数据和原来 的手工会计数据衔接起来，保持企业会 计数据的连续性，在使用电算化总账系 统以前，需要把整理出来的手工账上各 个科目的最后余额输入计算机。这项工 作称为“期初余额录入”。
类型
科目 编码
科目名称
资产 资产 资产
请观摩操作演示
注意:
• 如果已经使用本系统记过账的话，就不 能再输入和修改期初余额，也不能执行 “结转上年余额”的功能。
• 如果期初余额试算不平衡，那就不能 记账，不过可以填制凭证。
本节小结：
2023-会计电算化高教原版教案PPT第二章
科目设置是会计信息系统的核心，它反映整个企业 会计核算乃至财务管理的体系结构，科目字典的数据 结构设计是电算化会计信息系统设计的关键，其结构 设计将影响整个系统的设计思想。
２、部门字典的作用及其数据结构
部门字典存储核算单位的所有下属部门，其下属部 门最多可分5级。在会计核算中，往往需要按部门进 行分类核算和汇总。将部门字典设计为各账套公用， 这样设计有一定弊端，不同账套的核算部门绝大多数 是不同的，如果各账套公用部门字典可能导致部门杂 乱，使各账套核算时选择部门困难，因此部门字典应 分账套设置为宜。(与教材不同)
对于有历史数据的基表在数据库中应 各设计两个，其数据结构根本相同，只需 在给出数据结构的根底上，加上一个4位的 年份字段，并将此字段作为组合主键之一， 这样就可以保证主键数据的惟一性，不同 年份的数据以年份字段加以区分，不同账 套的数据以账套号加以区分。用设有年份 字段的基表存储历史数据，以年份字段的 内容区别各个不同年份的数据。将当年数 据单独存储，有利于提高其数据处理速度。
６、客户档案字典的作用及其数据结构
客户档案字典存储销售业务所涉及到的具体往来 客户信息，在最明细分类之下可设置具体往来客户。
７、供给商分类字典和供给商档案字典的作用及其数 据结构
这两个数据字典分别与客户分类字典和客户档案 字典类同，其数据结构也类似。
８、个人往来字典的作用及其数据结构
个人往来字典存储核算单位的个人往来和全体职 员信息。
二、系统管理的数据存储设计
9、工程项目分类字典的作用及其数据结构
企业的工程项目核算可能多种多样，为此应允许企业 自行定义多种工程项目核算，企业可将具有相同特性的 工程项目定义为一个工程项目大类，在工程项目大类之 下还可以定义工程项目子类。在最明细工程项目类别之 下可设置具体工程项目，具体工程项目信息存储在工程 项目档案中。工程项目分类字典存储企业的所有核算工 程项目类别信息。
２、部门字典的作用及其数据结构
部门字典存储核算单位的所有下属部门，其下属部 门最多可分5级。在会计核算中，往往需要按部门进 行分类核算和汇总。将部门字典设计为各账套公用， 这样设计有一定弊端，不同账套的核算部门绝大多数 是不同的，如果各账套公用部门字典可能导致部门杂 乱，使各账套核算时选择部门困难，因此部门字典应 分账套设置为宜。(与教材不同)
对于有历史数据的基表在数据库中应 各设计两个，其数据结构根本相同，只需 在给出数据结构的根底上，加上一个4位的 年份字段，并将此字段作为组合主键之一， 这样就可以保证主键数据的惟一性，不同 年份的数据以年份字段加以区分，不同账 套的数据以账套号加以区分。用设有年份 字段的基表存储历史数据，以年份字段的 内容区别各个不同年份的数据。将当年数 据单独存储，有利于提高其数据处理速度。
６、客户档案字典的作用及其数据结构
客户档案字典存储销售业务所涉及到的具体往来 客户信息，在最明细分类之下可设置具体往来客户。
７、供给商分类字典和供给商档案字典的作用及其数 据结构
这两个数据字典分别与客户分类字典和客户档案 字典类同，其数据结构也类似。
８、个人往来字典的作用及其数据结构
个人往来字典存储核算单位的个人往来和全体职 员信息。
二、系统管理的数据存储设计
9、工程项目分类字典的作用及其数据结构
企业的工程项目核算可能多种多样，为此应允许企业 自行定义多种工程项目核算，企业可将具有相同特性的 工程项目定义为一个工程项目大类，在工程项目大类之 下还可以定义工程项目子类。在最明细工程项目类别之 下可设置具体工程项目，具体工程项目信息存储在工程 项目档案中。工程项目分类字典存储企业的所有核算工 程项目类别信息。
会计电算化教学教案课件ppt(共8张PPT)
第三，电算会计信息加工，计算机自动按程序运行，人工干预少，自动化程度高。自动化与集中化能 使会计信息产生更高的效益。
4、会计信息存储磁性化与传输介质化
三、会计电算化的作用
1、 减轻了财会人员的工作强度，提高了会计工作的效率。 2、 推进会计工作标准化，规范化，科学化进程，提高会计工作的效率和质量。
会计数据处理是指对会计数据进行加工处理，生成管理者所需会计信息的过程。一 般要经信、核证、整理、分类和再分类，记录、汇总、存储、报告等环节。
（二）会计信息系统 会计信息系统是采用计算机技术，对会计信息进行采集、存储、处理，
完成会计核算、监督、管理和决策的信息系统。
会计电算化是把电子计算机为主的现代电子技术、信息技术、网络技
1．数据：是客观世界的各种事物属性和特征描述，反映客观事物的性质、形态、结构 和特征的符号。表现形式有数字、文字、表格、图形、声音、视频等。
2．信息：是客观世界的各种事物特征和变化的反映，是数据加工的结果。是经过加工处理的有用 的数据。
在会计工作中记录下来的会计事实成为会计数据，如各种原始单据、记账凭证等。
教3、学重集点中和管化难理点与；：自会动计化信息系统的概念；
F/S C第/S一B/，S 实现会计电算化后，手工会计各岗位的工作都由计算机集中处理；
教电学算重 会第点计二与处难理，点会在：计发信联展息网的远几比和个手多技工用术会指计户标快环捷、境准下确。，同一级信息可按不同的用户共享，减少了数据的冗余；
3．会计信息：按一定要求经过加工处理后的会计数据。
会计信息是企业的经营状况、资产使用状况、资金周转情况、利润分配情况的反映。据统计， 企业的管理数据80%来自于会计信息。
会计数据与会计信息
会计信息产生于会计数据，会计数据也只有按一定的要求或需要进行加工处理，才能变成满 足管理需要的会计信息。
4、会计信息存储磁性化与传输介质化
三、会计电算化的作用
1、 减轻了财会人员的工作强度，提高了会计工作的效率。 2、 推进会计工作标准化，规范化，科学化进程，提高会计工作的效率和质量。
会计数据处理是指对会计数据进行加工处理，生成管理者所需会计信息的过程。一 般要经信、核证、整理、分类和再分类，记录、汇总、存储、报告等环节。
（二）会计信息系统 会计信息系统是采用计算机技术，对会计信息进行采集、存储、处理，
完成会计核算、监督、管理和决策的信息系统。
会计电算化是把电子计算机为主的现代电子技术、信息技术、网络技
1．数据：是客观世界的各种事物属性和特征描述，反映客观事物的性质、形态、结构 和特征的符号。表现形式有数字、文字、表格、图形、声音、视频等。
2．信息：是客观世界的各种事物特征和变化的反映，是数据加工的结果。是经过加工处理的有用 的数据。
在会计工作中记录下来的会计事实成为会计数据，如各种原始单据、记账凭证等。
教3、学重集点中和管化难理点与；：自会动计化信息系统的概念；
F/S C第/S一B/，S 实现会计电算化后，手工会计各岗位的工作都由计算机集中处理；
教电学算重 会第点计二与处难理，点会在：计发信联展息网的远几比和个手多技工用术会指计户标快环捷、境准下确。，同一级信息可按不同的用户共享，减少了数据的冗余；
3．会计信息：按一定要求经过加工处理后的会计数据。
会计信息是企业的经营状况、资产使用状况、资金周转情况、利润分配情况的反映。据统计， 企业的管理数据80%来自于会计信息。
会计数据与会计信息
会计信息产生于会计数据，会计数据也只有按一定的要求或需要进行加工处理，才能变成满 足管理需要的会计信息。
会计电算化第二章课件
码、人员姓名、人员类别（参照输入）等内容，再单击“保存” 3、输入完毕，按“退出”返回基础档案窗口。
设置职员档案
注意：
1、人员编码规则要求最长不能超过8位，人员如果已经使用 ，就不能删除，要想删除就必须将此部门还原未使用状态 ；
2、“人员类别”应在“机构人员”下的“人员类别”档案中设置，系 统预置了在职人员、离退人员等四类一级类别，用户可自 行扩充人员类别；
c.目的：当硬盘数据丢失后据以恢复数据。
备份及恢复的概念
2、恢复账套的含义： a.指以备份文件为基础，引入或导入帐套数
据； b.目的：要在运行着的财务系统中形成账套
第二章 基础档案设置
学习目的与要求： 系统学习总账系统初始设置等功能的基本知识和操作
方法： a.理解相关的基本概念和原理 b.掌握基本操作
教学重点：总账初始设置 教学难点：总账初始设置 教学方法：任务驱动教学法
注册“企业门户”（系统控制台）
一、设置基础分类档案（AD）
具体操作（由AD在『企业门户』/ 『基础档案』中 进行）： a.设置部门档案； b.设置职员档案； ； c.设置客户分类及客户档案； d.设置供应商分类及供应商档案； e.设置外币种类； f.设置结算方式； g.设置开户银行
3、输入完毕，按“退出”返回基础档案窗口。
客户分类界面
（五）建立客户档案
客户档案设置用于设置往来客户的编码、名称、所属分类等内 容。
1、 单击“基础档案/客商信息/客户档案”，打开“客户档案”窗口 ；（P29）
2、单击“增加”按钮，出现“客户档案”窗口，在窗口中输入客户 编码、客户名称、客户简称、所属分类等内容，再单击“保存 ”
3、输入完毕，按“退出”返回基础档案窗口。
设置职员档案
注意：
1、人员编码规则要求最长不能超过8位，人员如果已经使用 ，就不能删除，要想删除就必须将此部门还原未使用状态 ；
2、“人员类别”应在“机构人员”下的“人员类别”档案中设置，系 统预置了在职人员、离退人员等四类一级类别，用户可自 行扩充人员类别；
c.目的：当硬盘数据丢失后据以恢复数据。
备份及恢复的概念
2、恢复账套的含义： a.指以备份文件为基础，引入或导入帐套数
据； b.目的：要在运行着的财务系统中形成账套
第二章 基础档案设置
学习目的与要求： 系统学习总账系统初始设置等功能的基本知识和操作
方法： a.理解相关的基本概念和原理 b.掌握基本操作
教学重点：总账初始设置 教学难点：总账初始设置 教学方法：任务驱动教学法
注册“企业门户”（系统控制台）
一、设置基础分类档案（AD）
具体操作（由AD在『企业门户』/ 『基础档案』中 进行）： a.设置部门档案； b.设置职员档案； ； c.设置客户分类及客户档案； d.设置供应商分类及供应商档案； e.设置外币种类； f.设置结算方式； g.设置开户银行
3、输入完毕，按“退出”返回基础档案窗口。
客户分类界面
（五）建立客户档案
客户档案设置用于设置往来客户的编码、名称、所属分类等内 容。
1、 单击“基础档案/客商信息/客户档案”，打开“客户档案”窗口 ；（P29）
2、单击“增加”按钮，出现“客户档案”窗口，在窗口中输入客户 编码、客户名称、客户简称、所属分类等内容，再单击“保存 ”
3、输入完毕，按“退出”返回基础档案窗口。
中职教育-《会计电算化》第三版课件：第一章 概论3(陈明然 主编 高教版).ppt
（8）企业应当根据实际情况，开展本企业 信息系统与银行、供应商、客户等外部单 位信息系统的互联，实现外部交易信息的 集中自动处理。
(一)会计信息化建设
（9）企业进行会计信息系统前端系统的建 设和改造，应当安排负责会计信息化工作 的专门机构或者岗位参与，充分考虑会计 信息系统的数据需求。
（10）企业应当遵循企业内部控制规范体 系要求，加强对会计信息系统规划、设计、 开发、运行、维护全过程的控制。
（9）企业获得的需要外部单位或者个人证明 的原始凭证和其它会计资料，如果同时满足会 计资料附有可靠的电子签名且电子签名经符合 《中华人民共利国电子签名法》的第三方认证、 所记载的事项属於本企业重复发生的日常业务、 可及时在企业信息系统中查询和输出、企业对 相关数据建立了电子备份制度及完善的索引体 系等条件，可以不输出纸面资料。
（4）大型企业、企业集团开展会计信息化 工作，应当注重整体规划，统一技术标准、 编码规则和系统参数，实现各系统的有机 整合，消除信息孤岛。
(一)会计信息化建设
（5）企业配备会计软件，应当根据自身技术力 量以及业务需求，考虑软件功能、安全性、稳 定性、响应速度、可扩展性等要求，合理选择 购买、定制开发、购买与开发相结合等会计软 件配备（取得）方式。
一、会计软件和服务的规范
（13）软件供应商应当努力提高会计软件 相关服务质量，按照合同约定及时解决用 户使用中的故障问题。
（14）鼓励软件供应商采用呼叫中心、在 线客服等方式为用户提供实时技术支持。
（15）软件供应商应当就如何通过会计软 件开展会计监督工作，提供专门教程和 相关资料。
休 息
二、 企业会计信息化的工作规范
第一章 概 论
第三节 企业会计信息化工作规范
一、会计软件和服务的规范
(一)会计信息化建设
（9）企业进行会计信息系统前端系统的建 设和改造，应当安排负责会计信息化工作 的专门机构或者岗位参与，充分考虑会计 信息系统的数据需求。
（10）企业应当遵循企业内部控制规范体 系要求，加强对会计信息系统规划、设计、 开发、运行、维护全过程的控制。
（9）企业获得的需要外部单位或者个人证明 的原始凭证和其它会计资料，如果同时满足会 计资料附有可靠的电子签名且电子签名经符合 《中华人民共利国电子签名法》的第三方认证、 所记载的事项属於本企业重复发生的日常业务、 可及时在企业信息系统中查询和输出、企业对 相关数据建立了电子备份制度及完善的索引体 系等条件，可以不输出纸面资料。
（4）大型企业、企业集团开展会计信息化 工作，应当注重整体规划，统一技术标准、 编码规则和系统参数，实现各系统的有机 整合，消除信息孤岛。
(一)会计信息化建设
（5）企业配备会计软件，应当根据自身技术力 量以及业务需求，考虑软件功能、安全性、稳 定性、响应速度、可扩展性等要求，合理选择 购买、定制开发、购买与开发相结合等会计软 件配备（取得）方式。
一、会计软件和服务的规范
（13）软件供应商应当努力提高会计软件 相关服务质量，按照合同约定及时解决用 户使用中的故障问题。
（14）鼓励软件供应商采用呼叫中心、在 线客服等方式为用户提供实时技术支持。
（15）软件供应商应当就如何通过会计软 件开展会计监督工作，提供专门教程和 相关资料。
休 息
二、 企业会计信息化的工作规范
第一章 概 论
第三节 企业会计信息化工作规范
一、会计软件和服务的规范
《会计电算化》课件
02
会计电算化基础知识
会计要素与会计科目
会计要素
资产、负债、所有者权益、收入、费 用和利润，是会计工作的基本分类。
会计科目
对会计要素的具体内容进行分类核算 的科目，是设置账户、处理账务的基 础。
会计凭证与会计账簿
会计凭证
记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是记账的依据。
会计账簿
系统、分类地记录经济业务的簿籍，是编制财务报表的基础 。
会计电算化的应用范围
企业会计
会计电算化广泛应用于企业会计 领域，包括总账管理、报表生成 、工资核算、成本核算等方面。
政府与非营利组织
会计
政府与非营利组织也开始采用会 计电算化，实现预算编制、收支 管理、资产管理等方面的自动化 。
审计与税务
审计和税务工作也可以借助会计 电算化软件进行自动化处理，提 高工作效率和准确性。
会计电算化的历史与发展
早期发展
未来趋势
会计电算化的早期发展始于20世纪50 年代，当时计算机开始被应用于简单 的会计数据处理。
未来，随着云计算、大数据和人工智 能等新技术的应用，会计电算化将进 一步向智能化、自动化和集成化方向 发展。
现代发展
随着计算机技术的不断发展和普及， 会计电算化逐渐成熟，并广泛应用于 企业、政府和非营利组织的会计工作 中。
03
案例分析：该案例展示了企业会计电算化的优势，包括提高工作效率 、减少人为错误、加强内部控制等。
04
案例总结：企业应积极推进会计电算化，以适应信息化时代的发展需 求，提高财务管理水平。
非营利组织会计电算化案例
非营利组织会计电算化案例：某慈善基金会
输标02入题
案例描述：该慈善基金会采用会计电算化系统进行财 务管理，实现了账务处理的便捷化和透明化，提高了 资金使用效率和捐赠款项的管理水平。
教学课件：《会计电算化》(中职)
（2）一般用户的增加
一般用户的增加，方法同上，只是 一般用户不属于系统管理员组，需从 “缺省组”进入操作界面。
4. 用户的授权
以系统管理员“Manager”身份进入 “会计之家”窗口。
① 执行“工具”→“用户管理”命 令，进入“用户（组）管理”对话框。 如图1-14所示。
图1-14
② 选择要授权的用户“王平”，单
同样，根据实验资料增加其他凭证 类别。
图2-9
4. 设置结算方式
①在“会计之家”窗口中，执行 “基础资料”→“结算方式”命令，进 入 “结算方式”对话框。如图2-10所示。
图2-10
②在“结算方式”对话框中，单击 “新增”按钮。如图2-11所示。
③在“结算方式”对话框中输入结 算方式名称：“现金”，单击“增加” 按钮。如图2-12所示。
单击“日积月累”对话框，单击“下次 进入时显示这一屏”前的“√”号按钮， 把“√”号取消,进入“初始化设置”。 如图1-9、图1-10所示。
图1-9
图1-10
3. 增加操作员
（1）系统管理员的增加 ①执行“工具”→“用户管理”命
令，进入“用户（组）管理” 对话框， 窗口中显示系统管理员组中的 “Manager”。如图1-11、图1-12所示。
击“授权”，系统弹出“权限管理”窗 口。如图1-15所示。窗口左边是权限对 象，窗口右边是明细权限。在设置时先 单击左边权限对象名称，再选择右边明 细权限，在后面的方框中打勾代表选定， 留空代表没有选定此权限。
③单击窗口左下角“授予所有权限”
命令，“权限适用范围”选择“所有用 户”。
④单击窗口右下角的“授权”命令， 系统后台处理信息后，“授权”按钮自 动变成灰色，表示授权成功。单击“关 闭”按钮退出授权窗口。
中职教育-《会计电算化》第三版课件：第三章 总账系统日常处理3(陈明然 主编 高教版).ppt
• 今天再来了解总账日常业务处理中的其 它功能。
• 在学习新的内容之前，让我们先对学过 的内容做一个简单的回顾。
总账系统日常处理的基本流程
系统管理初始化
账套初始化
操作员
建账套
设权限
基础设置
期初余额
填制凭证
出纳签字和审核凭证
记账 凭证及账簿查询
结账
日 常 账 务 处 理 报表
想一想：
• 在刚刚回顾的总账日常业务处理流程中，我 们学过的有哪些环节？又有哪些环节还未学习？
记账操作
• 【案例3－7】 1月20日，对001账套中所有已经审
核的凭证进行记账。
请注意观看操作演示
记账操பைடு நூலகம்的注意事项
在第一次记账的时候，如果期初余额试 算不平衡，系统会不允许记账。所选凭证 范围内如果有不平衡凭证，系统会列出错 误凭证，并且要求重新选择记账范围。所 选范围内如果有未审核的凭证，系统会提 示是否只记已审核凭证或者重选记账范围。
三、结账
• 每个月的月底，都需要进行结账处理。结账 操作主要完成以下工作： 停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户 的发生额合计；计算本月各账户期末余额；把 各个账户的本期期末余额结转到下月月初。如 果是年度结账，还会计算12月份各个账户的期 末余额，并且把计算出来的余额结转到下年度 的年初。
结账操作
记账操作的注意事项（续 ）
• 在记账过程中，不能中断退出。 • 凭证记账后就不能修改； • 记账后发现凭证有错，只能用冲
销凭证法或者补充法进行修改（电算 化中无法使用划线法）； • 记账操作每月可以进行多次。
·小技巧·
• 在“期末－对账”界面，按［Ctrl+H］ 键，“凭证”子菜单中会显示“恢复记账 前状态”命令项。单击这个命令项，按照 提示输入账套主管的口令以后单击［确认］ 按钮，就可以把所有已经记账的凭证恢复 成未记账凭证。这就方便了对记账以后发 现错误的凭证的修改。但只有账套主管才 能做“恢复到记账前状态”的操作。
• 在学习新的内容之前，让我们先对学过 的内容做一个简单的回顾。
总账系统日常处理的基本流程
系统管理初始化
账套初始化
操作员
建账套
设权限
基础设置
期初余额
填制凭证
出纳签字和审核凭证
记账 凭证及账簿查询
结账
日 常 账 务 处 理 报表
想一想：
• 在刚刚回顾的总账日常业务处理流程中，我 们学过的有哪些环节？又有哪些环节还未学习？
记账操作
• 【案例3－7】 1月20日，对001账套中所有已经审
核的凭证进行记账。
请注意观看操作演示
记账操பைடு நூலகம்的注意事项
在第一次记账的时候，如果期初余额试 算不平衡，系统会不允许记账。所选凭证 范围内如果有不平衡凭证，系统会列出错 误凭证，并且要求重新选择记账范围。所 选范围内如果有未审核的凭证，系统会提 示是否只记已审核凭证或者重选记账范围。
三、结账
• 每个月的月底，都需要进行结账处理。结账 操作主要完成以下工作： 停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户 的发生额合计；计算本月各账户期末余额；把 各个账户的本期期末余额结转到下月月初。如 果是年度结账，还会计算12月份各个账户的期 末余额，并且把计算出来的余额结转到下年度 的年初。
结账操作
记账操作的注意事项（续 ）
• 在记账过程中，不能中断退出。 • 凭证记账后就不能修改； • 记账后发现凭证有错，只能用冲
销凭证法或者补充法进行修改（电算 化中无法使用划线法）； • 记账操作每月可以进行多次。
·小技巧·
• 在“期末－对账”界面，按［Ctrl+H］ 键，“凭证”子菜单中会显示“恢复记账 前状态”命令项。单击这个命令项，按照 提示输入账套主管的口令以后单击［确认］ 按钮，就可以把所有已经记账的凭证恢复 成未记账凭证。这就方便了对记账以后发 现错误的凭证的修改。但只有账套主管才 能做“恢复到记账前状态”的操作。
中职教育-《会计电算化》第三版课件：第八章 采购及相关应付和库存业务处理3(陈明然 主编 高教版).ppt
暂估业务的处理
【案例8－10】 1月12日，采购部收到土星瓷器厂去年
12月20日开具的采购300只瓷瓶的发票 （发票号0004），票上实计单价47元， 金额14100元，增值税额2397元，款未 付。
下一张
暂估采购业务的处理流程
前一个月：输入采购入库单（暂估）— —审核入库——核算记账——制单（传送 到总账）。
下一张
【案例8－11】
1月13日，和土星太空瓷器厂商定， 用原预付对方的10000元冲抵应付的 16497元瓷瓶价税款中的10000元， 余额6497元仍作为应付款记账。
请观摩操作演示
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
下一张
最后还需要生成预付冲应付 的凭证。
请观摩操作演示
下一张
本节小结
处理暂估采购业务有“月初回冲”、“单 到回冲”和“单到补差”三种方法。本书介 绍的“月初回冲”法，是由系统在月初自动 生成上个月暂估入库业务的红字回冲单，用 户录入收到的发票，经过采购结算得出实际 采购成本，到核算管理系统里完成暂估成本 处理和制单。
后一个月：月初红字回冲（产生红字冲 销凭证）——票到后按实际价格输入采购 发票——采购结算——暂估成本处理—— 制作蓝字凭证——付款结算 。
一、输入期初采购入库单
（采购管理系统初始化的时候已经输入）
返回
二、月初回冲
月初回冲是由系统自动完成 的。我们可以到核算管理系统 中查看红字回冲单。
请观摩操作演示
（一）生成红字回冲凭证
请观摩操作演示
返回
（二）生成蓝字回冲凭证
请观摩操作演示
返回
（三）生成应付款凭证
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返回
七、付款结算－预付冲应付
这笔暂估业务的付款，我们使用预付冲 应付这种付款方法。
中职教育-《会计电算化》第三版课件：第一章 概论2(陈明然 主编 高教版).ppt
• (一)会计软件的概念及功能
会计软件是指专门用于会计核算、财务管理 的计算机软件。
会计软件具有以下功能：为会计核算、财务 管理直接提供数据输入；生成凭证、账簿、报 表等会计资料；对会计资料进行转换、输出、 分析、利用。
(二)会计软件的配备方式
1．购买通用会计软件； 2．企业自行开发； 3．委托外部单位开发； 4．企业与外部单位联合开发。
第二节 会计信息系统
一、会计信息系统
（一）会计信息系统的概念 会计信息系统是指利用信息技术对会 计数据进行采集、存储和处理，完成会 计核算任务，并提供与会计管理、分析 及决策相关的会计信息的系统，其实质 是将会计数据转化为会计信息的系统。
一、会计信息系统
（二）会计信息系统的分类
根据信息技术的影响程度，会计信息 系统可分为手工会计信息系统、传统自动 化会计信息系统和现代会计信息系统。
根据功能和管理层次的高低，可以分 为会计核算系统、会计管理系统和会计决 策支持系统。
一、会计信息系统
（三）ERP和ERP系统
ERP是指利用信息技术，一方面把企业内部 所有资源整合在一起，对开发设计、采购、生 产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资 源、品质管理进行科学规划，另一方面把企业 与其外部的供应商、客户等市场要素有机结合， 实现对企业的物质资源（物流）、人力资源 （人流）、财务资源（财流）和信息资源（信 息流）的一体化管理（即“四流一体化”或 “四流合一”）。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
三、会计核算软件的功能模块
会计软件的功能模块是指具有相对独立的能 够完成会计数据输入、处理和输出功能的各个 组成部分。 完整的会计软件的功能模块包括：账务处理模 块、固定资产管理模块、工资管理模块、应收 管理模块、应付管理模块、成本管理模块、报 表管理模块、存货核算模块、财务分析模块、 预算管理模块、项目管理模块、其它管理模块 。
会计软件是指专门用于会计核算、财务管理 的计算机软件。
会计软件具有以下功能：为会计核算、财务 管理直接提供数据输入；生成凭证、账簿、报 表等会计资料；对会计资料进行转换、输出、 分析、利用。
(二)会计软件的配备方式
1．购买通用会计软件； 2．企业自行开发； 3．委托外部单位开发； 4．企业与外部单位联合开发。
第二节 会计信息系统
一、会计信息系统
（一）会计信息系统的概念 会计信息系统是指利用信息技术对会 计数据进行采集、存储和处理，完成会 计核算任务，并提供与会计管理、分析 及决策相关的会计信息的系统，其实质 是将会计数据转化为会计信息的系统。
一、会计信息系统
（二）会计信息系统的分类
根据信息技术的影响程度，会计信息 系统可分为手工会计信息系统、传统自动 化会计信息系统和现代会计信息系统。
根据功能和管理层次的高低，可以分 为会计核算系统、会计管理系统和会计决 策支持系统。
一、会计信息系统
（三）ERP和ERP系统
ERP是指利用信息技术，一方面把企业内部 所有资源整合在一起，对开发设计、采购、生 产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资 源、品质管理进行科学规划，另一方面把企业 与其外部的供应商、客户等市场要素有机结合， 实现对企业的物质资源（物流）、人力资源 （人流）、财务资源（财流）和信息资源（信 息流）的一体化管理（即“四流一体化”或 “四流合一”）。
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三、会计核算软件的功能模块
会计软件的功能模块是指具有相对独立的能 够完成会计数据输入、处理和输出功能的各个 组成部分。 完整的会计软件的功能模块包括：账务处理模 块、固定资产管理模块、工资管理模块、应收 管理模块、应付管理模块、成本管理模块、报 表管理模块、存货核算模块、财务分析模块、 预算管理模块、项目管理模块、其它管理模块 。
会计电算化第2章ppt课件
会计电算化信息的内容：会计电算化财务信息、会计电算化管理信息和 会计电算化决策信息三类。会计电算化财务信息是反映已经过去的业务活 动情况，包括资产负债表、利润表和账簿等。会计电算化管理信息是提供 给经营者所需要的特定管理信息，包括预算与决策、本期与历史记录相比 较产生的分析报告等。会计电算化决策信息是对未来具有预测性和指导性 的信息，如年度计划、单项预算、综合预算等。
图2-3 信 息系统的 基本结构
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
第一节 会计电算化的基础知识
3.会计信息系统：是组织处理会计业务，为各级管理人员提供会计信 息和辅助决策，有效地组织和运用会计信息，改善经营管理，提高经济 效益所形成的会计活动的有机整体。它通过一个有秩序的信息输入、处 理、存储和信息输出过程，向企业内部和外部管理者提供他们所需要的 会计信息，以及对会计信息利用有重要影响的非会计信息，以便于通过 有效的管理活动提高经济效益。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
图2-4 会计信息系统的会计业务处理过程
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
第一节 会计电算化的基础知识
三、会计信息化与会计电算化信息系统 1.会计信息化：是指将会计信息作为管理信息资源，全面运用计算机、网 络通信为主的信息技术对其进行获取、加工、传输、应用等处理，为企业经 营管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。 会计信息化的内容：会计信息化不仅是将计算机、网络、通信等先进的信 息技术引入会计学科，在业务核算、财务处理等方面发挥作用，它还包含会 计基本理论信息化、会计实务信息化、会计教育的信息化、会计管理信息化 等。 会计信息化的要求：构建开放的会计电算化信息系统，它全面使用现代信 息技术，处理高度自动化，实现会计信息资源高度共享，使每个组织都主动 地报告会计信息。 会计信息化对现代会计的影响：对传统会计产生强烈冲击；对会计报告产 生冲击；对会计职能产生冲击；对会计流程、会计方法产生冲击。 会计信息化的标志：会计信息的实时；会计信息的智能化；会计信息的网 络共享。会计信息资源共享性是会计信息化的最主要特征。
图2-3 信 息系统的 基本结构
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
第一节 会计电算化的基础知识
3.会计信息系统：是组织处理会计业务，为各级管理人员提供会计信 息和辅助决策，有效地组织和运用会计信息，改善经营管理，提高经济 效益所形成的会计活动的有机整体。它通过一个有秩序的信息输入、处 理、存储和信息输出过程，向企业内部和外部管理者提供他们所需要的 会计信息，以及对会计信息利用有重要影响的非会计信息，以便于通过 有效的管理活动提高经济效益。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
图2-4 会计信息系统的会计业务处理过程
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
第一节 会计电算化的基础知识
三、会计信息化与会计电算化信息系统 1.会计信息化：是指将会计信息作为管理信息资源，全面运用计算机、网 络通信为主的信息技术对其进行获取、加工、传输、应用等处理，为企业经 营管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。 会计信息化的内容：会计信息化不仅是将计算机、网络、通信等先进的信 息技术引入会计学科，在业务核算、财务处理等方面发挥作用，它还包含会 计基本理论信息化、会计实务信息化、会计教育的信息化、会计管理信息化 等。 会计信息化的要求：构建开放的会计电算化信息系统，它全面使用现代信 息技术，处理高度自动化，实现会计信息资源高度共享，使每个组织都主动 地报告会计信息。 会计信息化对现代会计的影响：对传统会计产生强烈冲击；对会计报告产 生冲击；对会计职能产生冲击；对会计流程、会计方法产生冲击。 会计信息化的标志：会计信息的实时；会计信息的智能化；会计信息的网 络共享。会计信息资源共享性是会计信息化的最主要特征。
中职教育-《会计电算化》第三版课件：第三章 总账系统日常处理1(陈明然 主编 高教版).ppt
凭证录入操作中需要注意的事项（续）
• 5．对於同一个往来单位来说，单位名称要前 后一致，比如不能有时用“用友公司”，有时又 用“ 用友集团公司”；象这样前后不一致的单 位名称，系统会把它当成两个单位。
• 6．填制凭证的过程中如果需要输入部门，只能 输入末级部门。
• 7．项目核算的科目必须先在项目定义中设置相 应的项目大类，才能在制单的时候使用。科目所 属的项目大类中必须已经定义了项目，而且这里 只能输入项目，不能输入项目分类。
凭证类型：收款凭证； 摘要：报销差旅费(编号003) 借：管理费用/差旅费（660203） 4500.00
库存现金/人民币（100101） 500.00 贷：其它应收款－应收个人款（122101） 5000.00
请注意观看操作演示
(二)带辅助核算项目凭证的录入（续）
（数量核算）
• 【案例3－3】1月12日，收到供应部于1月4日向桂花种 植场订购的桂花1000千克，每千克50元，总价50000元， 增值税额8500元。货款已经用工行转账支票付清（支票 号201006）；货物已经验收入库。请填制凭证：
凭证录入操作中需要注意的事项（续）
• 8．凭证保存以后，凭证类别和凭证编 号就不能再修改了。
• 9．输入完成后一定要进行“保存”操作。
·小技巧·
• ※在凭证上填制金额的时候,敲空格键可以改变金 额数据的记账方向（从借方移到贷方，或者从贷 方移到借方）。
• ※在金额栏敲[=]键，系统会根据借贷方差额自 动计算这笔分录的金额。例如：填制某张凭证的 时候，前两笔分录为借100.00元和借200.00元， 在录入第三笔分录金额的时候，把光标移到“贷 方金额”栏，敲[=]键，系统会自动填上300.00。
·小技巧·
中职教育-《会计电算化》第三版课件：第十章 库存、核算和往来管理2(陈明然 主编 高教版).ppt
请观摩操作演示
下一张
本节小结
原材料出库业务的处理流程是： 录入材料出库单——审核材料出库 单——核算记账——制单。前两项 操作在“库存”子系统里做；后面 两项操作在“核算”子系统里做。
下一张
实验
完成【案例10－1】、【案例 10－2】、【案例10－3】和【案 例10－4】。
再 见
请一位同学来完成操作演示。
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请观摩操作演示
二、审核材料出库单
材料出库单只有经过审核以后， 才能传递到核算管理系统里进行记 账和制单。具体操作方法和前面学 过的其它单据的审核操作相同。 请一位同学来完成操作演示。
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三、核算记账和生成凭证
材料出库单的记账和制单在核 算管理系统中进行。具体操作也 是大家比较熟悉的了。现在分别 请两位同学来完成。
一、填制材做。
材料出库单的填制方法和采购入库单、产 成品入库单等单据的填制方法类似。这里再 交待一点：出库原材料的单价和金额，是由 核算管理系统在记账的时候，依据我们在库 存管理系统初始化的时候设置的成本核算方 法（本例是“移动平均法”）来确定的，所 以，在填制材料出库单的时候，一般不填这 两项的数据。
第二节 材料出库业务的处理
材料出库的时候，需要填制 材料出库单，审核以后传递到核 算管理系统进行出库成本核算， 记账以后生成相关凭证。
下一张
【案例10－4】
1月21日，生产车间向原料１ 库领用桂花500千克。请完成原 料出库业务的系列处理。
下一张
处理流程
填制材料出库单； 审核材料出库单； 核算记账和生成凭证。
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请观摩操作演示
账套主管和 系统管理员（admin）的区别：
• 1．系统管理员可以管理系统中的所有账套； 账套主管只能管理他有权管理的账套。
• 2．在“系统管理”模块中，系统管理员负责 操作员及其权限、密码的设置、账套的建立、 数据的备份输出和恢复引入、数据库的管理以 及“视图”菜单中各项操作；账套主管负责选 择启用功能模块、对他所管理账套的修改、年 度账等项操作。账套主管还拥有他所主管账套 的所有操作权限。
请观摩操作演示
注意！
输入完最后一名操作员的信 息以后，一定要先单击一次［增 加］按钮，再单击［退出］，不 然的话，会丢失输入的最后一位 操作员的信息。
单击返回
第二步：建立账套
• 【案例2－2】建立“月宫桂花酒集团公司” 账套，同时启用总账系统。
（账套参数请参阅教材《附录一》中的实训 项目一）
请观摩操作演示
第二章 系统初始化
第一节 系统管理模块的初始化
复习:什么是初始化?
• 所谓“系统初始化”，是指会计核算软 件初次使用的时候，根据本单位的实际情 况进行参数设置，把通用会计软件转化为 本单位的专用会计软件；把手工会计业务 数据移植到计算机中，从而保证电算化会 计数据和手工会计数据的连续性等一系列 准备工作。
休 息
账套备份”文件夹里。
请观摩操作演示
（二）账套数据的删除 请观摩操作演示夹里的备份文 件恢复系统中的账套数据。
请观摩操作演示
本节小结
• 1．“〖系统管理〗初始化”的主 要工作是设置操作员、建立账套 和设置操作员和启用子系统四项。
• 2．“〖系统管理〗初始化”要由 系统预置的管理员admin注册登 录“系统管理”模块进行操作。
单击返回
第三步：设置操作员权限
（一）账套主管的权限设 置
【案例2－3】
验证账套主管(01赵经理)的权限。
请观摩操作演示
（二）其他操作员权限的设置
• 【案例2－4】
• 给孙出纳设置总账系统的填制凭证、凭 证整理、出纳签字、查询凭证、打印凭 证、常用摘要录入、常用凭证录入、日 记账查询、日记账簿打印、增加使用科 目下级、执行自动转账、执行期间损益 结转等项权限。
系统初始化的两个工作阶段 一、〖系统管理〗模块初始化 二、账套基础设置
〖系统管理〗初始化完成建立账套、设 置操作员、设置操作员权限以及启用即将 投入使用的子系统等工作。
账套初始化是对在“系统管理初始化” 中建立的账套，进行基础设置。
如：核算单位基本信息（单位名称、单 位简称、地址、邮政编码、法人、通讯方 式等）、部门和人员的设置、供应商和客 户的设置、开户银行及账号、结算方式的 设置、科目及辅助核算的设置、凭证类型 的设置、期初余额的录入，等等。
一、〖系统管理〗模块的启动
请观摩操作演示
（二）〖系统管理〗模块的注册
用户名：admin 密码为空（没有密码）
〖系统管理〗初始化的三项工作
设置操作员
建立账套
设置操作员权限
由系统预设的管理员“admin”来
做
单击跳到备份和恢复
第一步：增加操作员
• 【案例2－1】增加三名操作员，具体参 数如下： 编号 姓名 口令 01 赵经理 1 02 钱会计 2 03 孙出纳 3
单击返回
六、账套数据的备份和恢复
➢账套备份功能的作用：
保证数据安全； 解决集团公司各子公司数据合并问题； 删除账套。
➢账套恢复（引入）功能的作用：
系统数据损坏，需要恢复（引入）备份数据； 子公司的账套数据可以定期被引入母公司系 统中。
（一）账套数据的备份
【案例2－5】 制作001账套的备份，保存到“D:\
账套主管和 系统管理员（admin）的区别：
• 1．系统管理员可以管理系统中的所有账套； 账套主管只能管理他有权管理的账套。
• 2．在“系统管理”模块中，系统管理员负责 操作员及其权限、密码的设置、账套的建立、 数据的备份输出和恢复引入、数据库的管理以 及“视图”菜单中各项操作；账套主管负责选 择启用功能模块、对他所管理账套的修改、年 度账等项操作。账套主管还拥有他所主管账套 的所有操作权限。
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注意！
输入完最后一名操作员的信 息以后，一定要先单击一次［增 加］按钮，再单击［退出］，不 然的话，会丢失输入的最后一位 操作员的信息。
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第二步：建立账套
• 【案例2－2】建立“月宫桂花酒集团公司” 账套，同时启用总账系统。
（账套参数请参阅教材《附录一》中的实训 项目一）
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第二章 系统初始化
第一节 系统管理模块的初始化
复习:什么是初始化?
• 所谓“系统初始化”，是指会计核算软 件初次使用的时候，根据本单位的实际情 况进行参数设置，把通用会计软件转化为 本单位的专用会计软件；把手工会计业务 数据移植到计算机中，从而保证电算化会 计数据和手工会计数据的连续性等一系列 准备工作。
休 息
账套备份”文件夹里。
请观摩操作演示
（二）账套数据的删除 请观摩操作演示夹里的备份文 件恢复系统中的账套数据。
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本节小结
• 1．“〖系统管理〗初始化”的主 要工作是设置操作员、建立账套 和设置操作员和启用子系统四项。
• 2．“〖系统管理〗初始化”要由 系统预置的管理员admin注册登 录“系统管理”模块进行操作。
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第三步：设置操作员权限
（一）账套主管的权限设 置
【案例2－3】
验证账套主管(01赵经理)的权限。
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（二）其他操作员权限的设置
• 【案例2－4】
• 给孙出纳设置总账系统的填制凭证、凭 证整理、出纳签字、查询凭证、打印凭 证、常用摘要录入、常用凭证录入、日 记账查询、日记账簿打印、增加使用科 目下级、执行自动转账、执行期间损益 结转等项权限。
系统初始化的两个工作阶段 一、〖系统管理〗模块初始化 二、账套基础设置
〖系统管理〗初始化完成建立账套、设 置操作员、设置操作员权限以及启用即将 投入使用的子系统等工作。
账套初始化是对在“系统管理初始化” 中建立的账套，进行基础设置。
如：核算单位基本信息（单位名称、单 位简称、地址、邮政编码、法人、通讯方 式等）、部门和人员的设置、供应商和客 户的设置、开户银行及账号、结算方式的 设置、科目及辅助核算的设置、凭证类型 的设置、期初余额的录入，等等。
一、〖系统管理〗模块的启动
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（二）〖系统管理〗模块的注册
用户名：admin 密码为空（没有密码）
〖系统管理〗初始化的三项工作
设置操作员
建立账套
设置操作员权限
由系统预设的管理员“admin”来
做
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第一步：增加操作员
• 【案例2－1】增加三名操作员，具体参 数如下： 编号 姓名 口令 01 赵经理 1 02 钱会计 2 03 孙出纳 3
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六、账套数据的备份和恢复
➢账套备份功能的作用：
保证数据安全； 解决集团公司各子公司数据合并问题； 删除账套。
➢账套恢复（引入）功能的作用：
系统数据损坏，需要恢复（引入）备份数据； 子公司的账套数据可以定期被引入母公司系 统中。
（一）账套数据的备份
【案例2－5】 制作001账套的备份，保存到“D:\