医院支出管理制度
医院收入支出业务管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范医院收入支出业务，确保医院财务收支安全、完整，提高医院经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室的收入支出业务。
第三条医院收入支出业务应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和政策，确保收入支出业务的合法性。
（二）真实性原则：收入支出业务应真实、准确、完整地反映医院的经济活动。
（三）及时性原则：收入支出业务应及时入账，不得拖延。
（四）安全性原则：加强收入支出业务管理，防止资产流失。
第二章收入管理第四条医院收入主要包括以下几类：（一）医疗收入：包括门诊收入、住院收入、药品收入、检验收入、治疗收入等。
（二）药品收入：包括药品销售、药品制剂等。
（三）其他收入：包括租赁收入、捐赠收入、利息收入等。
第五条医院收入管理要求：（一）设立收入核算岗位，负责收入核算工作。
（二）严格执行收入入账制度，确保收入及时、足额入账。
（三）定期核对收入报表，确保收入数据真实、准确。
（四）加强收入票据管理，确保票据的合法性和有效性。
第三章支出管理第六条医院支出主要包括以下几类：（一）人员经费支出：包括工资、奖金、补贴等。
（二）公用经费支出：包括办公费、水电费、物业管理费等。
（三）业务支出：包括药品购置、设备购置、维修改造等。
（四）其他支出：包括捐赠支出、赞助支出等。
第七条医院支出管理要求：（一）严格执行国家有关财务制度和开支标准，确保支出合规。
（二）设立支出核算岗位，负责支出核算工作。
（三）按照预算执行支出，不得擅自调整预算。
（四）加强支出票据管理，确保票据的合法性和有效性。
第四章收入支出审批第八条医院收入支出审批程序：（一）提交支出申请：各部门、各科室根据实际需要，向财务部门提交支出申请。
（二）审批：财务部门对支出申请进行审核，符合规定的支出申请报院长审批。
（三）支付：审批通过后，财务部门按照规定程序进行支付。
第五章监督检查第九条医院设立财务审计部门，负责对收入支出业务进行监督检查。
医院资金支出管理制度
第一章总则第一条为加强医院资金管理，规范资金支出行为，提高资金使用效益，保障医院各项业务活动的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室的资金支出活动。
第三条医院资金支出管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 严格审批程序，确保资金安全；4. 加强监督，防止浪费和违规支出。
第二章资金支出范围第四条医院资金支出范围包括：1. 人员工资及福利支出；2. 办公费、印刷费、通讯费等日常办公费用；3. 设备购置、维修及更新改造支出；4. 药品及卫生材料采购支出；5. 业务活动经费支出；6. 其他经医院批准的支出。
第三章资金支出审批程序第五条资金支出实行分级审批制度。
1. 日常小额支出，由科室负责人审批；2. 一般性支出，由科室负责人提出申请，报财务部门审核，院长审批；3. 大额支出，由科室负责人提出申请，经院长办公会议讨论，报董事会审批。
第六条资金支出审批程序如下：1. 科室负责人提出资金支出申请，包括支出事由、金额、用途等；2. 财务部门对申请进行审核，确保支出合理、合规；3. 审批权限内支出，由财务部门办理支付手续；4. 审批权限外支出，按照第五条规定的审批程序进行。
第四章资金支出管理第七条资金支出必须严格按照批准的用途执行，不得擅自改变用途。
第八条资金支出应当及时办理，不得拖欠。
第九条资金支出凭证应当完整、真实、合法，并符合国家财务会计制度的要求。
第十条资金支出应遵循以下程序：1. 科室负责人填写资金支出申请单，附相关票据；2. 财务部门审核申请单及相关票据；3. 审批通过后，财务部门办理支付手续；4. 资金支出完成后，科室负责人将支出凭证交财务部门归档。
第五章监督与检查第十一条医院设立财务监督小组，负责对资金支出进行监督和检查。
第十二条财务监督小组的主要职责：1. 检查资金支出是否符合国家法律法规和财务管理制度；2. 检查资金支出是否合理、合规；3. 检查资金支出是否及时、准确；4. 检查资金支出凭证是否完整、真实、合法。
医院经费支出控制制度范本
医院经费支出控制制度范本第一条总则为了加强医院经费支出管理，合理控制医疗成本，提高资金使用效率，确保医疗服务质量，根据国家有关法律法规和财政预算管理要求，制定本制度。
第二条经费支出原则（一）合法性原则：经费支出必须符合国家法律法规和财政预算管理要求。
（二）效益原则：经费支出应注重经济效益，实现资金使用效益最大化。
（三）透明度原则：经费支出应保持透明度，接受医院内部审计和财政、审计部门监督。
（四）预算约束原则：经费支出应严格执行预算，控制不合理支出。
第三条经费支出范围医院经费支出范围包括：人员经费、设备购置、维修改造、药品采购、卫生材料、公务接待、差旅费、会议费、培训费等。
第四条经费支出管理体制（一）医院成立财务管理部门，负责医院经费支出管理工作。
（二）财务管理部门负责编制经费支出预算，实施预算执行，组织经费支出核算，开展经费支出分析。
（三）医院各部门根据职责分工，负责本部门经费支出管理工作。
第五条经费支出预算管理（一）预算编制：财务管理部门根据医院发展规划和业务需求，编制年度经费支出预算。
（二）预算审批：医院领导班子审议批准年度经费支出预算。
（三）预算执行：各部门按照预算执行，控制不合理支出。
（四）预算调整：根据实际情况，如需调整预算，应报医院领导班子审批。
第六条经费支出审批制度（一）实行分级审批制度，明确审批权限和程序。
（二）单项支出超过一定金额的，需报医院领导班子审批。
（三）大额支出项目，应进行招投标或竞争性谈判，确保资金使用效益。
第七条经费支出监督与检查（一）财务管理部门定期对经费支出情况进行内部审计，确保经费支出合规、合理。
（二）医院接受财政、审计部门监督，确保经费支出合规、合法。
（三）对违反经费支出管理规定的，依法追究相关责任人的法律责任。
第八条奖励与惩罚（一）对在经费支出管理中做出优异成绩的部门和个人，给予表彰和奖励。
（二）对违反经费支出管理规定的，视情节轻重，给予通报批评、调整工作岗位、取消资格等处理。
医院支出审批管理制度
医院支出审批管理制度第一章总则第一条为规范医院支出管理，提高经济利用效率，加强财务监督，根据国家法律法规及有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的财务管理工作，明确了医院支出审批的程序，权限和责任，保证医院经费的合理利用，降低财务风险。
第三条医院支出包括采购支出、报销支出、福利支出、奖励支出、捐赠支出等，具体应根据实际情况制定相应管理细则。
第四条医院领导班子要高度重视支出管理工作，加强对支出审批工作的指导，确保支出符合规定，避免违规行为。
第二章支出审批程序第五条医院支出审批程序根据支出金额大小分为一般支出审批和重要支出审批两类。
第六条一般支出审批金额在5000元以下，由经办部门负责人审批；5000元以上，须由部门主管领导审批；1万元以上，需由医院财务部门审批；10万元以上，由院长审批。
第七条重要支出包括设备采购、重大合同签订、大额采购等，须按照医院设定的审批流程进行审批，由院长批准。
第八条支出审批应当经过财务部门审核，确保支出资金来源合法，用途准确。
第九条支出审批应当按照规定程序，确保审批文件完整，审批过程规范。
第十条支出审批程序应当做好记录，保留审批文件，便于日后查阅。
第三章支出审批权限第十一条医院支出审批权限应当按照职责分工进行设定，明确每个岗位的审批权限。
第十二条医院财务部门负责制定具体的支出审批权限，并按照制度规定进行调整。
第十三条支出审批权限应当根据岗位职责和工作需要进行设定，避免出现一人集权导致财务风险。
第十四条医院领导应当加强对支出审批权限的监督，确保权限不被滥用。
第四章支出审批责任第十五条医院支出审批责任应当明确，各级领导应当对支出审批工作负责。
第十六条各部门负责人要加强对部门支出审批工作的监督和指导，保证支出符合规定。
第十七条医院财务部门负责对支出审批进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
第十八条医院领导应当关注支出审批工作中出现的问题，并及时解决，避免影响医院正常运转。
医院支出分析管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理，提高资金使用效益，规范医院支出行为，确保医院经济活动的合法、合规、合理，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体员工。
第三条医院支出分析管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：医院支出必须符合国家法律法规、财务制度及医院相关规定。
（二）效益性原则：医院支出应以提高医疗服务质量、保障患者利益为出发点，确保资金使用效益最大化。
（三）公开透明原则：医院支出情况应公开透明，接受社会监督。
（四）节约原则：医院支出应厉行节约，杜绝浪费。
第二章支出分类与标准第四条医院支出分为以下几类：（一）人员经费支出：包括工资、奖金、福利等。
（二）公用经费支出：包括办公费、业务招待费、水电费、物业管理费等。
（三）医疗设备购置及维护支出：包括医疗设备购置、维修、保养等费用。
（四）药品及材料购置支出：包括药品、医疗器械、卫生材料等费用。
（五）其他支出：包括科研经费、培训经费、公益支出等。
第五条各类支出标准根据国家规定、医院实际情况及行业标准制定，具体如下：（一）人员经费支出：按照国家规定及医院薪酬制度执行。
（二）公用经费支出：按照国家规定及医院预算管理要求执行。
（三）医疗设备购置及维护支出：根据医院发展需要及设备使用寿命合理规划。
（四）药品及材料购置支出：根据临床需求、质量标准及市场价格合理采购。
（五）其他支出：根据实际需求及预算安排合理使用。
第三章支出审批与控制第六条医院支出实行分级审批制度，具体如下：（一）一般性支出：由科室负责人审批，报财务部门备案。
（二）重大支出：由医院领导班子集体决策，报上级主管部门审批。
第七条医院支出控制措施：（一）建立健全财务管理制度，规范支出流程。
（二）加强预算管理，严格执行预算控制。
（三）严格控制非必要支出，杜绝浪费。
（四）加强对医院资金使用情况的监督检查，确保资金安全。
第四章支出分析与评价第八条医院定期对支出进行分析与评价，包括：（一）支出结构分析：分析各类支出占比，找出支出重点领域。
医院支出管理制度（5篇）
医院支出管理制度一、目的为了加强医院财务管理，依法组织收入，努力节约支出，提高资金使用效益，促进事业的发展，使医院各项经费管理有章可循，根据国家《医院财务管理》、《医院财务管理制度》、《会计法》、《现金管理暂行条例》的要求，结合本院的实际，特制定本管理办法。
二、适用范围本办法适用于本院支出管理。
三、支出管理职责1、医院的一切财务支出活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
2、医院年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加和调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜，其他重大经济事项必须经院长办公会集体讨论审批。
3、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应当使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应当由财务部门负责人审核签字。
4、按照权利与责任对等原则，审批人员负有各自的权利和责任。
按照审批权限和要求履行审批职责，在审批过程中出现失职应承担相应的责任。
（一）、支出申请管理：医疗机构的财务支出包括。
业务支出（人员经费、药品费、卫生材料费、固定资产折旧费、无形资产摊销费、提取医疗风险基金、其他费用。
其他费用下设办公费、维修（护）费、物业管理费等）和其他支出等。
1、财务部门要依据本年批复的年度预算和单位资金安排，复核用款计划。
2、财务支出用款计划需在财务部门备案，监督实施。
3、院长负责审批一定支出范围内的支出。
四、支出管理程序1、经办人负责原始凭证的填制；2、职能科室负责人负责审核签字；3、计财处负责审核签字；4、主管副院长负责审批签字；5、院长负责审核批准。
五、支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由计财处进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，认真审核签批手续是否齐全，是否有预算或超预算支出。
六、支出审核的范围我院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设工程项目支出；2、设备采购支出；3、修缮项目支出；4、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；5、药品采购支出；6、专项费用支出；7、单位维持日常运转的其他支出。
医院支出管理制度
医院支出管理制度为加强医院财务管理，努力节约支出，提高资金使用效益，促进事业发展，使医院各项经费管理有章可循，确保医院一切财务支出活动严格遵守国家法律法规和财务规章制度，根据国家《医院财务制度》《会计法》《现金管理暂行条例》的要求，结合本院实际制定本制度。
医院的支出是指医院在开展医疗服务及其他活动过程中发生的资产、资金耗费和损失。
支出包括：医疗支出（人员经费、药品费、卫生材料费、固定资产折旧费、无形资产摊销费、提取医疗风险基金、其他费用）、财政项目补助支出、科教项目支出、管理费用和其他支出。
1.支出管理程序1.1经办人在取得或填制的原始凭证上签字。
1.2由本部门以及归口管理部门负责人审核签字。
1.3由财务（审计）部门审核签字。
1.4由主管院领导审批签字。
1.5由医院负责人审批签字。
1.6财务部门按照财务制度要求进行审核、结算。
2.支出管理职责2.1医院的一切财务支出活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
2.2重大经济事项必须实行集体决策制度。
2.3按照权责对等原则，遵循各级归口管理部门负责制，不办理越级审批。
2.3.1药品、材料应严格控制库存量。
由采购经办科室按月编制采购计划，经分管院领导及纪委审批后报送财务科，并按计划进行采购。
2.3.2设备采购必须纳入医院预算管理，对当年未列入预算的设备采购一般不予考虑。
由需求科室递交申请，并提交可行性分析报告，由设备科、总务科汇总，医院根据发展需要与资金状况召开购置设备论证会议，科学论证、统筹安排、编制预算、统一组织采购。
采购的设备由经办人、归口管理科室负责人签字，单位领导逐级审批，采购经济合同应执行会签制度。
凡属专控商品或政府采购商品，必须附有关审批资料。
2.3.3大修、基建等项目支出经论证后，需实行集体决策。
基建科负责编制工程概算，工程项目应签订正式合同，并由单位负责人审签。
支付工程进度款时经基建部门、监理人出具工程进度结算报告，分管院领导和医院负责人审批。
医院支出管理制度
医院支出管理制度一、支出是指医院在开展医疗服务及其他活动过程中发生的资产、资金耗费和损失，包括医疗支出、管理费用、财政项目补助支出、科教项目支出、其他支出。
二、医院的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，国家有关财务规章制度没有统一规定的，执行本制度相关规定。
医院应严格控制人员经费和管理费用，按有关规定并结合管理要求制定具体的工资总额和管理费用支出比率等控制指标。
三、支出实行预算管理，支出预算应本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的原则，以计划年度事业发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准、物价因素等为基本依据进行编制，并按照规定报主管部门、财政部门审批。
定期对支出预算执行情况进行分析和控制，不断降低各项支出。
四、医院的各项支出需要通过审核、审批程序后方可办理，审核、审批应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则，实行统一管理。
所有支出报销前均须由经办人在支出票据上签字或盖章并写明事由，经科室主要负责人、医院分管领导签字后报会计室，财务部负责人统一审核、盖“已稽核”章后定期报医院主要领导签字审批。
五、支出票据要真实合法、内容完整、附件齐全。
外来票据须是正规发票（增值税普通发票、专用发票或其他合法的财政票据）。
六、医院对专项费用有具体规定的，按规定手续审批后报销。
对于下达年度费用定额的，财务部对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过定额的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。
七、各项日常支出报销必须手续齐备，在规定的报销时间内报销。
金额较大的财务报销事项，除人员经费、水电暖气费、药品、卫生材料、库存物资等日常运行费用外，1万元及以上支出报销须附合同（合同原件或含财务付款有关条款部分的复印件）或说明。
公务接待费原则上由院长办公室统一安排、统一结算；差旅费审核、审批、报销执行《差旅费管理办法》。
八、重大经济事项（20万元及以上的支出项目）、大额资金支付（一次性支付50万元及以上资金的支出）执行《“三重一大”管理制度》《重大经济事项集体决策和责任追究制度》有关规定，其中大额资金支付须附大额资金支付申请审批表。
医院预算支出审批管理制度
医院预算支出审批管理制度一、总则为规范医院财务预算支出管理，提高经济效益，加强预算支出的审核和审批工作，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各项财务预算支出的管理和审批。
三、基本原则1.合理性原则：预算支出审批应当合理、符合规定的政策和制度。
2.公开公平原则：预算支出审批应当公开、公平、公正，不得违反法律法规、违反职业道德。
3.权责一致原则：预算支出的审批人员应当履行谨慎、审慎的审批职责，审批结果应当符合实际情况。
四、审批的程序和权限1.申请：预算支出的申请人应当按照规定的程序和要求向医院财务部门提出预算支出的申请。
2.审核：医院财务部门应当对预算支出进行初步审核，确认预算支出的合法性、合规性、必要性和合理性。
3.审批：医院领导应当对医院的大额预算支出进行审批，确保预算支出符合医院的经营发展计划和财务预算。
4.备案：审批通过的预算支出应当及时备案，并在相关部门进行公示。
五、审批的程序1.审批的条件：预算支出的审批应当符合财务预算管理制度要求，经过初步审核合法合规。
2.审批的流程：预算支出的审批流程包括申请、初审、审批、备案四个环节。
经过申请人提交申请；财务部门进行初审；医院领导进行审批；备案并公示。
3.审批的期限：医院应当规定预算支出审批的期限，确保审批工作及时有效。
一般情况下，预算支出应当在5个工作日内完成审批。
4.审批的文书：审批通过的预算支出需出具审批文件，并将审批文件存档备查。
六、审批的权限1.大额预算支出：大额预算支出应当由医院领导进行审批，财务部门进行复核。
2.中小额预算支出：中小额预算支出由相关部门负责人或者财务部门主管审批。
3.临时预算支出：临时预算支出应当经过医院领导的书面批准，临时情况下，医院领导可以向财务部门口头报备。
七、审批的程序监督1.内部监督：医院审计部门和财务部门应当对预算支出的审批程序和实施进行监督，发现问题及时纠正。
2.外部监督：医院的预算支出审批工作应当接受相关部门、社会公众、媒体和监管部门的监督。
医院收入支出管理制度范文
医院收入支出管理制度范文一、总则。
1. 咱医院的收入和支出就像天平的两端，得好好管理，才能保证医院平稳健康地发展，为患者提供更好的医疗服务。
这制度就是为了让医院的钱袋子和花钱的事儿都清清楚楚、明明白白。
二、收入管理。
# （一）收入来源。
1. 医疗服务收入。
患者来咱这儿看病、做手术、做检查啥的交的钱，这可是咱的主要收入来源。
医生护士们可得好好服务，提高医疗技术，这样患者才愿意来，咱们的收入才有保障。
就像厨师做菜好吃，饭馆才有人气一样。
挂号费、诊疗费、住院费等都得按照规定的标准收，不能乱涨价或者乱收费。
这就好比卖东西得按标价来，不能坑顾客。
2. 药品销售收入。
药房卖药的收入也是一块重要的部分。
但是咱得注意，不能为了多卖药就乱开药。
要根据患者的病情，合理用药，这既是对患者负责，也是保证咱们收入合理合法的要求。
3. 其他收入。
像医院的停车场收费、食堂对外承包的租金、接受捐赠啥的，这些钱虽然不像医疗服务收入那么多，但也不能小看。
每一笔都得入账，不能让它偷偷溜走。
# （二）收入确认。
1. 医疗服务收入的确认。
当患者接受了医疗服务，不管是看完病交现金、刷医保卡还是走其他支付方式，只要服务完成了，这收入就算是咱的了。
就像你在饭馆吃完饭，付了钱，饭馆就确认这笔收入了。
对于住院患者，按照住院天数或者治疗阶段分期确认收入。
不能说患者还没出院就把所有费用都当成收入了，那可不行，得实事求是。
2. 药品销售收入确认。
以药品从药房发出，患者或者家属拿到药并且交了钱为准。
可不能把药发出去了，钱没收就当成收入了，那不是自己骗自己嘛。
# （三）收款管理。
1. 收费窗口管理。
收费员可是咱医院收入的第一道把关人。
要热情服务，准确收费。
每天上班前得把收款设备检查好，别到时候收不了钱或者找错钱。
现金收款得当面点清，刷卡或者移动支付的要确保交易成功。
收到假币可就亏大了，所以收费员得练就一双“火眼金睛”。
2. 欠费管理。
有时候患者可能因为各种原因欠费，这可不能不管。
医院财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为规范医院财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、各科室的财务支出审批工作。
第三条财务支出审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行支出审批。
（二）合理性原则：支出项目必须符合医院业务发展需要，严格控制支出标准。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。
（四）责任性原则：明确审批责任，确保审批流程的规范性和严谨性。
第二章审批权限第四条财务支出审批权限分为以下三个等级：（一）一般性支出：由各部门、各科室负责人审批，金额不超过5万元。
（二）大额支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经分管院长审批，金额在5万元（含）至10万元以下。
（三）特大型支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，金额在10万元（含）以上。
第三章审批流程第五条财务支出审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，明确支出项目、金额、用途等。
（二）审批：按照审批权限，依次进行审批。
（三）报销：审批通过后，由财务部门进行报销。
（四）备案：财务部门将审批通过的支出项目进行备案。
第四章附则第六条本制度由医院财务部门负责解释。
第七条本制度自发布之日起施行。
以下是具体内容：一、财务支出申请（一）申请内容应包括：支出项目、金额、用途、预算来源、执行期限等。
（二）申请材料应包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
二、审批流程（一）一般性支出：由部门、科室负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额支出：由部门、科室负责人提出申请，经分管院长审批，报财务部门备案。
（三）特大型支出：由部门、科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，报财务部门备案。
三、报销手续（一）报销人应提供完整的报销材料，包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
医院支出管理制度
支出管理制度为了规范医院各项成本费用的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。
（一）费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。
（二）费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、公务接待费、水电费、电话通讯费、维修费、专用材料费等费用。
（三）严格按照本制度对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。
（四）医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。
对于下达年度费用预算定额的，经济管理科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。
（五）差旅费报销，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、分管领导审批后方可借款。
报销流程参照《齐都医院公务出差审批和差旅费报销规定》。
（六）公务接待费报销，医院发生的公务接待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附函、人员名单、发票，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。
（七）每月发生的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交经济管理科审核，经审核后报主管院领导审批，院长签字后方可办理付款。
（八）日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。
报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报经济管理科审核后，经分管院长、经济管理科负责人、院长签字后方可报销―、支出审核管理制度（一）医院的各项支出要严格执行国家有关财经法规制度，不得扩大开支范围和擅自扩大开支标准。
（二）报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，对不符合规范的原始单据不予报销。
医院预算外支出管理制度
第一章总则第一条为加强医院预算外支出管理，确保资金使用合规、高效，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院预算外支出的管理，包括但不限于科研项目经费、捐赠资金、上级部门专项经费等。
第三条预算外支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算外支出必须符合国家法律法规和医院相关规定；（二）合理性原则：预算外支出应合理、节约、高效，确保资金使用效益；（三）透明度原则：预算外支出应公开透明，接受监督；（四）责任追究原则：对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
第二章管理机构及职责第四条医院设立预算外支出管理领导小组，负责预算外支出工作的总体规划和协调，其主要职责包括：（一）制定预算外支出管理制度；（二）审批预算外支出项目；（三）监督预算外支出执行情况；（四）组织开展预算外支出绩效评价。
第五条医院财务科负责预算外支出的日常管理工作，其主要职责包括：（一）制定预算外支出具体实施方案；（二）编制预算外支出预算；（三）审核预算外支出报销；（四）建立健全预算外支出台账；（五）组织开展预算外支出绩效评价。
第三章预算外支出项目及标准第六条预算外支出项目包括但不限于以下内容：（一）科研项目经费；（二）捐赠资金；（三）上级部门专项经费；（四）其他经批准的预算外支出。
第七条预算外支出标准应参照国家法律法规、行业规范和医院实际情况制定，具体标准如下：（一）科研项目经费：根据项目类型、研究周期、人员经费、设备购置等合理确定；（二）捐赠资金：根据捐赠协议和捐赠方意愿确定；（三）上级部门专项经费：根据上级部门文件要求确定；（四）其他预算外支出：参照上述标准合理确定。
第四章预算外支出审批及报销第八条预算外支出审批程序如下：（一）项目负责人提出预算外支出申请，经所在科室审核；（二）财务科对申请材料进行审核，提出审核意见；（三）预算外支出管理领导小组审批；（四）审批通过后，财务科办理报销手续。
医院资金支出管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院资金支出管理，确保资金使用安全、高效、合规，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室的资金支出管理。
第三条医院资金支出管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：资金支出必须符合国家法律法规和政策规定；2. 经济性原则：资金支出应注重经济效益，提高资金使用效率；3. 合规性原则：资金支出应遵守医院内部管理规定，确保资金使用合规；4. 透明性原则：资金支出应公开透明，接受监督。
第二章资金支出审批程序第四条资金支出审批分为预算内支出和预算外支出。
第五条预算内支出审批程序：1. 各部门、各科室根据年度预算编制资金支出计划，经科室负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对预算内支出计划进行审核，符合规定的予以批准；3. 批准后的预算内支出计划，由财务部门通知相关部门、科室执行。
第六条预算外支出审批程序：1. 各部门、各科室根据实际情况提出预算外支出申请，经科室负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对预算外支出申请进行审核，符合规定的予以批准；3. 批准后的预算外支出，由财务部门通知相关部门、科室执行。
第三章资金支出管理要求第七条各部门、各科室应加强资金支出管理，严格执行以下要求：1. 严格执行预算制度，不得超预算、超标准支出；2. 严格执行合同制度，确保合同条款的履行；3. 严格执行付款审批制度，确保资金支出合法、合规；4. 严格执行报销制度，确保报销手续齐全、真实、合规；5. 加强资金支出监督，确保资金使用安全、高效。
第八条资金支出票据管理：1. 各部门、各科室应妥善保管资金支出票据，不得遗失、毁损；2. 票据应当真实、完整，不得伪造、变造；3. 票据的报销应当在规定的期限内完成。
第四章资金支出监督检查第九条医院设立资金支出监督检查小组，负责对资金支出进行监督检查。
第十条监督检查小组定期对各部门、各科室的资金支出进行审查，发现问题及时纠正。
医院收入支出管理制度
医院收入支出管理制度一、总则为了规范医院内部财务管理，提高医院经济效益和社会效益，特制定本制度。
二、资金管理1. 医院财务管理遵循“谁使用、谁掌管、谁负责”的原则，实行有序的管理制度，加强内部资金监督。
2. 医院严格执行预算管理制度，确保各项支出不超出预算范围。
同时，医院应当根据实际情况，适时提出年度预算变更方案。
3. 医院对预算外支出进行严格审批和管理，确保资金使用合理、规范。
4. 医院设立资金专项账户，对公共事业费、公益金、慈善款等专项资金进行划账管理。
5. 医院设立财务制度监督和内部审计机构，对医院的财务活动进行监督和审计。
三、收入管理1. 医院的收入主要来源包括医疗服务收入、药品销售收入、检查收入、床位费收入等。
2. 医疗服务收入应当依据国家和地方的相关规定，按照规定的价格收费，并与社会保障部门进行实时结算。
3. 药品销售收入应当按照国家和地方的相关规定进行药品价格管理，并对药品销售收入进行实时核查和统计。
4. 医院收入管理应当加强对各项收入的分类统计和分析，确保各项收入的真实性和合法性。
四、支出管理1. 医院支出主要包括人员工资、采购支出、设备维护支出等。
2. 医院应当按照国家和地方的相关规定，合理确定人员工资标准，并进行严格的工资管理和考核。
3. 医院设备采购应当依据临床需求和医院规模，合理安排采购预算，并进行严格的供应商管理和验收管理。
4. 医院设备维护支出应当按照设备使用情况和设备保养要求，制定合理的维护计划，并进行严格的维护管理和费用核算。
五、财务监督1. 医院应当设立财务监督和内部审计机构，对财务活动进行监督和审计。
2. 医院应当定期组织对财务收支情况进行自查和审计，及时发现和纠正财务管理中的问题和风险。
3. 医院财务管理程序应当明确各级人员的监督和管理职责，并建立完善的财务管理制度和规章制度。
六、法律责任对于违反财务管理制度的行为，医院应当依法追究相应责任，包括行政责任、经济赔偿责任等。
医院经费使用管理制度
医院经费使用管理制度一、总则为规范医院经费使用管理，保障医院正常运转和医疗服务质量，特制定本制度。
二、经费使用管理机构1. 医院经费使用管理机构为医院财务部门，负责医院全院经费的使用管理工作，并向医院领导汇报工作情况。
2. 医院领导应加强对经费使用管理机构的指导和监督，确保资金使用符合规定、合理有效。
三、经费来源及支出范围1. 医院经费主要来源包括政府拨款、医保资金、自筹资金等。
2. 经费支出范围主要包括：（1）员工工资福利；（2）医疗设备维护与更新；（3）药品及材料采购；（4）医疗服务提供者培训等。
（5）其他符合规定的支出项目。
四、经费使用管理流程1. 质控评估在经费使用前，财务部门应先对项目进行质控评估，确保项目符合医院的发展规划和经费预算。
2. 预算编制根据质控评估结果，财务部门编制经费使用预算，经医院领导批准后方可执行。
3. 经费申请各部门在执行经费使用计划时，需向财务部门提出正式的经费申请，包括项目名称、金额、理由等。
4. 经费审批财务部门审核经费申请，并报经院领导审批。
5. 资金划拨经审批后，财务部门将经费划拨至各部门账户，供执行经费支出。
6. 经费使用各部门严格执行经费使用计划，不得私自挪用经费，确保经费使用合理有效。
7. 经费监督财务部门应定期对各部门经费使用进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。
8. 经费结算各部门在项目完成后，应及时向财务部门提供经费支出明细及相关文件，以便进行经费结算。
9. 经费报告财务部门每月应向院领导提交经费使用报告，报告内容包括经费支出情况、问题反馈、建议意见等。
10. 经费审计财务部门应定期对医院经费使用进行内部审计，确保经费使用合规有效。
五、经费使用管理责任1. 各部门负责人应严格执行经费使用管理制度，对经费使用负有监督责任。
2. 财务部门应加强对经费使用工作的管理与监督，确保经费使用合规有效。
3. 院领导应加强对经费使用管理工作的指导和监督，提供必要的支持和帮助。
医院支出管理制度范本（二篇）
医院支出管理制度范本第一章总则第一条为了规范医院支出管理，提高资金使用效益，保障医院正常运转，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的财务、采购、费用报销等相关工作。
第三条医院的支出管理应遵循依法合规、节约效益、科学规范的原则。
第四条医院的支出管理应以统一权责、明确权限、规范程序、强化监督为原则。
第五条医院应建立健全支出管理制度，并定期进行修订和完善。
第六条医院应加强对支出管理人员的培训和考核，提高其管理水平和责任意识。
第七条医院应建立健全内部控制体系，确保支出管理的合法性和有效性。
第八条所有医院职工必须遵守本制度，如有违反者，将按照规定进行纪律处分。
第二章资金管理第九条医院应按照法律法规和上级部门的要求，制定实际需求、合理用途的年度预算。
第十条医院应建立预算编制、调整、执行和核算等一套完整的管理制度。
第十一条医院的资金管理应坚持权责对等，做到责任明确、权限清晰、流程规范。
第十二条医院对各项目的资金使用应按计划、合同、票据等进行核对，确保合规。
第十三条医院应建立健全资金管理流程，确保资金的安全、及时和高效使用。
第十四条医院应建立健全日常盘点和定期盘点制度，保障资金的真实性和准确性。
第三章采购管理第十五条医院的采购活动应遵循公平、公正、公开的原则，保证采购品质和价格的合理性。
第十六条医院应建立采购管理人员的岗位责任制，明确岗位职责和权限。
第十七条医院的采购活动应按照预算和年度计划进行，严禁超预算采购。
第十八条医院的采购活动应建立有效的供应商管理制度，确保供应商的资质可靠。
第十九条医院的采购活动应建立健全采购合同管理制度，明确责任和约束。
第二十条医院应建立采购品种和金额的报批制度，确保采购的合理性和合规性。
第四章费用报销第二十一条医院的费用报销必须遵循真实、合理、合规的原则，严禁虚假报销。
第二十二条医院应建立费用归口管理制度，明确各部门的费用管控责任。
第二十三条医院应建立健全费用报销流程，明确报销申请、审批和支付的程序和要求。
基层医院支出管理制度
第一章总则第一条为加强基层医院财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、科室、项目的支出管理。
第三条基层医院支出管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：支出必须符合国家法律法规和政策规定。
2. 实效性原则：支出必须与我院发展目标相一致，提高资金使用效益。
3. 公开透明原则：支出决策、执行和监督过程应公开透明。
4. 严谨规范原则：支出管理应严谨规范，确保资金安全。
第二章支出分类及标准第四条基层医院支出分为以下类别：1. 人员经费支出：包括工资、奖金、补贴、社会保险等。
2. 物业管理支出：包括房屋租赁、水电费、物业费等。
3. 设备购置支出：包括设备购置、维修、更新改造等。
4. 药品及材料支出：包括药品、医疗器械、卫生材料等。
5. 业务费用支出：包括科研、培训、宣传、业务拓展等。
6. 其他支出：包括办公费、差旅费、招待费等。
第五条各类支出标准如下：1. 人员经费支出：严格按照国家相关规定执行。
2. 物业管理支出：根据房屋租赁合同、水电费等实际发生额支付。
3. 设备购置支出：按照国家相关规定和采购程序执行。
4. 药品及材料支出：根据采购合同、实际使用情况支付。
5. 业务费用支出：根据项目需求、预算安排支付。
6. 其他支出：按照实际发生额支付。
第三章支出审批与报销第六条支出审批程序：1. 申请人填写《基层医院支出申请单》，经部门负责人审核后报财务部门。
2. 财务部门对申请单进行审核，符合规定的予以审批。
3. 审批通过的支出，由申请人按照审批意见办理报销手续。
第七条支出报销程序：1. 申请人提交相关票据、合同、证明等材料。
2. 财务部门对报销材料进行审核，符合规定的予以报销。
3. 报销资金通过银行转账或现金支付。
第四章监督与检查第八条建立健全支出监督机制，确保支出管理规范、合规。
1. 财务部门对支出进行日常监督，定期进行自查。
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支出管理制度为了规范医院各项成本费用的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。
（一）费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。
（二）费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、公务接待费、水电费、电话通讯费、维修费、专用材料费等费用。
（三）严格按照本制度对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。
（四）医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。
对于下达年度费用预算定额的，经济管理科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。
（五）差旅费报销，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、分管领导审批后方可借款。
报销流程参照《齐都医院公务出差审批和差旅费报销规定》。
（六）公务接待费报销，医院发生的公务接待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附函、人员名单、发票，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。
（七）每月发生的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交经济管理科审核，经审核后报主管院领导审批，院长签字后方可办理付款。
（八）日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。
报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报经济管理科审核后，经分管院长、经济管理科负责人、院长签字后方可报销。
一、支出审核管理制度（一）医院的各项支出要严格执行国家有关财经法规制度，不得扩大开支范围和擅自扩大开支标准。
（二）报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，对不符合规范的原始单据不予报销。
（三）医院有关科室发生支出，应当提前向主管领导提交申请报告，注明支出的项目、用途、金额、支付方式等内容，如需附有经济合同提供相关资料，然后实行逐级申请。
（四）严格执行我院关于“三公”经费开支范围和标准的规定，严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。
（五）公务接待实行报批和登记制度，接待前要按程序报经单位领导审批，接待任务完成后要如实填写接待清单，并由相关负责人审签。
（六）派出单位公函、接待报批单和按程序审签的接待清单要作为财务报销的凭证，不得报销无公函和无实质内容的接待费用。
二、重大经济事项集体决策及责任追究管理制度为促进医院经济健康、协调发展，规范和监督集体决策行为，提高医院重大经济事项决策的科学性、民主性，结合医院实际，制定本制度。
（一）医院重大经济事项决策，严格遵守“集体讨论、民主集中、会议决定”的原则，实行集体议事，以会议决定形式做出决策，不得以传阅会签或个别征求意见等形式代替集体议事和会议决定。
（二）纳入本制度管理的医院重大经济事项包括：1、各项战略发展目标的确定或调整；2、年度财务收支预算的确定或调整，以及大额资金的安排；3、重大投资项目的确定和调整；4、对外合作；5、重大建设项目投资；6、大型设备购置；7、大额物资采购；8、经济分配方案；9、对外捐赠；10、其他重大经济事项。
（三）重大经济事项决策必须严格执行医院科学民主决策制度，程序如下：1、咨询论证：重大经济事项决策必须事前开展可行性论证工作。
可行性论证工作由分管院领导牵头，相关部门具体实施，出具可行性论证报告。
2、会前协调：研究重大经济事项决策的会议不得搞临时会议。
会议计划应由分管院领导提请院长，决定是否召开。
3、材料准备：由分管院领导组织有关部门准备规范的会议材料。
4、提前通知：会议通知（含议题及有关材料）以电话或其他形式提前通知应参会人员。
5、充分讨论：重大经济事项决策会议由院长主持。
由分管院领导或有关部门介绍项目情况和可行性论证报告，然后安排足够的时间对议题进行讨论。
讨论时院领导班子成员应表明赞同或不赞同。
6、做出决定：院领导班子集体讨论，院长在党政领导集体讨论的基础上，根据各部门或组织的意见签署最终决策意见。
7、形成纪要：会议须形成“重大经济事项会议纪要”。
纪要由有关部门记录，由院领导班子成员签字确认后，相关部门存档。
（四）责任追究对违反本规则的行为，属下列情况之一的，应当追究主要责任人以及其他直接责任人的责任：1、对外投资项目决策、管理失误，造成重大经济损失和不良后果的。
2、大型工程项目建设决策、管理失误，造成重大经济损失和不良后果的。
3、发生重大责任事故，造成经济损失和不良后果的。
对上述违反规定的行为，视情节轻重，追究相应责任；构成违纪的，将移送纪检监察机关处理。
三、医院经济活动决策机制和程序管理为了规范医院经济活动管理，进一步完善医院经济活动的决策机制，根据我院实际，特制定本规定。
（一）强化预算约束机制，维护医院预算的完整性和严肃性，严禁随意调整项目支出，促进医院合法规范运营。
（二）进一步完善财务管理制度，严格财务审批程序，对各项经费支出实行权限管理、分级负责的经费审批制度。
（三）医院实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。
（四）实行院务公开制度，每年度的财务收支和预决算情况在医院职代会上向职工代表报告并审批通过。
（五）加强监督执行力度，财务部对医院经济事项实行事前、事中、事后全面监督。
（六）实施全员监督，推行廉洁治院。
（七）经济决策程序：1、医院经济决策必须按程序办理。
医院基本建设、购置医疗设备、后勤物资、消耗性材料、办公设备等，由使用部门写出书面申请报告。
2、使用和相关部门作出可行性论证。
3、由相关科室负责人签署意见后报分管院领导审批。
4、按医院有关规定集体审批后实施。
5、超预算及未纳入预算的支出，按追加预算的程序办理。
四、成本核算管理为了加强医院成本核算和管理，科学、规范地开展医疗成本核算工作，有效的利用人力、物力、财力等资源，提高效率、降低成本，依据相关财经法律法规，结合我院实际发展现状，特制定本制度。
（一）医院成本核算的目的医院成本核算的目的是医院通过成本核算和分析，全面、真实、准确反映医院成本信息，提出成本控制措施，降低医疗成本，强化成本意识，减轻患者负担，提高医院绩效，增强医院在医疗市场中的竞争力。
（二）成立医院成本核算管理小组组长：王怀秀副组长：孙庆平成员：赵文亭、王汝群、韩学军、崔振东、姜蒙蒙（三）医院成本核算的原则1、实际成本计价原则（1）对药品、材料、物资、外送业务、医用气体、用车费、超市支出、培训费、宣传费、消毒费、人员工资均按实际成本计价；（2）固定资产折旧规定使用年限计算。
2、成本分期核算原则。
成本核算分期与会计核算的会计期间一致，按月、年核算。
3、合法性原则。
计入成本的费用必须符合法律、法规制度规定，不合规定的不能记入。
4、重要性原则。
在进行成本核算时，对主要费用、主要部门要采用详细方法进行分配计算。
对于一些一般费用和部门，对成本影响不大的可以合并简化计算和分配。
5、一贯性原则。
在一个会计期间成本核算方法一经选定，中途不应变动。
6、权责发生制原则。
凡是本期成本应负担的费用，不论款项是否支付，均应计入本期的成本；凡是不属于本期成本负担的费用，即使款项已支付，也不应计入本期成本，与现行会计核算原则是一致的。
7、配比性原则。
收入和支出是相互匹配的。
（1）收入必须与取得时付出的成本费用相配比。
（2）科室收入必须与该科室成本费用相配比，某会计期间收入必须与该期费用成本相配比。
8、可靠性原则。
成本核算的数据真实、可靠。
（四）医院成本核算的种类1、根据成本核算对象不同，划分为医院总成本、科室部门成本。
（1）医院总成本：划分为门诊成本、住院成本、医疗成本、药品成本。
（2）科室成本。
2、根据成本形态不同，划分为固定成本和变动成本（1）固定成本：按固定资产原值计提的折旧、人员经费等。
（2）变动成本：药品费、材料费等。
（五）医院成本构成1、成本构成（1）人员经费；（2）药品费；（3）材料费；（4）固定资产折旧；（5）其他费用：水费、电费、宣传费、交通费等。
2、凡属下列业务所发生的费用，不应记入成本范围。
其中包括以下几个方面：（1）为购置和建造固定资产、购入无形资产和其他资产的资本性支出；（2）对外投资的支出；（3）各种罚款、医疗纠纷赔偿、赞助和捐赠支出；（4）有经费来源的科研教学等项目开支；（5）在各类基金中列支的费用；（5）国家规定不得列入成本的支出。
以上支出单独设立明细科目进行会计核算。
（六）医院成本核算的科室划分1、直接医疗类科室：包括门诊和病房。
2、医疗技术类科室：检验科、放射科、药剂科等。
3、医疗辅助类科室：消毒供应中心、门诊收款处、住院处等。
4、管理类科室：行政管理科室和后勤管理属性的科室。
（七）职能部门主要职责和信息报送要求医院采用成本管理软件核算医院成本，药剂科、器械科、总务科等相关职能科室对成本费用实行归口管理，相关成本数据主要依靠信息化数据采集，提高工作效率。
各职能科室对于成本归口管理的相关数据资料必须保证完整、及时，如实反映各种耗费，不能通过信息化取得的成本数据要配合做好数据报送工作。
财务成本核算岗位人员负责收集全院科室相关岗位的成本原始数据，归集并计算、分析各科室的各项成本；负责全院各科室的成本核算工作；按成本核算的要求产生各类成本报表；利用成本核算资料及其他有关资料，进行成本分析。