收据管理制度

收据管理制度

一、总则

（一）为规范公司收据管理，结合本公司具体情况，特制定本制度。

（二）本制度所规定收据是指: 盖有公司财务专用章，从非税务机关购买的收款票据。（三）公司财务部设专人负责发票、收据的购买、保管、使用、领取、收回和检查工作，对收据进行统一管理。

二、收据的购买、保管和领取

（一）收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，公司员工不得从财务部以外的单位和个人领购收据。

（二）收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据使用登记簿，按类别登记。（三）收据使用人统一到财务部领取收据，在登记簿上按照规定，填写收据的起止号码、领取本数、领取人及领取时间

（四）整本收据使用完后，收据使用人应将整本收据存根联交回财务，由保管人核对收据存根、检查收据号码是否连续、作废收据联次是否完整。专用登记簿上填写缴回本数、作废张数、缴回时间。

（五）财务部每季应将收据清理一次，账面数与实有数进行核对，年终将已使用的发票、收据按《会计档案管理制度》要求存档保存。

（六）收据保管人变更时，应办理收据移交、清点手续。

三、收据的使用

（一）公司收取单位或个人往来性质的款项时，应向付款单位或个人开具收据。

（二）使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本发票或收据不能使用，及时交回财务。

（三）开具的收据，必须注明单位全称、日期、经济业务内容、金额、填制人等。

（四）收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。

（五）填错的收据要填写“作废”字样，并完整保存各联。

（六）任何人不得转借、转让、代开收据；不得使用拆本收据。

四、责任

（一）所有收据使用人都应按本制度使用和管理收据，如违反规定造成损失的，如能弥补，应尽力弥补，不能弥补的，要负赔偿责任。

（二）因收据管理不善，造成重大经济损失的，要追究当事人及部门负责人责任。对严重违反收据使用规定的，按要求对责任人进行处罚。

五、附则

（一）本制度由财务部负责制定、修改和补充。

（二）本制度自颁布之日起执行。