初级经济师基础第九章公共物品与财政职能

第二部分财政——第九章公共物品与财政职能

本章知识点

【知识点一】公共物品的定义及其融资与生产★★★

【知识点二】市场效率与市场失灵★

【知识点三】财政的基本含义与特征★★★

【知识点四】财政的基本职能★★★

【知识点五】建立现代财政制度

【知识点六】合理划分中央与地方财政事权和支出责任★

【知识点一】公共物品的定义及其融资与生产

（一）公共物品及其特征

1.定义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。与私人物品相对应。

2.公共物品的定义是由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出的。

3.纯公共物品的特征

（二）公共物品的需求显示

（三）公共物品的融资与生产

1.公共物品的融资——谁来付、怎么付？

（1）政府融资（强制融资）

原因：由于公共物品存在消费上的非排他性，理性的个人倾向于由他人付费，而自己坐享其成，这就是“免费搭车”。免费搭车问题使公共物品市场融资机制失灵。

方式：由传统的公共物品理论引申出来的结论是，政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。

缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。

（2）私人融资（自愿融资）

适用情形：公共物品有时还经由收费的集体行动而被自愿提供，特别是在公共物品的受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中，或当提供者同时也是该公共物品的主要受益者时。

缺点：导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。

（3）联合融资

常见手段：政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。

2.公共物品的生产——谁负责、如何转为产出？

政府生产和合同外包是两种典型的生产方式。

（四）公共物品供给的制度结构

1.制度结构的内容：

（1）公共物品供给的决策制度（核心）：何种物品？提供多少？

（2）公共物品供给的融资制度：谁来付？怎么付？

（3）公共物品供给的生产制度：谁生产？怎么生产？

（4）公共物品的受益分配制度：谁受益？规模和结构如何？

2.基本公共服务体系的“十三五”规划：

（1）均等化水平稳步提高。

（2）标准体系全面建立。

（3）保障机制巩固健全。

（4）制度规范基本成型。

【例题·单选题】（2018年）下列融资方式中，不属于公共物品融资的是（）。

A.强制融资

B.自愿融资

C.联合融资

D.典当融资

『正确答案』D

『答案解析』本题考查公共物品的融资。公共物品的融资包括政府融资（或强制融资）、私人融资（或自愿融资）和联合融资。

【知识点二】市场效率与市场失灵

（一）市场和市场效率

市场机制的基本规律就是供求规律：供给大于需求，价格下降，库存增加，生产低迷；需求大于供给，价格上涨，库存减少，生产增长。通过价格和产量的不断波动，达到供

给和需求的平衡。

（二）市场失灵

市场失灵是指市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。市场失灵主要表现在以下几个方面：

【例题·单选题】（2018年）通常情况下，市场经济的固有弊端不包括（）。

A.资源配置无效率

B.经济波动

C.通货膨胀

D.失业

『正确答案』A

『答案解析』本题考查市场失灵。失业、通货膨胀、经济波动是市场经济的固有弊端。

【知识点三】财政的基本含义与特征

（一）财政的基本含义

1.市场经济发展要求市场在资源配置中发挥决定性作用，政府的职能主要是弥补市场缺陷。作为政府收支分配活动的财政主要是“聚众人之财”、“办众人之事”，即为市场提供公共物品和服务以满足社会公共需要。

2.社会公共需要的特征

（1）是社会公众共同的需要，它不是一般意义上的人人有份的个人需要，也不是个人需要的简单加总；

（2）是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一部分社会成员的享用并不排斥其他社会成员的享用；

（3）社会成员的享用所得与付出代价不一定呈对称性；

（4）满足社会公共需要是公民和政府的共同责任，政府通过征税、收费的形式取得财政收入，由政府部门直接或组织提供公共物品和服务。

（二）财政的基本特征

【例题·单选题】（2015年、2007年）政府预算必须经国家权力机关批准，这体现了财政的（）特征。

A.法治性

B.科学性

C.制度性

D.规范性

『正确答案』A

『答案解析』本题考查财政的基本特征。

【知识点四】财政的基本职能

（一）资源配置职能

1.涵义：主要是指将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。

当某些产品不能通过市场机制供应、亦不能通过社会成员自愿的非市场交易供给的情况下，这时市场完全失灵，即使起作用也是低效的，此时应由政府发挥资源配置的职能。

2.范围：应当是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。主要有：

（1）满足政府执行职能的需要，如国家安全支出、一般公共服务支出；

（2）市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出，如公共卫生、科技、公共工程等；

（3）对社会资源配置的引导性支出，如矫正外部效应、维护市场竞争等。

3.财政配置社会资源的机制和手段：

（1）根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则；

（2）优化财政支出结构；

（3）为公共工程提供必要的资金保障；

（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；

（5）通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。

（二）收入分配职能

1.目标是实现公平收入分配。

2.财政实现收入分配职能的机制和手段：