固定资产盘点指引手册.ppt

三、盘点对象
总部及全国各分公司的行政类固定资产（具体定义见附件1——《固 定资产管理制度》）， 月 日之前已完成采购的固定资产均在清查盘 点之列；
各分公司需按照固定资产管理制度中的编码规则统一对现有的资产进 行重新编码和分配（参考《固定资产管理制度》&附件2——城市资产 编码对照表）；
四、盘点要求及内容—— 1.固定资产台账：
总部行政 向大区盘 点责任人 提起盘点 要素及要
求
7.26
7.27-8.2
8.3-8.5
8.5-8.10
8.11
南北区组 织各自分 公司进行
宣贯
盘点工作启动
完成后盘点人按 照盘点表上的要 求签字确认，并 将盘点结果报大 区；
1.大区收集整 理分公司上报 的数据，并打 印资产标签快 递给各分公司； 2.各大区人力 行政总监在盘 点表上签字确 认后，将盘点 表报总部行政 部；
建立固定资产分类编码管理规程，使固定资产的管理规范化，避免
发生差错。相关编码规则如下阶数：共5阶阶位名1称5-16代码码
第1阶
2位集团编码
UB
01
第2阶
2-3位所属权编码（深圳 02
总部为01，北京在线为 755
02，其他分子公司以城 市区号后3位数字进行编
010
码）
020
021
JZ（建筑）
YS（运输）
标签样式（参考附件4——固定资产标签模板）
张贴位置：
a、办公家电、OA设备、IT设备类——统一粘贴在设备的背面光滑处， 远离散热口；
b、办公家具——统一粘贴在背面或底部的右侧光滑处，布艺沙发等
四、盘点要求及内容—— 4.盘点方法
由于本次盘点是将所有物品一次点完，因此工作量大、要求严格。通 常采用分区、分类别的方式进行，其目的是为了防止重复盘点和漏盘。
标签打印设备（大区邮件申请，每区配备一台）
a、打印机品牌及型号：台半（TSC）T-4503E （http://item.jd.com/1150693177.html ）；
b、标签纸材质及尺寸：乐标（lopal）PET不干胶标签 亚银 50*30mm 单排（http://item.jd.com/1366103442.html ）；
文艺体育设备、健身器材，如：跑步机、桌球台、体 重秤等 各种办公家私及家电，如：桌椅、文件柜、碎纸机、 饮水机、冰箱、空调等 其他未找到分类的杂项设备
2014年1月购入的资产
2015年1月购入的资产
001-999排列
四、盘点要求及内容—— 3.固定资产标签：
各分公司的资产标签须按总部统一要求的样式、材质和位置进行张贴，（电脑显示 屏和主机须分开张贴）；
分区即将整个需要盘点的区域划分成几块，按顺序盘点，对于盘点完 的资产贴上已盘点标签；
分类别：按照固定资产类型来盘点，优先盘点价值高、使用频率高、 位置变动频率大的固定资产，盘点完后及时贴上已盘点标识；
按人头盘点：先由固定资产使用人上报自己所占用的固定资产，盘点 人汇总数据后，进行复核补充。
五、常见问题处理
☆此编码规则为唯一规则，不得改动！
第3阶
2位资产类别编码
TX（通讯）
YQ（仪器） WT（文体）
JS（家私）
第4阶 第5阶
购入年月编码 流水编码
QT（其他） 201401 201501
说明及内容
集团固定资产
总部资产
在线资产
深圳分公司资产
北京分公司资产
广州分Fra Baidu bibliotek司资产
上海分公司资产
房屋建筑物，如：办公、生活、后勤保障服务用房和 建筑物等 交通运输设备，用于公务、接待、接送职工上下班使 用的交通工具等 电子产品及通讯设备，如：电脑及周边外设、网络设 备、电话机，对讲机等。 仪器仪表、计量标准器具、衡器
对超过使用年限或确认已无法正常使用的资产进行批量报废申请，按 审批意见对资产进行集中处理。（参考固定资产管理制度相关内容及 附件5——固定资产相关表格）
对超出总部规定标准的资产情况进行汇总，按列出明细，作出具体的 原因分析。（参考附件6——分公司各项设备标配参考标准）
六、工作要求
1、本次盘点由总部行政统筹，大区行政全面负责执行，指导并协调所在区域各分公 司的资产盘点工作，在规定的时间内完成各项任务；
2、资产实物管理部门要认真进行帐物核对，说明盘盈、盘亏的资产明细及原因（参 考附件7——固定资产盘点明细目表）；
3、对资产进行认真核对，做到帐目清楚，帐物相符，存放地点、使用人、资产标签 相符；
4、本次盘点采取先盘点，后贴资产标签的方式进行，期间要作好表格登记；
5、资产年中盘点是公司日常资产管理工作的重要内容，凡是在盘点阶段能主动揭露 问题、如实填报情况、及时采取整改措施的，对相关责任人员原则上不追究责任。对 故意隐瞒、不如实填报的，对有关责任人将严格责任追究。
固定资产盘点指引手册
LOREM IPSUM DOLOR LOREM
CONTENTS
目 录
1 时间安排 2 工作目标 3 盘点对象 4 盘点要求及内容 5 常见问题处理 6 工作要求
一、时间安排
7.25-7.26
7.26
收集盘点对 接人名单
为了节约时间， 大区行政人员可 以提前申报采购 固定资产标签贴 设备，每个区购 置一台，走预算 外的邮件审批。
盘点工作咨询联系方式：
总部： 北区： 南区：
THANK YOU .
9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。 2020/11/92020/11/9Monday, November 09, 2020
☆此台账为统一模板，不得改动！ 各分公司的资产管理台账须按统一的模板表头将各项关键信息进行
逐一登记和补全。（参考附件3——固定资产台账模板）
表中：资产名称、资产大类、公司/机构、使用部门、使用状态请在 下拉菜单中选择，如资产名称选项没有相对应的，请选“其它”选 项，并在备注中写明资产名称；
四、盘点要求及内容—— 2.编码规则
总部核对 数据，分 公司补贴 资产标签
抽盘核对, 总结完善
二、工作目标
(一)
通过盘点，核查资产管理部门台账和实物是否一致，资产
标签是否相符；
(二)
通过盘点，核查财务部与资产管理部门账目是否一致；
(三)
对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，完善
固定资产管理制度；
(四) 通过盘点，清查现有的资产配置是否符合总部制定的标准， 以便更好地满足业务部门的资产需求。