固定资产盘点指引手册

1、本次盘点由总部行政统筹，大区行政全面负责执行，指导并协调所在区域各分公司的资产盘点 工作，在规定的时间内完成各项任务；
2、资产实物管理部门要认真进行帐物核对，说明盘盈、盘亏的资产明细及原因（参考附件7——固 定资产盘点明细目表）；
3、对资产进行认真核对，做到帐目清楚，帐物相符，存放地点、使用人、资产标签相符；
由于本次盘点是将所有物品一次点完，因此工作量大、要求严格。通常采用分区、分类别的方式进行，其目 的是为了防止重复盘点和漏盘。
分区即将整个需要盘点的区域划分成几块，按顺序盘点，对于盘点完的资产贴上已盘点标签；
分类别：按照固定资产类型来盘点，优先盘点价值高、使用频率高、位置变动频率大的固定资产，盘点 完后及时贴上已盘点标识；
说明及内容
集团固定资产
总部资产
在线资产
深圳分公司资产
北京分公司资产
广州分公司资产
上海分公司资产
房屋建筑物，如：办公、生活、后勤保障服务用房和 建筑物等 交通运输设备，用于公务、接待、接送职工上下班使 用的交通工具等 电子产品及通讯设备，如：电脑及周边外设、网络设 备、电话机，对讲机等。 仪器仪表、计量标准器具、衡器
4、本次盘点采取先盘点，后贴资产标签的方式进行，期间要作好表格登记；
5、资产年中盘点是公司日常资产管理工作的重要内容，凡是在盘点阶段能主动揭露问题、如实填 报情况、及时采取整改措施的，对相关责任人员原则上不追究责任。对故意隐瞒、不如实填报的， 对有关责任人将严格责任追究。
总部： 北区： 南区：
THANK YOU .
表中：资产名称、资产大类、公司/机构、使用部门、使用状态请在下拉菜单中选择，如资产名 称选项没有相对应的，请选“其它”选项，并在备注中写明资产名称；
建立固定资产分类编码管理规程，使固定资产的管理规范化，避免发生差错。相关编码规则如
下：共5阶15-16码 ☆此编码规则为唯一规则，不得改动！
阶数 第1阶
总部核对 数据，分 公司补贴 资产标签
抽盘核对, 总结完善
(一) 通过盘点，核查资产管理部门台账和实物是否一致，资产标签是否相符； (二) 通过盘点，核查财务部与资产管理部门账目是否一致； (三) 对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，完善固定资产管理制度； (四) 通过盘点，清查现有的资产配置是否符合总部制定的标准，以便更好地满足业务部门 的资产需求。
按人头盘点：先由固定资产使用人上报自己所占用的固定资产，盘点人汇总数据后，进行复核补充。
对超过使用年限或确认已无法正常使用的资产进行批量报废申请，按 审批意见对资产进行集中处理。（参考固定资产管理制度相关内容及 附件5——固定资产相关表格）
对超出总部规定标准的资产情况进行汇总，按列出明细，作出具体的 原因分析。（参考附件6——分公司各项设备标配参考标准）
第2阶
阶位名称
代码
2位集团编码
UB
01
2-3位所属权编码（深圳 02
总部为01，北京在线为 755
02，其他分子公司以城 市区号后3位数字进行编
010
码）
020
021
JZ（建筑）
YS（运输）
第3阶
2位资产类别编码
TX（通讯）
YQ（仪器） WT（文体）
JS（家私）
第4阶 第5阶
购入年月编码 流水编码
QT（其他） 201401 201501
总部行政 向大区盘 点责任人 提起盘点 要素及要
求
南北区组 织各自分 公司进行
宣贯
盘点工作启动
完成后盘点人按 照盘点表上的要 求签字确认，并 将盘点结果报大 区；
1.大区收集整理 分公司上报的数 据，并打印资产 标签快递给各分 公司； 2.各大区人力行 政总监在盘点表 上签字确认后， 将盘点表报总部 行政部；
LOGO
固定资产盘点指引手册
LOREM IPSUM DOLOR LOREM
CONTENTS
1 时间安排 2 工作目标 3 盘点对象 4源自文库盘点要求及内容 5 常见问题处理 6 工作要求
7.25-7.26
7.26
7.26
7.27-8.2
8.3-8.5
8.5-8.10
8.11
收集盘点对 接人名单
为了节约时间， 大区行政人员可 以提前申报采购 固定资产标签贴 设备，每个区购 置一台，走预算 外的邮件审批。
a、打印机品牌及型号：台半（TSC）T-4503E（http://item.jd.com/1150693177.html ）； b、标签纸材质及尺寸：乐标（lopal）PET不干胶标签 亚银50*30mm 单排（http://item.jd.com/1366103442.html ）； 标签样式（参考附件4——固定资产标签模板） 张贴位置： a、办公家电、OA设备、IT设备类——统一粘贴在设备的背面光滑处，远离散热口； b、办公家具——统一粘贴在背面或底部的右侧光滑处，布艺沙发等特殊材质或形状的资产可以张贴在右侧底部支撑脚等处。
文艺体育设备、健身器材，如：跑步机、桌球台、体 重秤等 各种办公家私及家电，如：桌椅、文件柜、碎纸机、 饮水机、冰箱、空调等 其他未找到分类的杂项设备
2014年1月购入的资产
2015年1月购入的资产
001-999排列
各分公司的资产标签须按总部统一要求的样式、材质和位置进行张贴，（电脑显示屏和主机须分开张贴）； 标签打印设备（大区邮件申请，每区配备一台）
总部及全国各分公司的行政类固定资产（具体定义见附件1——《固 定资产管理制度》）， 月 日之前已完成采购的固定资产均在清查盘 点之列；
各分公司需按照固定资产管理制度中的编码规则统一对现有的资产进 行重新编码和分配（参考《固定资产管理制度》&附件2——城市资产 编码对照表）；
☆此台账为统一模板，不得改动！ 各分公司的资产管理台账须按统一的模板表头将各项关键信息进行逐一登记和补全。（参考附 件3——固定资产台账模板）