银行贷款三查原则

谈贷款“三查”

===从授信风险管理看贷款的“三查”工作

为了进一步规贷款“三查”工作，提高贷款“三查”质量，为授信业务行为奠定良好的参考和决策基础，推动风险关口前移，从源头上防和控制授信风险。贷前调查是指贷款报批前授信业务部门部的贷款调查和初审工作。贷时审查的主要容包括：批贷条件落实情况；借款人（项目）还贷来源的真实可靠性；担保措施；贷款用途和发放进度、贷款资金流向等。贷后管理是指借款合同签订生效至贷款本息全部收回之前的全过程管理，包括对借款人的管理、对贷款资金使用的管理、对贷款质量的管理、对不良贷款清收和处置的管理等。

一、贷前调查

（一）、贷前调查容

1、借款人基本情况综合调查：借款人及其法人代表资信、借款人借款资格、注册资本、营业场所、股本结构和股东实力、组织结构、信用评级评估、高层管理人员经验和能力等；

2、市场调查：借款人从事行业和经营历史、行业状况和发展趋势；借款人的行业竞争地位，市场份额等；

3、借款人经营情况调查：借款人近年来的成本和利润水平、管理水平，借

款人的成长性、盈利水平和变动趋势；

4、借款人财务状况：借款人资产真实性调查，如存货、无形资产、应收帐

款等，借款人偿债能力、获利能力、履约能力等；

5、借款人债务情况及与我行关系：借款人在我行开立账户情况、借款情况、结算业务量、综合效益等，借款人与其他银行的关系与结算、借款等情况，借款人的其他债务及或有负债情况等；

6、借款用途、性质和还款来源：用途是否合法合规，借款是否可行，借款

种类、利率、期限等是否合理，还贷来源是否真实、可靠、充足，现金流量能否保障还款计划的实施等；

7、担保措施：保证人的资信、保证资格、担保能力等；抵（质）押的合法性、手续的有效性、权属、价值，抵（质）押率及处置变现能力，是否办理保险

手续，保险权益是否转让我行等；

8、贷款综合收益分析。

（二）、贷前调查方式

1、客户经理应坚持现场调查方式对借款人进行综合性调查，获取真实信息。

2、现场调查之外，客户经理还应积极通过对借款人的主管部门（或控股集团），审计、税务、工商等部门，债权银行，中介机构，长期的商务往来单位等各种渠道进行了解咨询，获取贷前调查的广泛信息。异地信息应获取当地中行的查询函。

3、客户经理严禁单纯以借款人单方面提供的资料作为贷前调查的结论依据。

（三）、贷前调查流程

1、客户经理在受理借款人申请后，应按照要求开展贷前调查工作，出具书

面报告，得出综合性结论后送部门另一会审人员审核。贷款调查报告应客观准确，客户经理须对贷前调查报告的真实性和准确性签字负责，会审人员签名认可并负审核责任。

2、授信业务部门应根据贷前调查情况，对贷款的可行性、必要性、合理性

和风险度等初步审议，得出明确结论。授信业务部门的第一负责人承担直接主管责任。

3、授信业务部门应对初审通过的贷款，按照有关要求备齐各项材料，连同

填制的贷前调查表、贷款初审表、管理责任书，一并报授信审批部门审批。超权限授信业务，在上报的审批表上申报行（处）第一责任人及另一经认定的问责审批人，应签署明确意见，并对其行为负责。授信业务部门应对报审材料的真实准确和完整性、测算分析的科学性和准确性、授信评估的全面性负责，授信业务部门第一负责人负主管责任，主管该部门的行（处）领导承担主管责任。（四）、责任追究

发生以下情况，应追究有关当事人的责任，并视情节给予通报批评、扣发绩

效工资、调离原工作岗位、行政处分等，情节严重的将依法追究法律责任：1、贷前调查报告中对借款人的调查的主要容欠缺、失真，甚至弄虚作假

的，客户经理负第一责任，授信业务部门主管领导和主要负责人负直接主管和主管责任。在存在上述问题时，授信业务发起部门仍继续上报审批的，授信业务部门主要负责人负第一责任，主管授信业务行（处）领导负主管责任；

2、贷前调查情况仅依赖于借款人单方面提供的资料，不到现场调查，不通

过其它渠道了解信息，出现借款主体不合法、借款人不具备借款条件的情况，客户经理负第一责任，授信业务部门主要负责人负直接主管责任；在存在上述问题时，授信业务发起部门仍继续上报审批的，授信业务部门负责人负第一责任，主管授信业务的行（处）领导负主管责任；

3、贷前调查中对保证人或抵（质）押物的调查不到位，造成担保人在担保

能力、抵（质）押物权属不清、价值不真实的，客户经理负第一责任，授信业务部门主要责任人负直接主管责任；在存在上述问题时，授信业务发起部门仍继续上报审批的，授信业务部门主要负责人负第一责任，主管授信业务行（处）领导负主管责任；

4、授信业务发起部门根据贷前调查报告，对贷款的初审结论严重背离我行

授信政策和规定的，授信业务部门主要负责人负直接主管责任，主管授信业务行（处）领导负主管责任。

对贷款企业分析时应注意的问题:

在对贷款企业进行分析过程中，应注意下列问题，以便通过分析，做出正确

的评价。

注意报表数据无法反映的因素。会计报表以货币作为统一计量单位反映企业

的财务状况和经营成果，而一些不能用货币来计量的因素，如企业职工的事业心与责任感、企业劳动力的素质、从业人员作风、企业荣誉、企业领导层的才智与能力、企业可能取得的科技上的突破、产品的开发与研究。企业所处的社会和经济环绕的变化、意外事故的损失等等，这些因素从会计报表上无法得知，但与企业的盈利高低有关；所以分析时，一旦忽略这些因素，就难以得出正确结论。为使分析评价尽可能全面、公正，除了以会计报表作为重要的评价依据外。

还要注意其他有关资料的搜集，以达到丰富、补充会计报表数据的目的。这些资料包括：投资咨询服务机构、行业性协会、证券交易所等据供的有关资料，以及企业管理人员对企业当年度生产经营与未来展望的评价，均可作为分析者的必要的分析资料。

注意评价标准的客观性。通过对比分析如何判断企业优劣，有无一定的标准？这是一个重要而又难以回答的问题。比如流动比率、速动比率，一般认为不低于200%、100%为好，但是，由于企业所处的地理环境、企业生产经营的特点、

企业所属行业特点等等，对财务比率也有一定影响，因此，用一个统一的标准比率去评价各行各业的经营业绩和财务状况显然是不合理的。因此，各企业应结合