收入再分配与社会保障

8. 政府进行国民收入再分配的手段和途径是什么？ 9. 应如何建立完整的社会保障体系？其基本原则
是什么？ 10. 评判政府收入分配政策有效性的标准是什么？ 11. 美国、德国和瑞典的收入分配与社会保障的特 点是什么？ 12. 中国现阶段收入分配政策的特点和不足是什么？ 13. 中国现阶段社会保障体系的特点和不足是什么？
资料来源；［美］曼昆：《经济学原理》（上册），梁小民译， 生活、读书、新知三联书店、北京大学出版社1999年9月第1版，第251页。
美国的社会保障
由联邦社会保障总署掌管，包括社会保险和社会福
利两部分。
社会保险：
支出占联邦预算60％以上，包括养老保险、遗属 保险、伤残保险和老年医疗保险（65岁以上老 人）。
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福利经济学的效率与公平之争
旧福利经济学庇古（Pigou A.C.)的主张 新福利经济学帕累托（Pareto）的主张
旧福利经济学：庇古（Pigou A.C.)的主张
社会福利的基本命题：
1. 2. 国民收入越大，社会福利越大； 国民收入中穷人所占份额越大，社会福利也就 越大； 国民收入增长越稳定，社会福利越大。
机会平等论
提出：
自由意志主义哲学家罗伯特· 诺齐克（Robert Nozick） 。
主要观点：
自由权利至高无上不可侵犯，收入分配政策的 重点是自我权利的实现和保护，财产的分配是 正当的，因此分配的结果也是正当的。只要不 以不正当手段来取得财产，政府就不应干涉。 机会平等比收入平等更重要。
倒U型理论
3.
经济政策的基本目标：
国民收入最大化、分配的平等化、 国民经济增长稳定化
新福利经济学：帕累托（Pareto）的主张
帕累托避开了收入分配，只探讨资源配置对
社会福利的影响，提出了帕累托最优原则。
帕累托的学生卡多尔和希克斯等又提出了
“假想补偿原则”。
卡多尔的主张
一次经济变动后，总有人受益有人受损。 因此，须通过税收或价格政策使受益者拿出 一部分来补偿受损者，使之能保持原有地位。
社会保障
社会保障体系包括社会保险、社会救济、社
会福利和社会优抚等。
合理的社会保障体系应实现缴款基准制和受
益基准制两大思路的有机结合。
社会保障体系必须兼顾公平和效率。
社会保险
以立法手段建立专门基金，在纳税人永 久或暂时失去劳动能力和机会时，提供基本 生活保障的形式与制度。 包括养老保险、失业保险、医疗保险、 工伤保险、生育保险等。
希克斯的主张
让受益者去补偿受损者是不可能的，但是， 这次变动中的受益者很可能成为下一次变动中的 受害者。因此，在长期的经济变动中，社会中的 受益者和受损者会相互抵消，然而，在这一过程 中，整个社会福利却是在不断提高的。也就是说， 只要以效率为目标，经过一段时间，所有的人都 会好起来，只不过有快有慢而已。
社会救济
国家对无劳动能力和生活来源的人 给予短期或长期物质帮助的制度。
包括灾难救济、孤寡病残救济、贫 困救济等。
社会福利
国家为各类社会成员提供的各种福利补 贴和福利事业的总称。
主要由公共卫生设施、居民住房、社 会津贴和物价补贴等构成。
社会优抚
政府依照法律给予那些为国家和社会作 出贡献和牺牲的人员及其家庭的物质优待和 抚恤。 主要有退伍军人优抚安置、伤残抚恤等。
提出：
库兹涅茨（R.Kuznets)
主要观点：
收入分配是经济发展过程中不可避免的现象，收 入分配变动的轨迹是先恶化后改善。原因是：政 府干预、人口变动（富人绝对数下降）、技术进 步。
库兹涅茨所引美、英、德若干年份各阶层 收入变动资料
美 国
年 份 1880
1910－ 1913
英 国
联邦德国萨克森地区
倒U型理论：
经济发展使社会公平处于先恶化后改进的过程之中。
新福利经济学：
公平和效率兼顾是永久的难题。
功利主义
提出：
英国哲学家边沁（J.Bentham)。
主要观点：
政府施政的落脚点应是为了取得最大多数人 利益的最大化；否定收入的平等化。
正 义 论
提出：
哲学家约翰· 罗尔斯（John Rawls)
第八讲 收入再分配与社会保障
一、收入与分配的定义 二、收入 再分配的主要理论观点 三、收入再分配的制度与手段 四、发达国家的社会保障
收入的定义
一般定义：
收入是指人在一个特定时期内所获得货币的总和。
公共经济学的收入定义：
1、被行使的消费权力的市场价值和 2、财产权在所涉时期的期初与期末之间储存价 值变化的两者的代数和
两个基本特点：
激进的收入平等化（年薪最高的110家大公司 领导人的工资与普通工人工资相比，税前为 127：1，税后为5：1）；高而全的福利。
德国的社会市场模式
社会市场经济＝竞争的市场＋广泛的政府调
节＋充分的社会保障，在市场经济框架内， 寻求效率与公平。
以高额累进制所得税作为再分配的手段。 充实的社会保障icient）
基尼系数由劳伦斯曲线而来，是劳伦斯
曲线的指数化。 基尼系数＝A／（A+B） A为阴影部分，B为OEF。
二、收入分配的主要理论观点
功利主义：
反对政府在收入分配上搞平均主义
正义论：
政府推行收入平等化的公共政策是必要的
机会平等论：
只要机会均等就是公平
缴款基准制 （on Contribution Base)
根据资金来源和数量提供相应的社会保障。 谁出钱，谁受益，多出钱，多受益。
强调效率和市场原则。
受益基准制 （on Benefit Base)
根据受益人的状况来提供相应的社会保障。
不出钱也受益。
强调公平和社会伦理。
社会保障的公平与效率
公平：
三、收入再分配的制度和手段
市场经济条件下，有三大主体参与分配：政府、
工会、雇主。功能分配以雇主和工会为主体，规 模分配以政府为中心。
政府主导的规模分配的特点
收入再分配的手段
收入再分配政策的评判标准
政府主导的规模分配的特点
宏观性
广泛性：
政府运用公共权力在全社会广泛执行再分配。
使所有人都能得到最低限度的社会保障。
效率：
能力不同，受益程度不同。
收入再分配政策的评判标准
目标的效率性 资源配置的中立性：
拟采取的政策既能达到收入再分配目标，又不 使资源配置扭曲。
兼顾消费者主权和纳税人主权：
发放实物是对纳税人主权的尊重；发放现金是 对消费者主权的尊重。这两者是相互矛盾的。
社会福利：
为伤残者、穷人和特定少数民族提供实物和现金 帮助。（如食品券、廉价住房、救济金等）
失业保险由各州政府自行建立和管理。 医疗保险是官助民办。即官方通过向商业保险机构
提供资助和补贴来向国民提供各类医疗保险。
瑞典的福利国家模式
三个基本原则：
保证个人和家庭的最低收入；保证个人和家庭 有能力应付生病、失业和养老等“社会意外事 故”；保证一定范围内的社会服务向全体国民 提供最好的服务。
规模分配
（个人或家庭分配）
从是否公平的角度来研究收入的分配，试图说
明个人和家庭在国民总收入中所占份额。
分析单位是个人或家庭。
分析工具是劳伦兹曲线和基尼系数。
劳伦兹曲线 （Lorenz Curve )
社会总财富 百分比
y
100% 80%
E
60％
40％
A
20%
B
20%
F
x
家庭百分
比
O
40％ 60％ 80% 100％
主要观点：
各个社会成员因所处地位和境遇不同，因而对 公正的理解是不同的。罗尔斯认为，客观的公 正只存在于社会成员在未出生之前的讨论中。 那时所有的人均处于戴着无知面纱的原始状态 中，大家会不约而同地关心收入分配中最下层 人的境遇。因此，政府目标应是如何使社会状 况最差的人的福利最大化，推行公平的收入分 配政策。因此，政府的收入再分配政策实际上 是一种保险。
为施政对象带来的实际利益
为施政对象阶层带来的总利益
四、发达国家的社会保障
美国的自由市场经济模式 瑞典的福利国家模式 德国的社会市场经济模式
美国的收入再分配
税收和公共支出是美国收入分配调节的主要手段。
美国联邦所得税税率：
应纳税收入（美元）
39 000以下 39 000－94 250 94 250－143 600 143 600－256 500 256 500以上 税率（％） 15.0 28.0 31.0 36.0 39.6
低收入期
暂时收入 恒久收入
分配的定义
功能分配：
以要素报酬所体现的国民经济初次分 配。
规模分配：
从个人与家庭国民收入所占比例角度 来观察的国民经济再分配。
功能分配
（要素分配）
从收入来源角度研究收入的分配，试图说
明每个生产要素所得报酬占国民总收入的 份额。
分析单位是劳动、土地、资本等生产要素。 功能分配通过市场机制来完成。
收入再分配的手段
税收制度：主要是所得税。 财政政策 社会保障：政府为了确保所有社会成员最低生活水
平，运用政治权力强制性地把一部分人的收入以现 金、实物或服务等方式转移到另一部分人身上，以 形成社会安全网。其中以养老、医疗和失业为核心。
其他：价格管制、最低工资立法、就业支援、反贫
困计划、振兴教育等等。